Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 2
Spis Treści
1. Wstęp ......................................................................................................................................................... 3
2. Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................... 4
3. Roczne sprawozdanie finansowe ............................................................................................................... 5
3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ....................................................................... 5
3.2. Bilans ........................................................................................................................................ 7
3.3. Rachunek zysków i strat ........................................................................................................ 11
3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 12
3.5. Rachunek przepływów pieniężnych ....................................................................................... 14
3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia ..................................................................................... 16
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 3
1. Wstęp
Informacje ogólne o jednostce
Nazwa:
SPYROSOFT
Forma prawna:
Spółka Akcyjna
Siedziba:
pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław
Podstawowy przedmiot działalności:
działalność związana z oprogramowaniem
Numer statystyczny REGON:
364386397
Numer identyfikacji podatkowej NIP:
8943078149
Czas trwania działalności:
Nieoznaczony
Pozostałe informacje
Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 i za okres od 1.01.2024 do 31.12.2024 zostało sporządzone przy założeniu
kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności
wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności.
Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, z
późniejszymi zmianami (tekst jednolity Dz.U. 2023.120). Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie
kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.
Wszelkie dane liczbowe podane są w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 4
2. Wybrane dane finansowe
Wybrane dane finansowe
Stan na
31.12.2024
Stan na
31.12.2023
Stan na
31.12.2023
tPLN
tEUR
Kapitał własny
65 646
48 665
11 192
Kapitał zakładowy
109
109
25
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
38 294
53 733
12 358
Zobowiązania długoterminowe
984
1 845
424
Zobowiązania krótkoterminowe
34 648
49 523
11 390
Aktywa razem
103 940
102 398
23 551
Należności długoterminowe
165
161
37
Należności krótkoterminowe
45 023
50 472
11 608
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
12 661
12 876
2 961
Wybrane dane finansowe
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
tPLN
tEUR
Przychody netto ze sprzedaży
produktów, towarów i materiałów
205 228
209 796
47 681
46 329
Zysk (strata) ze sprzedaży
12 178
10 463
2 829
2 311
Amortyzacja
3 125
3 089
726
682
Zysk (strata) z działalności
operacyjnej
12 316
10 582
2 861
2 337
Zysk (strata) brutto
12 368
9 993
2 874
2 207
Zysk (strata) netto
16 981
11 124
3 945
2 457
Przepływy pieniężne netto z
działalności operacyjnej
36 084
5 316
8 384
1 174
Przepływy pieniężne netto z
działalności inwestycyjnej
(12 256)
(2 655)
(2 848)
(586)
Przepływy pieniężne netto z
działalności finansowej
(24 127)
(1 505)
(5 606)
(332)
Przepływy pieniężne netto, razem
(299)
1 156
(70)
255
Liczba akcji (w szt.)
1 092
826
1 091 460
1 092 826
1 091
460
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą
(w zł)
15,54
10,19
3,61
2,25
Wartość księgowa na jedną akcję
(w zł)
60,07
44,59
14,06
10,25
Przeliczenia kursu
2024
2023
Kurs euro na dzień bilansowy 31.12
4,2730
4,3480
Średni kurs euro w okresie 01.01 do 31.12
4,3042
4,5284
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 5
3. Roczne sprawozdanie finansowe
3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Metody wyceny aktywów i pasywów
Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się
w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z
tytułu trwałej utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka
trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany
majątek jest amortyzowany stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek
amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości
początkowej wyższej niż 0,5 tys. zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca
następującego po miesiącu przekazania do użytkowania. Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji
środków trwałych i amortyzowane jednorazowo.
Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i
krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że rozchód
składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła
najwcześniej (FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma
miejsce, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości
przewidywanych korzyści ekonomicznych.
Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości
netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy
uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.
Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów
pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w
ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych
dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych.
Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów
sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona
jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.
Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na
pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny
oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń,
operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.
Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według
skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu
na nieznaczące efekty dyskonta.
Ustalanie wyniku finansowego
Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów
operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego,
którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności
operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z
uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz
innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 6
sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu,
powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów,
towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między
przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz
aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad
ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji
innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek,
prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.
Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień
bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite
koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania
niezakończonej usługi, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które
wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej
zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy się w zależności od zawartej umowy udziałem kosztów
poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi lub liczbą
przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów na
wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową.
Zmiany polityki rachunkowości
Począwszy od 1 stycznia 2023 roku zmieniony został sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od tego dnia
dane finansowe Spyrosoft S.A. prezentowane są w tysiącach PLN. W związku z powyższym również dane porównawcze
zostały zaprezentowane w tysiącach PLN.
Pozostałe
Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym są rzetelne i zgodne ze stosownymi przepisami prawa oraz standardami
rachunkowości, kompletne w świetle założeń sprawozdawczości finansowej obowiązujących jednostkę, a dane
porównawcze są we wszystkich istotnych aspektach zbieżne z założeniami sprawozdawczości finansowej mającymi
zastosowanie do sprawozdania finansowego.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 7
3.2. Bilans
AKTYWA
31.12.2024
31.12.2023
A. AKTYWA TRWAŁE
40 390,72
34 866,02
I. Wartości niematerialne i prawne
7 148,22
3 241,97
1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
5 011,32
3 241,69
2. Wartość firmy
0,00
0,00
3. Inne wartości niematerialne i prawne
2 136,90
0,28
4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
II. Rzeczowe aktywa trwałe
6 272,46
7 922,36
1. Środki trwałe
6 272,46
7 892,03
a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)
0,00
0,00
b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
170,85
260,08
c) urządzenia techniczne i maszyny
5 208,04
6 281,66
d) środki transportu
0,00
0,00
e) inne środki trwałe
893,57
1 350,29
2. Środki trwałe w budowie
0,00
0,00
3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
0,00
30,33
III. Należności długoterminowe
164,70
161,12
1. Od jednostek powiązanych
0,00
0,00
2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
3. Od pozostałych jednostek
164,70
161,12
IV. Inwestycje długoterminowe
25 508,16
21 584,51
1. Nieruchomości
0,00
0,00
2. Wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3. Długoterminowe aktywa finansowe
25 508,16
21 584,51
a) w jednostkach powiązanych
25 508,16
21 584,51
- udziały lub akcje
25 508,16
21 584,51
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w
kapitale
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
c) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
0,00
0,00
- inne długoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
4. Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 297,17
1 956,06
1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
449,41
320,18
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
847,76
1 635,88
B. AKTYWA OBROTOWE
63 548,96
67 531,61
I. Zapasy
35,91
19,29
1. Materiały
0,00
0,00
2. Półprodukty i produkty w toku
0,00
0,00
3. Produkty gotowe
0,00
0,00
4. Towary
30,62
16,40
5. Zaliczki na dostawy
5,29
2,89
II. Należności krótkoterminowe
45 022,61
50 471,88
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 8
1. Należności od jednostek powiązanych
16 567,13
25 557,44
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
16 567,13
25 557,34
- do 12 miesięcy
16 567,13
25 557,34
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
0,00
0,10
2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
0,00
0,00
2. Należności od pozostałych jednostek
28 455,48
24 914,44
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
18 369,30
16 658,09
- do 12 miesięcy
18 369,30
16 658,09
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
oraz innych świadczeń
10 085,01
8 255,17
c) inne
1,17
1,19
d) dochodzone na drodze sądowej
0,00
0,00
III. Inwestycje krótkoterminowe
17 052,67
16 765,55
1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
17 052,67
16 765,55
a) w jednostkach powiązanych
4 137,87
3 890,04
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
4 137,87
3 890,04
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
b) w pozostałych jednostkach
253,69
0,00
- udziały lub akcje
0,00
0,00
- inne papiery wartościowe
0,00
0,00
- udzielone pożyczki
253,69
0,00
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe
0,00
0,00
c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
12 661,11
12 875,51
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach
12 661,11
12 875,51
- inne środki pieniężne
0,00
0,00
- inne aktywa pieniężne
0,00
0,00
2. Inne inwestycje krótkoterminowe
0,00
0,00
IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
1 437,78
274,88
C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY
0,00
0,00
D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE
0,00
0,00
AKTYWA RAZEM:
103 939,68
102 397,62
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 9
PASYWA
31.12.2024
31.12.2023
A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY
65 646,12
48 664,75
I. Kapitał (fundusz) podstawowy
109,28
109,15
II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:
48 555,60
37 431,23
- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji
107,57
107,57
III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:
0,00
0,00
- z tytułu aktualizacji wartości godziwej
0,00
0,00
IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:
0,00
0,00
- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
0,00
0,00
- na udziały (akcje) własne
0,00
0,00
V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
0,00
0,00
VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego
16 981,24
11 124,37
VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
0,00
0,00
B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ.
38 293,56
53 732,88
I. Rezerwy na zobowiązania
2 227,15
1 916,65
1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
993,08
919,44
2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
1 038,82
997,21
- długoterminowa
0,00
0,00
- krótkoterminowa
1 038,82
997,21
3. Pozostałe rezerwy
195,26
0,00
- długoterminowa
0,00
0,00
- krótkoterminowa
195,26
0,00
II. Zobowiązania długoterminowe
984,07
1 845,31
1. Wobec jednostek powiązanych
9,57
9,57
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
3. Wobec pozostałych jednostek
974,50
1 835,74
a) kredyty i pożyczki
0,00
0,00
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
175,46
1 036,71
d) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
e) inne
799,04
799,04
III. Zobowiązania krótkoterminowe
34 647,93
49 522,61
1. Wobec jednostek powiązanych
10 699,60
3 491,89
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
3 227,45
3 486,60
- do 12 miesięcy
3 227,45
3 486,60
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
7 472,15
5,28
2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie
w kapitale
0,00
0,00
a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0,00
0,00
- do 12 miesięcy
0,00
0,00
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
b) inne
0,00
0,00
3. Wobec pozostałych jednostek
23 948,32
46 030,72
a) kredyty i pożyczki
4 057,06
25 551,20
b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
c) inne zobowiązania finansowe
858,26
5 014,73
d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
15 771,69
11 989,41
- do 12 miesięcy
15 771,69
11 989,41
- powyżej 12 miesięcy
0,00
0,00
e) zaliczki otrzymane na dostawy
0,00
0,00
f) zobowiązania wekslowe
0,00
0,00
g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń
1 774,02
1 887,10
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 10
h) z tytułu wynagrodzeń
1 459,02
1 557,68
i) inne
28,28
30,60
4. Fundusze specjalne
0,00
0,00
IV. Rozliczenia międzyokresowe
434,41
448,31
1. Ujemna wartość firmy
0,00
0,00
2. Inne rozliczenia międzyokresowe
434,41
448,31
- długoterminowe
420,51
434,41
- krótkoterminowe
13,90
13,90
PASYWA RAZEM:
103 939,68
102 397,62
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 11
3.3. Rachunek zysków i strat
2024
2023
A
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,
w tym:
205 228,48
209 796,42
- od jednostek powiązanych
93 314,79
109 351,02
I.
Przychody netto ze sprzedaży produktów
205 133,46
209 484,61
II.
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów
95,02
311,81
B.
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:
136 240,37
138 569,67
I.
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
136 145,33
138 258,16
II.
Wartość sprzedanych towarów i materiałów
95,04
311,51
C.
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)
68 988,11
71 226,75
D.
Koszty sprzedaży
0,00
0,00
E.
Koszty ogólnego zarządu
56 809,73
60 763,51
F.
Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)
12 178,38
10 463,24
G.
Pozostałe przychody operacyjne
1 713,68
1 649,89
I.
Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
192,70
46,81
II.
Dotacje
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
40,00
0,00
IV.
Inne Przychody operacyjne
1 480,98
1 603,08
E.
Pozostałe koszty operacyjne
1 576,27
1 531,11
I.
Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych
0,00
0,00
II.
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych
140,30
93,17
III.
Inne koszty operacyjne
1 435,97
1 437,95
F.
Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H)
12 315,79
10 582,01
G.
Przychody finansowe
1 683,60
2 595,41
I.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
1 102,03
2 340,86
od jednostek powiązanych, w tym:
1 102,03
2 340,86
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
od jednostek pozostałych, w tym:
0,00
0,00
- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
0,00
0,00
II.
Odsetki, w tym:
255,31
254,55
- od jednostek powiązanych
251,59
254,55
III.
Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
IV.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
V.
Inne
326,26
0,00
H.
Koszty finansowe
1 631,24
3 184,91
I.
Odsetki, w tym:
1 343,43
1 334,64
- dla jednostek powiązanych
435,93
0,00
II.
Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:
0,00
0,00
- w jednostkach powiązanych
0,00
0,00
III.
Aktualizacja wartości aktywów finansowych
0,00
0,00
IV.
Inne
287,80
1 850,27
K.
Zysk (strata) brutto (IJ-K)
12 368,15
9 992,51
L.
Podatek dochodowy
(4 671,22)
(1 177,80)
M.
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)
58,13
45,94
N.
Zysk (strata) netto (L-M-N)
16 981,24
11 124,37
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 12
3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym
2024
2023
I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)
48 664,75
37 540,24
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
48 664,75
37 540,24
1. Kapitał podstawowy na początek okresu
109,15
109,01
1.1. Zmiany kapitału podstawowego
0,14
0,14
a) zwiększenia (z tytułu)
0,14
0,14
0,14
0,14
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
- umorzenia udziałów (akcji)
0,00
0,00
1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu
109,28
109,15
2. Kapitał zapasowy na początek okresu
37 431,23
24 831,48
2.1. Zmiany kapitału zapasowego
11 124,37
12 599,75
a) zwiększenia (z tytułu)
11 124,37
12 599,75
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
0,00
0,00
- podziału zysku (ustawowo)
0,00
0,00
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość))
11 124,37
12 599,75
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
- pokrycia straty
0,00
0,00
2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu
48 555,60
37 431,23
3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu
0,00
0,00
3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu
0,00
0,00
4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0,00
0,00
4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,14
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,14
0,14
4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
0,00
0,14
5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
11 124,37
0,00
5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
11 124,37
12 599,75
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
12 599,75
b) korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
11 124,37
0,00
5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych
(11 124,37)
12 599,75
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
- podziału zysku z lat ubiegłych
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
11 124,37
12 599,75
- podziału zysku z lat ubiegłych
11 124,37
12 599,75
5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu
0,00
0,00
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0,00
0,00
b) korekty błędów podstawowych
0,00
0,00
5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach
0,00
0,00
5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych
0,00
0,00
a) zwiększenia (z tytułu)
0,00
0,00
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0,00
0,00
b) zmniejszenia (z tytułu)
0,00
0,00
5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
0,00
5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
0,00
11 124,37
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 13
6. Wynik netto
16 981,24
11 124,37
a) zysk netto
16 981,24
0,00
b) strata netto
0,00
0,00
c) odpisy z zysku
0,00
48 664,75
II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
65 646,12
48 664,75
III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku
(pokrycia straty)
65 646,12
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 14
3.5. Rachunek przepływów pieniężnych
Wyszczególnienie
2024
2023
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
16 981,24
11 124,37
II.
Korekty razem
19 103,01
(11 777,20)
1.
Amortyzacja
3 125,13
3 089,30
2.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
(85,46)
(16,61)
3.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
258,42
506,48
4.
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
(192,70)
(46,81)
5.
Zmiana stanu rezerw
310,50
(711,46)
6.
Zmiana stanu zapasów
(16,62)
200,84
7.
Zmiana stanu należności
5 445,69
(9 262,81)
8.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
10 775,94
(7 614,43)
9.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
(517,90)
1 279,27
10.
Inne korekty
0,00
799,04
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II)
36 084,25
(652,83)
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI
INWESTYCYJNEJ
0,00
I.
Wpływy
4 141,77
2 690,74
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
895,38
2 690,74
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
3 246,39
0,00
a) w jednostkach powiązanych
3 246,39
0,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
-zbycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- dywidendy i udziały w zyskach
0,00
0,00
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0,00
0,00
- odsetki
0,00
0,00
- inne wpływy z aktywów finansowych
0,00
0,00
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0,00
0,00
II.
Wydatki
16 397,97
9 899,31
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych
aktywów trwałych
6 084,17
7 019,31
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0,00
0,00
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
10 063,80
2 880,00
a) w jednostkach powiązanych
10 063,80
2 880,00
b) w pozostałych jednostkach
0,00
0,00
- nabycie aktywów finansowych
0,00
0,00
- udzielone pożyczki długoterminowe
0,00
0,00
4.
Inne wydatki inwestycyjne
250,00
0,00
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
(12 256,20)
(7 208,57)
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
0,00
I.
Wpływy
7 000,14
25 551,34
1.
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów
kapitałowych
0,14
0,14
2.
Kredyty i pożyczki
7 000,00
25 551,20
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
4.
Inne wpływy finansowe
0,00
0,00
II.
Wydatki
31 127,60
10 757,04
1.
Nabycie udziałów (akcji) własnych
0,00
0,00
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
(0,00)
0,00
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0,00
0,00
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 15
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
28 930,32
8 124,85
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0,00
0,00
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0,00
0,00
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
1 017,72
911,16
8.
Odsetki
891,76
1 106,67
9.
Inne wydatki finansowe
287,80
614,36
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
(24 127,46)
14 794,30
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III)
(299,41)
6 932,91
E.
BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
(214,40)
6 949,52
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
85,01
16,61
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
12 875,51
5 925,99
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM
12 576,10
12 858,90
- o ograniczonej możliwości dysponowania
71,96
1,06
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 16
3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia
Nota.1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych
Koszty prac
rozwojowych
Wartość firmy
Inne
Zaliczki
Razem
Wartość brutto na 01.01.2024
3 626,00
0,00
264,56
0,00
3 890,56
Zwiększenia, w tym:
2 093,80
0,00
2 136,90
0,00
4 230,70
- nabycie
0,00
0,00
2 136,90
0,00
4 230,70
- zakończenie prac
2 093,80
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- przemieszczenie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wartość brutto na 31.12.2024
5 719,81
0,00
2 401,46
0,00
8 121,26
Umorzenie na 01.01.2024
384,31
0,00
264,28
0,00
648,59
Zwiększenia, w tym:
324,17
0,00
0,28
0,00
324,45
- amortyzacja
324,17
0,00
0,28
0,00
324,45
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- sprzedaż
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Umorzenie na 31.12.2024
708,48
0,00
264,56
0,00
973,04
Wartość księgowa netto na
31.12.2024
5 011,32
0,00
2 136,90
0,00
7 148,22
Nota.1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych
Grunty i
prawo
wieczystego
użytkowania
gruntów
Budynki i
budowle
Urządzenia
techniczne,
maszyny
Środki
transportu
Pozostałe
środki trwałe
Razem
Wartość brutto na
01.01.2024
0,00
485,23
10 807,21
0,00
3 842,48
15 134,92
Zwiększenia, w tym:
0,00
29,91
1 677,41
0,00
177,97
1 885,30
- nabycie
0,00
29,91
243,74
0,00
177,97
451,63
- z umów leasingu
0,00
0,00
1 433,67
0,00
1 433,67
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
1 497,81
0,00
49,30
1 547,11
- sprzedaż
0,00
0,00
1 497,81
0,00
49,30
1 547,11
Wartość brutto na
31.12.2024
0,00
515,14
10 986,81
0,00
3 971,15
15 473,10
Umorzenie na 01.01.2024
0,00
225,15
4 525,54
0,00
2 492,19
7 242,88
Zwiększenia, w tym:
0,00
119,14
2 046,99
0,00
634,56
2 800,69
- amortyzacja
0,00
119,14
2 046,99
0,00
634,56
2 800,69
Zmniejszenia, w tym:
0,00
0,00
793,76
0,00
49,17
842,94
- sprzedaż
0,00
0,00
793,76
0,00
49,17
842,94
Umorzenie na 31.12.2024
0,00
344,29
5 778,77
0,00
3 077,57
9 200,63
Wartość księgowa netto na
31.12.2024
0,00
170,85
5 208,04
0,00
893,57
6 272,46
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 17
Nota 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych
Nieruchomości
Wartości
niematerialne
i prawne
Długoterminowe
aktywa finansowe
Inne inwestycje
długoterminowe
Razem
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
21 584,51
0,00
21 584,51
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
21 584,51
0,00
21 584,51
Zwiększenia w tym:
0,00
0,00
3 923,65
0,00
3 923,65
- nabycie
0,00
0,00
3 923,65
0,00
3 923,65
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
25 508,16
0,00
25 508,16
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
25 508,16
0,00
25 508,16
Długoterminowe aktywa finansowe
udziały lub akcje
inne papiery
wartościowe
udzielone
pożyczki
inne
Razem
w jednostkach powiązanych
Stan na 01.01.2024
21 584,51
0,00
0,00
0,00
21 584,51
w tym w cenie nabycia
21 584,51
0,00
0,00
0,00
21 584,51
Zwiększenia w tym:
3 923,65
0,00
0,00
0,00
3 923,65
- nabycie
3 923,65
0,00
0,00
0,00
3 923,65
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
25 508,16
0,00
0,00
0,00
25 508,16
w tym w cenie nabycia
25 508,16
0,00
0,00
0,00
25 508,16
w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w pozostałych jednostkach
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zwiększenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Zmniejszenia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
w tym w cenie nabycia
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 18
Nota 1.4. Wartość dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych
W roku bieżącym oraz w roku poprzednim nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.
Nota 1.5. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy
Pozycja aktywów niematerialnych
31.12.2024
31.12.2023
Przyjęty okres
odpisywania
Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym:
5 011,32
3 241,69
Allpro moduł - Availability planning
106,89
118,77
10% rocznie
Allpro moduł - Business Trips
276,92
307,69
10% rocznie
Allpro moduł - Contractors' salary
356,30
395,88
10% rocznie
Allpro moduł - SKP calculator
142,52
158,35
10% rocznie
Allpro moduł - External Settlements
285,04
316,71
10% rocznie
Allpro moduł - Invoicing
282,54
313,93
10% rocznie
Allpro moduł - Payroll
447,89
497,65
10% rocznie
Allpro moduł - Recruitment
61,86
68,73
10% rocznie
Allpro moduł - Enova integration
104,92
116,58
10% rocznie
Allpro moduł - Allpro Q&A
276,64
307,38
10% rocznie
Allpro moduł - TR
235,41
261,57
10% rocznie
Allpro moduł - Staffing
262,31
291,45
10% rocznie
Allpro moduł - HR data
78,29
86,99
10% rocznie
Allpro - moduł główny
0,00
0,00
40% rocznie
Allpro-Playbook Module
321,20
0,00
10% rocznie
Allpro-Internal Settlements module
361,35
0,00
10% rocznie
Allpro-Benefits module documentation and
mockups
40,15
0,00
10% rocznie
Allpro -Project Overview module documentation
and mockups
40,15
0,00
10% rocznie
Allpro -Onboarding module documentation
40,15
0,00
10% rocznie
Allpro - ZUS integration
205,45
0,00
10% rocznie
Allpro -Internal Overhead Percentage
205,45
0,00
10% rocznie
Allpro - Businness Trip Settlement Configuration
method
154,09
0,00
10% rocznie
Allpro -History view on projects and assignments
102,73
0,00
10% rocznie
Allpro -Eyeglassess subsidize
51,36
0,00
10% rocznie
Allpro - Virtual Projects
51,36
0,00
10% rocznie
BI4RETAIL V1 - Model tabularyczny
53,23
0,00
20% rocznie
BI4RETAIL V1 - Hurtownia danych
47,27
0,00
20% rocznie
BI4RETAIL V1 - Raport Produktowy
34,90
0,00
20% rocznie
BI4RETAIL V1 - Raport Sprzedaży
32,98
0,00
20% rocznie
BI4RETAIL V1 - Raport zapasu
19,02
0,00
20% rocznie
BI4RETAIL V1 - Raport P&L
11,82
0,00
20% rocznie
Aplikacja LEAP
321,12
0,00
33% rocznie
Wartość firmy
0,00
0,00
-
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 19
Od momentu przyjęcia do użytkowania podstawowej wersji systemy Allpro Spyrosoft prowadziło intensywne prace
rozwojowe nad rozbudowaniem i ulepszeniem licznych modułów, kompleksowo wspierających działanie spółki i grupy
kapitałowej. Sutkiem tych działań było doprowadzenie w 2023 i 2024 roku działań rozwojowych do poziomu, w którym
system dostarcza kompletnych funkcjonalności w obszarach operacyjnych, HR i finansów. Kluczowe kompetencje systemu
nie podlegają częstym zmianom ze względu na postęp technologiczny, sytuację rynkową ani wymogi branżowe,
stąd przyjęty dziesięcioletni okres amortyzacji. Pomijając kwestie utrzymaniowe, w tym związane z dostosowaniem
do zmieniającego się otoczenia biznesowego - niezbędne działania rozwojowe w kolejnych latach będą już znacznie
ograniczone, wciąż jednak pozostaje przestrzeń do dalszego rozwoju systemu.
Nota 1.6. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście
Nie występują
Nota 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na
podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.
Rodzaj umowy
Razem
Najem
Leasing
Inne
Stan na 31.12.2023
8 964,57
0,00
0,00
8 964,57
Stan na 31.12.2024
14 321,11
0,00
0,00
14 321,11
Nota 1.8. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw
Wyszczególnienie
Liczba na
31.12.2024
Liczba na
31.12.2023
Wartość na 31.12.2024
Wartość na 31.12.2023
Udziały i akcje w jednostkach powiązanych
Spyrosoft Solutions S.A.
50%
50%
50,00
50,00
Spyrosoft Ltd
85%
85%
27,10
27,10
Unravel S.A.
45%
45%
50,00
50,00
Spyrosoft Synergy S.A.
35%
35%
52,50
52,50
Spyrosoft India Private Ltd
50%
50%
24,87
24,87
God Nearshore GmbH
33%
33%
180,04
180,04
Spyrosoft LLC
100%
100%
0,00
0,00
Better Software Group S.A.
60%
60%
20 960,00
20 960,00
Spyrosoft eCommerce S.A.
60%
60%
60,00
60,00
Spyrosoft Connect S.A.
80%
80%
84,21
80,00
Spyrosoft Nordic A/S
50%
-
119,44
-
Codibly S.A.
58%
-
3 800,00
-
Finin Sp. z o.o.
100%
100%
100,00
100,00
Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - nie występują
Świadectwa udziałowe - nie występują
Zamienne dłużne papiery wartościowe - nie występują
Warranty i opcje - nie występują
Razem
25 508,16
21 584,51
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 20
Nota 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności
Aktualizowane pozycje aktywów
Należności
długotermi-
nowe
Należności krótkoterminowe
Razem
z tytułu
dostaw i
usług
dochodzone
na drodze
sądowej
pozostałe
Stan na 01.01.2024
0,00
93,17
0,00
0,00
93,17
Zwiększenia
0,00
140,30
0,00
0,00
140,30
Wykorzystanie
0,00
40,00
0,00
0,00
40,00
Rozwiązanie
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
193,47
0,00
0,00
193,47
Nota 1.10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2024
Numer serii
liczba akcji
wartość
nominalna w zł
łączna wartość serii
Seria A1
850 000
0,10
85,00
Seria A2
150 000
0,10
15,00
Seria B
18 900
0,10
1,89
Seria C
10 866
0,10
1,09
Seria D
18 900
0,10
1,89
Seria E
18 900
0,10
1,89
Seria F
21 162
0,10
2,12
Seria H
4 98
0,10
0,41
Razem
1 092 826
xxxx
109,28
Dnia 31 listopada 2024 roku zarejestrowane zostało podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 136,60 zł dokonane
poprzez emisję akcji serii H aktem notarialnym z dnia 12 czerwca 2024 (Rep. A numer 2389/2024)
Nota 1.11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy
Wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2024 do 31.12.2024 wyniósł:
16.981,24 tys. zł
Zarząd proponuje przekazać zysk netto na kapitał zapasowy.
Nota 1.12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia
Wyszczególnienie
Stan na 01.01.2024
Zwiększenia
Rozwiązanie
Wykorzystanie
Stan na 31.12.2024
Na odroczony podatek dochodowy
Z tytułu amortyzacji
857,31
0,00
75,29
0,00
782,03
Z tytułu wyceny
przychodów
0,00
101,14
0,00
0,00
101,14
Z tytułu odsetek
62,13
47,79
0,00
0,00
109,92
Razem
919,44
148,93
75,29
0,00
993,08
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
Na niewykorzystane urlopy
997,21
41,61
0,00
0,00
1 038,82
Na pozostałe tytuły
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
997,21
41,61
0,00
0,00
1 038,82
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 21
Pozostałe rezerwy
Na przewidywane straty
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Na przewidywane koszty
0,00
208,41
13,16
0,00
195,26
Na pozostałe tytuły
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
0,00
208,41
13,16
0,00
195,26
Razem wszystkie tytuły
1 916,65
398,95
88,45
0,00
2 227,15
Nota 1.13. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego okresie
spłaty
Przedział czasowy
Kredyty i
pożyczki
Z tyt. emisji
dłużnych
papierów
wart.
Inne zobowiązania
finansowe
Inne
Razem
Wobec jednostek powiązanych
do 1 roku
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
powyżej 1 roku do 3 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
powyżej 3 do 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
powyżej 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec jednostek innych niż powiązane
do 1 roku
0,00
0,00
858,26
0,00
858,26
powyżej 1 roku do 3 lat
0,00
0,00
175,46
0,00
175,46
powyżej 3 do 5 lat
0,00
0,00
0,00
799,04
799,04
powyżej 5 lat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
1 033,72
799,04
1 832,76
Zobowiązania długoterminowe o przewidywanym okresie spłaty do jednego roku prezentowane są w bilansie w
odpowiedniej pozycji zobowiązań krótkoterminowych.
Nota 1.14. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania
finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Spółce następujące umowy kredytowe zabezpieczone:
Bank
Przedmiot umowy
Data
umowy
Kwota
Data
zapadalności
Oprocentowanie
ING BŚ S.A.
Umowa wieloproduktowa - limit
na gwarancje (PLN i EUR) i kredyt
w rachunku bankowym (PLN, EUR i
GBP) (aneks)
28.08.2023
43 500
27.08.2025
WIBOR 1M + marża
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 22
Nota 1.15. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych
Czynne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Koszty prac rozwojowych w toku
832,88
1 635,88
Licencje
0,00
0,00
Pozostałe
14,88
0,00
RAZEM
847,76
1 635,88
Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Przyszłe należności z tytułu produkcji usług w toku
532,30
0,00
Licencje
848,40
205,00
Polisy
57,07
62,46
Koszty na przełomie roku
0,00
7,42
Pozostałe
0,00
0,00
RAZEM
1 437,78
274,88
Ponadto jako długoterminowe rozliczenia międzyokresowe prezentowane są też aktywa na podatek odroczony w kwocie
449,41 tys. zł, którego podstawą są głównie koszty rezerw na niewykorzystane urlopy, koszty odsetek, które nie zostały
zapłacone w bieżącym roku oraz koszty wytworzenia przychodów opodatkowanych w okresach przyszłych.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Otrzymane dotacje dotyczące aktywów trwałych
420,51
403,14
Pozostałe
0,00
31,28
RAZEM
420,51
434,41
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Otrzymane zwroty dotyczące kosztów przyszłych okresów
13,90
13,90
Pozostałe
0,00
0,00
RAZEM
13,90
13,90
Nota 1.16. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu
Wyszczególnienie
Kwota łączna
Kwota
prezentowana w
aktywach /
pasywach
krótkoterminowych
Kwota
prezentowana w
aktywach /
pasywach
długoterminowych
Aktywa - nie występują
Pasywa
Inne zobowiązania finansowe
1 033,72
858,26
175,46
Kredyty i pożyczki
0,00
0,00
0,00
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 23
Nota 1.17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także
wekslowe, niewykazane w bilansie.
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spyrosoft S.A. obowiązywały ponadto poręczenia wekslowe
do istniejących umów kredytowych i faktoringowych.
Strona
Beneficjent
Kwota
poręczenia
Waluta
Stan na
31.12.2023
Przedmiot
Spyrosoft
Solutions S.A.
ING Commercial
Finance (Polska) S.A.
1 500
EUR
aktywne
Poręczenie weksla własnego Spyrosoft
Solutions S.A., stanowiącego
zabezpieczenie limitu faktoringowego w
wysokości 1,5 mln EUR
Spyrosoft
eCommerce S.A.
ING Commercial
Finance (Polska) S.A.
1 000
PLN
aktywne
Poręczenie weksla własnego Spyrosoft
eCommerce S.A., stanowiącego
zabezpieczenie limitu faktoringowego w
wysokości 1 mln zł
Spyrosoft
Solutions S.A.
ING Commercial
Finance (Polska) S.A.
2 000
GBP
aktywne
Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Ltd.,
stanowiącego zabezpieczenie limitu
faktoringowego w wysokości 2 mln GBP
Ponadto w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące gwarancje
otrzymane:
Wystawca
Beneficjent
Kwota
gwarancji
Waluta
Data ważności
Przedmiot
ING BŚ S.A.
Nowy Targ Wrocław Real
Estate Sp. z o.o.
1 069,83
PLN
31.07.2025
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Stena H5 Sp. z o.o.
182,83
EUR
31.01.2026
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Miquido Sp. z o.o. Sp. k.
414,00
PLN
28.04.2024
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Skanska SA
50,78
EUR
31.07.2024
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Instytut Medycyny
Innowacyjnej
244,44
PLN
31.12.2025
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Inopa Investment C200
Sp. z o.o.
32,49
PLN
05.09.2025
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Zabłocie Park Sp. z o.o.
68,23
EUR
14.03.2025
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Adgar BCI Sp. z o.o.
27,10
PLN
29.05.2024
gwarancja bankowa - zobowiązania z
tytułu umowy najmu
ING BŚ S.A.
Centralny Ośrodek
Informatyki
600,00
PLN
04.04.2024
gwarancja bankowa - przetarg
Nota 1.18. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi a wyceniane według wartości godziwej.
Nie występują.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 24
Nota 1.19. Struktura środków pieniężnych, w tym środki zgromadzone na rachunku VAT
Wyszczególnienie
Stan na 31.12.2024
Stan na 31.12.2023
Środki pieniężne w kasie
11,18
9,77
Na rachunkach bankowych (PLN)
3 201,25
427,94
- w tym na rachunku VAT
71,96
1,06
Na rachunkach w walutach obcych
9 448,68
12 437,80
Środki pieniężne w drodze
0,00
0,00
Razem
12 661,11
12 875,51
Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych lokaty o terminie realizacji do 3 miesięcy są ujmowane jako środki
pieniężne na rachunku bankowym i nie są prezentowane jako wydatki lub wpływy z działalności inwestycyjnej.
Nota 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów.
Przychody
ze sprzedaży
krajowej
Przychody
ze sprzedaży do
pozostałych krajów
UE
Przychody
ze sprzedaży
eksportowej
Razem
Przychody ze sprzedaży produktów w bieżącym okresie sprawozdawczym
Łącznie
0,00
0,00
0,00
0,00
Przychody ze sprzedaży usług w bieżącym okresie sprawozdawczym
Łącznie
58 161,72
32 430,81
114 540,94
205 133,46
- usługi programistyczne i
doradcze w tym zakresie
38 210,90
29 785,61
113 455,13
181 451,64
- podnajem biura i obsługa
administracyjna
19 796,33
2 621,46
1 052,20
23 469,99
- udzielanie licencji
72,30
23,73
11,65
107,68
- inne, refakturowanie
82,19
0,00
21,96
104,15
Przychody ze sprzedaży towarów w bieżącym okresie sprawozdawczym
Łącznie
89,76
5,26
0,00
95,02
- sprzęt komputerowy
89,76
5,26
0,00
95,02
Przychody ze sprzedaży materiałów w bieżącym okresie sprawozdawczym
Łącznie
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
58 251,47
32 436,06
114 540,94
205 228,48
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 25
Nota 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.
Wyszczególnienie
W okresie
W okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
- amortyzacja
3 125,13
3 089,30
- zużycie materiałów i energii
228,97
380,34
- usługi obce
160 165,18
161 013,28
- podatki i opłaty
339,20
438,42
- wynagrodzenia
23 065,19
26 968,47
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia
5 898,01
7 060,46
- pozostałe koszty rodzajowe
2 847,53
4 598,43
Razem koszty rodzajowe
195 669,20
203 548,69
- zmiana stanu produktów
(1 170,00)
223,59
- koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby
(1 544,14)
(4 750,61)
Nota 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe.
Nota 2.4. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących zapasy.
Nie wystąpiły odpisy aktualizujące zapasy.
Nota 2.5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub
przewidzianej do zaniechania w roku następnym.
W roku bieżącym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie jest też przewidziana na rok kolejny.
Nota 2.6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.
Ogółem
w tym wytworzone we
własnym zakresie
Stan na 01.01.2024
0,00
0,00
Poniesione nakłady w roku obrotowym
0,00
0,00
Rozliczenie inwestycji (środki trwałe gr. 1-2)
0,00
0,00
Odpisanie w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych
poniesionych nakładów bez efektu gospodarczego
0,00
0,00
Stan na 31.12.2024
0,00
0,00
Nota 2.7. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w
roku obrotowym.
Nie wystąpiły odsetki lub różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 26
Nota 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe.
Wyszczególnienie
Poniesione
Planowane
1. Wartości niematerialne i prawne
4 230,70
1 000,00
2. Środki trwałe,
451,63
5 000,00
- tym dotyczące ochrony środowiska
0,00
0,00
3. Środki trwałe w budowie,
0,00
0,00
- tym dotyczące ochrony środowiska
0,00
0,00
4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i
prawne
0,00
0,00
Razem
4 682,33
6 000,00
Nota 2.9. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w bieżącym okresie.
Spółka w bieżącym roku obrotowym nie osiągnęła przychodów ani nie wygenerowała kosztów o nadzwyczajnej wartości
ani też o incydentalnych charakterze.
Nota 2.10. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały
zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych.
Spółka jest podmiotem wytwarzającym oprogramowanie i specjalizującym się w dostarczaniu nowoczesnych rozwiązań
informatycznych dla różnych branż. Spółka w sposób twórczy i systematyczny dokonuje nabywania, łączenia,
kształtowania i wykorzystywania dostępnej wiedzy i umiejętności, w tym w zakresie narzędzi informatycznych i
oprogramowania do tworzenia nowych rozwiązań. Działalność realizowana w ramach tych projektów ma charakter
rozwojowy. W bieżącym roku suma kosztów kwalifikowanych zgodnie z art. 18d ustawy o podatku dochodowym od osób
prawnych to 10.260.575,61 zł.
Nota 2.11. Kursy walut przyjęte do wyceny wyrażonych w walutach obcych pozycji bilansu.
Waluta
Kurs
Aktywa
Pasywa
EUR
4,2730
4,273
USD
4,1012
4,1012
GBP
5,1488
5,1488
Nota 2.12. Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji
wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.
W rachunku przepływów pieniężnych bilansowa zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o
zmianę stanu zobowiązań o charakterze finansowym z tytułu leasingu w kwocie 156,47 tys. zł oraz o kwotę zmiany stanu
zobowiązań kredytowych czyli o kwotę 21.494,15 tys. zł. Ponadto zmianę stanu zobowiązań krótkoterminowych
skorygowano o wartość spłaconych zobowiązań z tytułu zakupu akcji w kwocie 4.000 tys. zł.
Nota 2.13. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi.
Nie wystąpiły istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 27
Nota 2.14. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty), z podziałem na grupy zawodowe
Wyszczególnienie
W okresie
W okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Pracownicy umysłowi
170,38
197,13
Razem
170,38
197,13
Nota 2.15. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających i nadzorujących
Wyszczególnienie
W okresie
W okresie
od 01.01.2024
do 31.12.2024
od 01.01.2023
do 31.12.2023
Zarząd
2 652,65
2 540,13
- z tytułu pełnienia funkcji
240,00
240,00
- z tytułu umów o współpracy
2 412,65
2 300,13
- z tytułu wynagrodzeń z zysku
0,00
0,00
Rada Nadzorcza
0,00
2,50
Razem
2 652,65
2 542,63
Nota 2.16. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład
organów zarządzających, nadzorujących i administrujących
Nie występują.
Nota 2.17. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.
Wyszczególnienie
Kwota
Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
74,00
Pozostałe usługi
30,00
Razem
104,00
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 28
Nota 3.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku
obrotowym na kapitał własny
Nie wystąpiły przychody lub koszty ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego, a wynikające z błędów popełnionych
w latach ubiegłych. W bieżącym roku ujęto natomiast zmniejszenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego,
wynikające ze sporządzenia korekty deklaracji CIT w efekcie zastosowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową za rok
2020 i 2022. Łączna kwota zmniejszenia zobowiązania podatkowego wyniosła 4.615,62 tys. zł.
Nota 3.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym
Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia wymagające uwzględnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.
Nota 3.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w
stosunku do poprzedniego roku obrotowego.
Nota 3.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi
Nazwa jednostki
Należności (w tym
pożyczki udzielone)
Zobowiązania (w
tym pożyczki
otrzymane)
Przychody
(w tym odsetki)
Koszty
(w tym odsetki)
na dzień 31.12.2024
od 01.01.2024 do 31.12.2024
Spyrosoft Solutions S.A.
1 712,65
677,03
13 951,81
4 928,03
Spyrosoft Solutions d.o.o
59,27
190,73
580,52
2 307,24
Spyrosoft Solutions LLC
4 153,19
0,66
23 435,20
1,49
Spyrosoft Solutions GmbH
13,23
6,21
512,83
0,53
Spyrosoft Solutions S.R.L.
211,54
13,78
2 356,69
638,47
Spyrosoft Ltd
7 917,75
217,14
37 996,86
1 675,32
Unravel S.A.
279,32
954,19
1 998,31
2 534,21
Spyrosoft Synergy S.A.
3 206,87
818,47
7 283,10
5 565,52
Spyrosoft India Private Ltd
0,00
0,00
0,00
0,00
God Nearshore GmbH
82,75
108,05
2 201,91
367,62
Spyrosoft LLC
0,00
0,00
0,00
0,00
Spyrosoft BSG S.A.
602,59
7 567,35
3 927,26
1 290,22
Spyrosoft BSN AS
0,00
0,00
0,00
0,00
Spyrosoft eCommerce S.A.
2 218,03
59,03
1 060,41
588,49
Spyrosoft Connect S.A.
161,60
4,52
1 125,07
1 974,65
Codibly S.A.
67,51
5,92
70,82
7,94
Spyrosoft Nordic A/S
11,20
0,00
11,23
0,00
Finin Sp. z o.o.
7,51
86,10
77,24
932,00
Razem
20 705,00
10 709,17
96 589,27
22 811,74
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 29
Nota 3.5. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w jej
organie stanowiącym
Nazwa
Siedziba
Udział
Kapitał własny
Zysk (strata) netto za
bieżący rok obrotowy
Spyrosoft Solutions S.A.
Polska
50%
33 676,64
9 707,78
Spyrosoft Ltd
Wielka Brytania
85%
10 201,58
2 859,53
Unravel S.A.
Polska
45%
7 235,37
3 061,21
Spyrosoft Synergy S.A.
Polska
35%
6 965,48
5 549,71
Spyrosoft India Private Ltd
Indie
50%
24,00
0,00
God Nearshore GmbH
Niemcy
33%
-
3 528,15
Spyrosoft LLC
USA
100%
0,00
0,00
Spyrosoft BSG S.A.
Polska
60%
20 222,30
4 549,97
Spyrosoft eCommerce S.A.
Polska
60%
(1 601,62)
(405,19)
Spyrosoft Connect S.A.
Polska
80%
6 163,09
2 800,95
Spyrosoft Nordic A/S
Polska
50%
0,00
0,00
Codibly S.A.
Polska
58%
3 010,37
1 284,37
Finin Sp. z o.o.
Polska
100%
168,52
57,38
Nota 4.1. Informacje o przychodach z tytułu z odsetek
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizowane
Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:
Odsetki
ogółem
wg terminów zapłaty
do 3
miesięcy
powyżej 3 do
12 miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
251,59
0,00
251,59
- pożyczki udzielone
0,00
0,00
251,59
0,00
251,59
- inne aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Wobec pozostałych jednostek
0,00
0,00
3,69
0,00
3,69
- pożyczki udzielone
0,00
0,00
3,69
0,00
0,00
- lokaty i inne aktywa
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
0,00
0,00
255,29
0,00
255,29
Nota 4.2. Informacje o kosztach z tytułu z odsetek
Wyszczególnienie
Odsetki
naliczone i
zrealizowane
Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:
Odsetki
ogółem
wg terminów zapłaty
do 3
miesięcy
powyżej 3 do
12 miesięcy
powyżej 12
miesięcy
Wobec jednostek powiązanych
0,00
0,00
435,93
0,00
435,93
Wobec pozostałych jednostek
864,48
28,36
0,00
0,00
892,84
- dłużne instrumenty finansowe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
- pożyczki otrzymane
250,91
28,36
0,00
0,00
279,27
- kredyty otrzymane
470,99
0,00
0,00
0,00
470,99
- zobowiązania leasingowe
141,85
0,00
0,00
0,00
141,85
- zobowiązania handlowe
0,74
0,00
0,00
0,00
0,74
- inne zobowiązania
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Razem
864,48
28,36
435,93
0,00
1 328,77
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 30
Nota 4.3. Przyjęte cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Ryzyko walutowe
Spółka ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część jej przychodów
realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów
finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN
oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych w walutach obcych. Mając
na uwadze powyższe Spółka podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności lub zwiększać wartość
zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy. Istnieje ryzyko, że w przypadku
dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych. W przypadku
aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców
Spółka jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w
konsekwencji niższej rentowności. Spółka nie stosuje działań mających na celu zabezpieczenie przed wahaniami kursów
walut, ale monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty
jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed
materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego
kapitału do walut, w których realizowane są przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji
Spółka nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w
Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w
pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka nie zawarła umowy
ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień
zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie
identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności
operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej, w tym
realizacją kluczowych projektów. Spółka stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w
przypadkach tego wymagających, Spółka będzie wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania
ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Spółka ocenia
prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ pomimo braku stosowania instrumentów
finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe, Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut oraz
maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są
jej przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji opisywane ryzyko nie zmaterializowało się
w przeszłości. Materializacja ryzyka może jednak spowodować niezagrażające działalności Spółki obniżenie wartości
uzyskiwanych przychodów, a w konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe. W związku z powyższym
istotność niniejszego czynnika ryzyka Spółka ocenia jako średnią.
Ryzyko kredytowe
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta
będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze
ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na
ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i
systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie
podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta.
Spółka zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym
działaniom narażenie na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom
powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą Spółka ma znaczny
wpływ i stale ją monitoruje. W Spółce nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko
jest określona jako niska.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 31
Ryzyko płynności
Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych
w momencie ich wymagalności. Kierownictwo Spółki monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na stabilną
pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powodują
powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności, dzięki
czemu Spółka nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze
finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
Nota 5.1. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym
(zyskiem, stratą) brutto.
Rok bieżący
Rok poprzedni
Numer
Opis
Wartość
łączna
Z zysków
kapitałowych
Z innych
źródeł
przychodu
Wartość
łączna
Z zysków
kapitałowych
Z innych
źródeł
przychodu
A.
Zysk / strata
12 368,15
0,00
9 992,51
0,00
B.
Przychody zwolnione z opodatkowania
13,95
0,00
13,95
13,90
0,00
13,90
B.1.
Dotacja
Podstawa prawna: Art. 17 Ust. 1 Pkt 48 Lit.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
B.2.
Pozostałe
13,95
0,00
13,95
13,90
0,00
13,90
C.
Przychody niepodlegające opodatkowaniu
w roku bieżącym
612,18
0,00
612,18
881,99
0,00
881,99
C.1.
Dodatnie różnice kursowe z wyceny
bilansowej
Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit.
(211,67)
0,00
(211,67)
747,34
0,00
747,34
C.2.
Naliczone odsetki lecz nieotrzymane
Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit.
251,55
0,00
251,55
254,55
0,00
254,55
C.3.
Przychody z usług w toku
Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 3a
532,30
0,00
532,30
(119,90)
0,00
(119,90)
C.4.
Rozwiązanie odpisów aktualizujących
należności
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 26a Lit.
40,00
0,00
40,00
0,00
0,00
0,00
D.
Przychody podlegające opodatkowaniu w
roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
D.1.
Odsetki otrzymane
Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
D.2.
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
E.
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów
2 053,43
0,00
2 053,43
2 315,79
0,00
2 315,79
E.1.
Spisanie płatności niepokrytej fakturą oraz
innych wierzytelności
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 25 Lit.
162,63
0,00
162,63
44,23
0,00
44,23
E.2.
Koszty reprezentacji
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 28 Lit.
1 107,57
0,00
1 107,57
775,19
0,00
775,19
E.3.
Składki członkowskie
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 37 Lit. a
12,70
0,00
12,70
20,00
0,00
20,00
E.4.
Koszty składek PFRON
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 36 Lit.
303,97
0,00
303,97
359,77
0,00
359,77
E.5.
Koszty nie związane z uzyskaniem przychodu
Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 1 Pkt Lit.
465,07
0,00
465,07
1 078,63
0,00
1 078,63
E.6.
Darowizna
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 14 Lit.
1,47
0,00
1,47
37,96
0,00
37,96
E.7.
Odsetki budżetowe
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 21 Lit.
0,02
0,00
0,02
0,00
0,00
0,00
E.8.
Koszty sfinansowane dotacją
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 58 Lit.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
F.
Koszty nieuznawane za koszty uzyskania
przychodów
3 053,78
0,00
3 053,78
4 122,62
0,00
4 122,62
F.1.
Koszty odsetek
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit.
592,75
0,00
592,75
1 334,64
0,00
1 334,64
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 32
F.2.
Składki ZUS
Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit.
0,00
0,00
0,00
392,74
0,00
392,74
F.3.
Wynagrodzenie z umów cywilnoprawnych
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit.
76,57
0,00
76,57
108,26
0,00
108,26
F.4.
Rezerwy na koszty
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 27 Lit.
230,08
0,00
230,08
231,47
0,00
231,47
F.5.
Ujemne różnice kursowe z wyceny
bilansowej
Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit.
(230,82)
0,00
(230,82)
426,72
0,00
426,72
F.6.
Odpisy aktualizujące należności
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 26a Lit.
140,30
0,00
140,30
93,17
0,00
93,17
F.7.
Koszt wytworzenia przychodów z produkcji w
toku
Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4
464,66
0,00
464,66
0,00
0,00
0,00
F.8.
Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad
podatkową
Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit.
1 780,24
0,00
1 780,24
1 535,62
0,00
1 535,62
F.9.
Pozostałe
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
G.
Koszty uznawane za koszty uzyskania
przychodów, ujęte w latach ubiegłych
1 660,41
0,00
1 660,41
2 825,53
0,00
2 825,53
G.1.
Raty leasingowe
Podstawa prawna: Art. 17g Ust. 1 Pkt Lit.
1 159,41
0,00
1 159,41
935,32
0,00
935,32
G.2.
Składki ZUS
Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit.
392,74
0,00
392,74
721,17
0,00
721,17
G.3.
Wypłacone umowy cywilnoprawne
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit.
108,26
0,00
108,26
87,13
0,00
87,13
G.4.
Przyspieszona amortyzacja podatkowa
Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit.
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
G.5.
Koszty odsetek zapłaconych
Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit.
0,00
0,00
0,00
1 081,91
0,00
1 081,91
H.
Strata z lat ubiegłych
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
I.
Inne zmiany podstawy opodatkowania
(15 188,83)
(1 102,03)
(14 086,80)
(10 368,64)
(2 340,86)
(10 368,64)
J.
Podstawa opodatkowania podatkiem
dochodowym
0,00
0,00
K.
Podatek dochodowy
0,00
0,00
Nota 5.2. Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik
finansowy jednostki.
Spyrosoft S.A. świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań
zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Jako spółka identyfikujemy potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej
działalności Spółki. Ze wstępnej analizy docierających informacji wydaje się, iż największym zagrożeniem jest niepewność
dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu.
Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest
znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha
dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom
bezrobocia czy też poziom inflacji. Presja inflacyjna i związany z nią potencjalny wzrost wynagrodzeń może odbić się na
założonych wynikach finansowych.
Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest niewątpliwie ograniczony bądź zablokowany dostęp do
potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Spyrosoft S.A. w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła
program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi
znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie
w kontekście zachowania ciągłości pracy.
Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2024 (dane w tys. PLN)
str. 33
Spyrosoft S.A. w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla
Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników
narodowości Ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości
dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie.
Osoba sporządzająca
Zarząd
Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625
Konrad Weiske – Prezes Zarządu
Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu
Sławomir Podolski – Członek Zarządu
Sebastian Łękawa – Członek Zarządu
Wrocław, 23 kwietnia 2025 r.