Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Spis treści
Informacje ogólne o jednostce dominującej5
Informacje o grupie kapitałowej5
Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego7
Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym7
Założenie kontynuacji działalności7
Podstawowe elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej10
Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów10
Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej12
Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym14
Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych15
Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego17
Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej17
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 r.17
Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.17
Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości17
Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji23
Profesjonalny osąd i niepewność szacunków23
Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne24
Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności24
Informacje finansowe o poszczególnych segmentach27
Nota 1.Przychody z umów z klientami30
Nota 2.Koszty działalności operacyjnej31
Nota 3.Przychody i koszty finansowe32
Nota 4.Podatek dochodowy bieżący i odroczony33
Nota 5.Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy34
Nota 6.Działalność zaniechana35
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Nota 9.Rzeczowe aktywa trwałe36
Nota 10.Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe38
Nota 12.Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją40
Nota 13.Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności41
Nota 14.Pozostałe aktywa trwałe41
Nota 17.Pozostałe należności43
Nota 18.Rozliczenia międzyokresowe czynne43
Nota 19.Pozostałe aktywa finansowe44
Nota 20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych44
Nota 24.Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących46
Nota 25.Zarządzanie kapitałem46
Nota 26.Płatności w formie akcji46
Nota 27.Rezerwy na świadczenia pracownicze47
Nota 31.Pozostałe zobowiązania finansowe52
Nota 32.Pozostałe zobowiązania długoterminowe52
Nota 33.Zobowiązania handlowe52
Nota 34.Inne zobowiązania krótkoterminowe53
Nota 35.Zobowiązania warunkowe53
Nota 36.Rozliczenia międzyokresowe przychodów54
Nota 37.Informacje o instrumentach finansowych54
Nota 38.Transakcje z podmiotami powiązanymi55
Nota 39.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej56
Nota 40.Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej57
Nota 41.Zdarzenia po dniu bilansowym57
Nota 42.Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego57
Nota 43.Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych58
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Nota 45.Identyfikacja i zasady zarządzania ryzykiem59
Nota 46.Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki68
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Adres:
Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności:
Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych:
Forma prawna jednostki:
Nazwa jednostki dominującej:
Nazwa jednostki:
Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla:
Podstawowe miejsce prowadzenia działalności:
Nazwa: | SPYROSOFT |
Forma prawna: | Spółka Akcyjna |
Siedziba: | pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław |
Podstawowy przedmiot działalności: | działalność związana z oprogramowaniem |
Numer statystyczny REGON: | 364386397 |
Numer identyfikacji podatkowej NIP: | 8943078149 |
Czas trwania działalności: | Nieoznaczony |
Według stanu na dzień 31.12.2024 w skład grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. poza jednostką dominującą wchodzą następujące jednostki:
Nazwa podmiotu | Kraj siedziby | Udział w kapitale | Opis powiązania |
Spyrosoft Solutions S.A. | Polska | 50,00% | bezpośrednio |
Spyrosoft Ltd | Wielka Brytania | 81,97% | bezpośrednio |
GOD Nearshore SE | Niemcy | 33,00% | bezpośrednio |
Unravel S.A. | Polska | 61,50% | 41% bezpośrednio i 20,5% pośrednio |
Spyrosoft Synergy S.A. | Polska | 52,50% | 35% bezpośrednio i 17,5% pośrednio |
Spyrosoft Solutions d.o.o. | Chorwacja | 35,00% | pośrednio |
Spyrosoft Solutions LLC | USA | 50,00% | pośrednio |
Spyrosoft Solutions GmbH | Niemcy | 50,00% | pośrednio |
Spyrosoft LLC | USA | 100,00% | bezpośrednio |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Spyrosoft eCommerce S.A. | Polska | 60,00% | bezpośrednio |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | Rumunia | 47,50% | pośrednio |
Spyrosoft Connect S.A. | Polska | 80,00% | bezpośrednio |
Spyrosoft BSG S.A. | Polska | 60,00% | bezpośrednio |
Spyrosoft BSN AS | Norwegia | 60,00% | pośrednio |
Codibly S.A. | Polska | 57,50% | bezpośrednio |
Codibly Inc | USA | 57,50% | pośrednio |
Dialogue Exchange Global | Wielka Brytania | 4,05% | pośrednio |
Repoweric Sp. z o.o. | Polska | 11,50% | pośrednio |
Spyrosoft Nordics A/S | Dania | 53,00% | 50% bezpośrednio i 3% pośrednio |
Spyrosoft India Private Limited | Indie | 75,00% | 50% bezpośrednio i 50% pośrednio |
Finin Sp. z o.o. | Polska | 100,00% | bezpośrednio |
Nazwa podmiotu | Stopień powiązania | Metoda objęcia konsolidacją |
Spyrosoft Solutions S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Ltd | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Unravel S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Synergy S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Solutions d.o.o. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Solutions LLC | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
Spyrosoft Solutions GmbH | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft LLC | jednostka zależna | jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności |
Spyrosoft eCommerce S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Solutions S.R.L. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft Connect S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft BSG S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Spyrosoft BSN AS | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Codibly S.A. | jednostka zależna | konsolidacja metodą pełną |
Codibly Inc | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
Spyrosoft Nordics A/S | Jednostka zależna | jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności |
Spyrosoft India Private Limited | jednostka zależna | jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności |
Finin Sp. z o.o. | jednostka zależna | wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Nazwa podmiotu | Stopień powiązania | Metoda objęcia konsolidacją |
GOD Nearshore SE | jednostka stowarzyszona | konsolidacja metodą praw własności |
Repoweric Sp. z o.o. | jednostka stowarzyszona | konsolidacja metodą praw własności |
Dialogue Exchange Global | jednostka inna | wyłączona z konsolidacji ze względu na brak kontroli |
Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 23.04.2025 roku.
Zarząd spółki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.
Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości, które Grupa Kapitałowa będzie stosowała przy sporządzaniu kolejnego opublikowanego sprawozdania finansowego oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarząd spółki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, że żadna ze spółek z Grupy nie zanotowała w 2024 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutków zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Dane w tys. PLN
WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 465 420 | 416 109 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 45 133 | 30 930 |
EBITDA* | 56 897 | 42 014 |
Zysk (strata) brutto | 44 231 | 23 565 |
Zysk (strata) netto | 34 287 | 19 708 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 56 290 | 11 910 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (9 385) | (10 139) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (33 371) | 8 776 |
Przepływy pieniężne netto – razem | 13 534 | 10 546 |
WYBRANE DANE FINANSOWE | na 31.12.2024 | na 31.12.2023 |
Aktywa / Pasywa razem | 245 119 | 198 517 |
Aktywa trwałe | 69 596 | 54 747 |
Aktywa obrotowe | 175 524 | 143 770 |
Kapitał własny | 160 605 | 108 847 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 84 514 | 89 670 |
Zobowiązania długoterminowe | 16 123 | 8 841 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 68 391 | 80 830 |
Średnia ważona liczba akcji | 1 091 639 | 1 090 453 |
Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł) | 31,41 | 18,07 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) | 147,12 | 99,82 |
*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.
Powyższe dane finansowe za okres 12 miesięcy 2024 i 2023 roku zostały przeliczone na EUR i zaprezentowane w tabeli poniżej według następujących zasad:
- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN/EUR
- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku – 4,3042 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN/EUR.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
WYBRANE DANE FINANSOWE | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów | 108 132 | 91 889 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej | 10 486 | 6 830 |
EBITDA* | 13 219 | 9 278 |
Zysk (strata) brutto | 10 276 | 5 204 |
Zysk (strata) netto | 7 966 | 4 352 |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | 13 078 | 2 630 |
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | (2 180) | (2 239) |
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | (7 753) | 1 938 |
Przepływy pieniężne netto – razem | 3 144 | 2 329 |
WYBRANE DANE FINANSOWE | na 31.12.2024 | na 31.12.2023 |
Aktywa / Pasywa razem | 57 365 | 45 657 |
Aktywa trwałe | 16 287 | 12 591 |
Aktywa obrotowe | 41 077 | 33 066 |
Kapitał własny | 37 586 | 25 034 |
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania | 19 779 | 20 623 |
Zobowiązania długoterminowe | 3 773 | 2 033 |
Zobowiązania krótkoterminowe | 16 005 | 18 590 |
Średnia ważona liczba akcji | 1 091 639 | 1 090 453 |
Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w EUR) | 7,35 | 4,16 |
Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR) | 34,43 | 22,96 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
(dane w tys. zł)
| Nota | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Przychody ze sprzedaży | 1 | ||
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | 2 | ||
Zysk (strata) brutto na sprzedaży |
| ||
Koszty sprzedaży |
| ||
Koszty ogólnego zarządu | 2 | ||
Pozostałe przychody operacyjne | 3 | ||
Pozostałe koszty operacyjne | 3 | ||
Zysk (strata) z działalności operacyjnej |
| ||
Przychody finansowe | 4 | ||
Koszty finansowe | 4 | ||
Odpis z tytułu aktualizacji wartości firmy |
| ||
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych |
| ||
Zysk (strata) brutto |
| ||
Podatek dochodowy | 5,6 | ( | ( |
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej |
| ||
Zyska (strata) netto z działalności zaniechanej | 7 | ||
Zysk (strata) netto |
| ||
Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
| ||
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego |
|
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
|
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Wynik netto |
| ||
Inne całkowite dochody |
| ( | |
Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
| ( | |
Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych |
| ( | |
Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu |
| ||
Suma dochodów całkowitych |
| ||
Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym |
| ||
Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący |
|
Zysk netto na jedną akcję (dane w zł) | 8 | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Podstawowy |
| ||
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk na akcję z działalności zaniechanej |
| ||
Rozwodniony |
| ||
Zysk na akcję z działalności kontynuowanej |
| ||
Zysk na akcję z działalności zaniechanej |
|
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
(dane w tys. zł)
| Nota | na 31.12.2024 | na 31.12.2023 |
Aktywa trwałe |
| ||
Aktywa niematerialne | 11 | ||
Rzeczowe aktywa trwałe | 10 | ||
Wartość firmy | 12 | ||
Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych | 14 | ||
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją | 13 | ||
Rozliczenia międzyokresowe | 19 | ||
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | ||
Pozostałe aktywa trwałe | 15 | ||
Aktywa obrotowe |
| ||
Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży |
| ||
Zapasy | 16 | ||
Należności handlowe od jednostek powiązanych | 17 | ||
Należności handlowe od jednostek pozostałych |
| ||
Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego |
| ||
Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy | 18 | ||
Pozostałe należności | 18 | ||
Krótkoterminowe przedpłaty i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne | 19 | ||
Aktywa finansowe | 20 | ||
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty | 21 | ||
Pozostałe aktywa obrotowe |
| ||
Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży |
| ||
Aktywa razem |
|
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
| Nota | na 31.12.2024 | na 31.12.2023 |
Kapitały własne |
| ||
Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej |
| ||
Kapitał podstawowy | 22 | ||
Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną | 23 | ||
Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | 23 | ||
Różnice kursowe z przeliczenia |
| ( | ( |
Zyski zatrzymane | 24 | ||
Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących | 25 | ||
Zobowiązania |
| ||
Zobowiązania długoterminowe |
| ||
Kredyty i pożyczki | 30 | ||
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 31 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | ||
Pozostałe zobowiązania | 33 | ||
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 6 | ||
Zobowiązania krótkoterminowe |
| ||
Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaż |
| ||
Kredyty i pożyczki | 30 | ||
Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu | 31 | ||
Pozostałe zobowiązania finansowe | 32 | ||
Zobowiązania handlowe | 34 | ||
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego |
| ||
Zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne | 35 | ||
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 35 | ||
Pozostałe zobowiązania | 35 | ||
Rezerwy na świadczenia pracownicze | 28 | ||
Pozostałe rezerwy | 29 | ||
Rozliczenia międzyokresowe przychodów | 37 | ||
Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży |
| ||
Pasywa razem |
|
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
(dane w tys. zł)
Za rok 2024 | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej nominalnej | Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Razem kapitał własny |
Stan na 01.01.2024 | ( | |||||||
Emisja akcji | ||||||||
Płatności w formie akcji | ||||||||
Objęcie jednostki kontrolą | ||||||||
Zmiana proporcji udziałów | ( | ( | ||||||
Całkowite dochody | ||||||||
Wynik netto roku obrotowego | ||||||||
Inne całkowite dochody | ||||||||
Inne zmiany | ||||||||
Zmiana kapitału | ||||||||
Stan na 31.12.2024 | ( |
Za rok 2023 | Kapitał podstawowy | Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej nominalnej | Kapitał z tytułu płatności w formie akcji | Różnice kursowe z przeliczenia | Zyski zatrzymane | Kapitał własny jednostki dominującej | Udziały niekontrolujące | Razem kapitał własny |
Stan na 01.01.2023 | ||||||||
Emisja akcji | ||||||||
Płatności w formie akcji | ||||||||
Objęcie jednostki kontrolą | ||||||||
Zmiana proporcji udziałów | ( | ( | ||||||
Całkowite dochody | ( | |||||||
Wynik netto roku obrotowego | ||||||||
Inne całkowite dochody | ( | ( | ( | |||||
Inne zmiany | ( | ( | ||||||
Zmiana kapitału | ( | |||||||
Stan na 31.12.2023 | ( |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
(dane w tys. zł)
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Działalność operacyjna |
|
|
Zysk (strata) brutto | ||
Korekty razem | ( | |
Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych | ( | ( |
Amortyzacja | ||
Odpis wartości firmy | ||
Przychody z okazyjnego nabycia | ||
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych | ( | ( |
Odsetki | ||
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
Zmiana stanu rezerw | ||
Zmiana stanu zapasów | ( | |
Zmiana stanu należności | ( | ( |
Zmiana stanu zobowiązań | ||
Zmiana stanu pozostałych aktywów | ( | |
Inne korekty działalności operacyjnej | ||
Przepływy z tytułu podatku dochodowego | ( | |
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej | ||
Działalność inwestycyjna |
|
|
Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | ||
Spłaty udzielonych pożyczek | ||
Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych | ( | ( |
Udzielone pożyczki | ( | ( |
Wydatki na inne aktywa finansowe | ( | ( |
Inne wpływy/wydatki inwestycyjne | ||
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej | ( | ( |
Działalność finansowa |
|
|
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału | ||
Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek | ||
Spłaty kredytów i pożyczek | ( | ( |
Płatności zobowiązań z tytułu leasingu | ( | ( |
Zapłacone odsetki | ( | ( |
Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych | ( | |
Inne wpływy/wydatki finansowe | ( | ( |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej | ( | |
Przepływy pieniężne netto razem | ||
Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych | ||
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych | ||
Środki pieniężne na początek okresu | ||
Środki pieniężne na koniec okresu |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.
Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r.:
Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,
Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.
Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:
Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.
Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.
Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów. Zmieniony został natomiast sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od 1 stycznia 2024 roku dane finansowe, w tym także skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. prezentowane są w tysiącach PLN. W związku z powyższym również dane porównawcze zostały w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysiącach PLN.
Przychody i koszty działalności operacyjnej
Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Przychody i koszty działalności finansowej
Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe (per saldo), przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów.
Podatek bieżący oraz podatek odroczony
Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych.
Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.
Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania aktywów niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych aktywów.
Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:
suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,
wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.
Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.
Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.
Utrata wartości aktywów niefinansowych
Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją
Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,
aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,
instrumenty finansowe zabezpieczające.
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.
Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.
Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Ze względu na fakt, iż w Grupie występują
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Należności handlowe i pozostałe
Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne
Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli koszty już poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych
Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki.
Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana
Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.
Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał rezerwowy stanowi wpłaty dokonane na poczet podwyższenia kapitału podstawowego do czasu rejestracji tego podwyższenia w rejestrze sądowym.
Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.
Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:
wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.
Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:
składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,
pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.
W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.
Zobowiązania handlowe i pozostałe inne niż finansowe
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług i podatków dochodowych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.
Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.
Aktywa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.
Rezerwa z tytułu podatku odroczonego
Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.
Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.
Informacje finansowe jednostki zależnej po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.
Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:
sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,
podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,
posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.
Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:
udział sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%,
udział przychodów tych jednostek w przychodach ze sprzedaży grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%.
Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z działalności operacyjnej.
Spyrosoft PL
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje się także rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architekturą danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną.
Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż:
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
finanse,
przemysł 4.0,
medycyna,
HR,
usługi geoprzestrzenne.
Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim i UE.
Spyrosoft GB
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie działalności jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednakże skierowany wyłącznie na rynek brytyjski.
Spyrosoft Solutions
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego głównie dla firm produktowych z branży Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Spółka oferuje rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwiązania komunikacyjne oraz aplikacje do urządzeń wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza usługi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymagań klienta. Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audytów.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, niemieckim, rumuńskim i chorwackim.
Codibly
Działalność segmentu realizuje Codibly S.A. oraz Codibly Inc., zajmujące się dostarczaniem rozwiązań cyfrowych dla sektora energetycznego, ze szczególnym uwzględnieniem odnawialnych źródeł energii oraz e-mobilności. Spółki oferują szeroką gamę usług, w tym konsulting technologiczny, wytwarzanie i rozwój oprogramowania na zamówienie, integrację systemów oraz wdrażanie protokołów i certyfikacji.
Jednym z dwóch kluczowych obszarów działalności firmy jest dostarczanie rozwiązań dla sektora odnawialnych źródeł energii. Codibly wspiera firmy energetyczne w optymalizacji zarządzania zasobami energii, monitorowaniu i optymalizacji aktywów energetycznych, w szczególności rozproszonych źródeł wytwórczych oraz magazynów energii, oraz integracji z rynkami energetycznymi i programami demand response. Firma zajmuje się również projektowaniem i wdrażaniem systemów zarządzania energią, mikrosieci oraz VPPs.
W ramach swojej działalności w obszarze e-mobilności, Codibly oferuje rozwiązania technologiczne dla infrastruktury ładowania pojazdów elektrycznych (EVSE). Firma dostarcza rozwiązania do zarządzania flotami pojazdów elektrycznych, buduje i rozwija platformy do obsługi kierowców (eMSP), optymalizacji ładowania oraz integracji z systemami zarządzania energią. Codibly wspiera także klientów w implementacji i certyfikacji protokołów komunikacyjnych, takich jak OCPP czy OCPI/OICP.
Unravel PL
Działalność segmentu realizuje spóła Unravel SA. Przedmiotem działalności spółki jest obszar tworzenia produktów cyfrowych na podstawie wyzwań, jakie stawiają oczekiwania biznesowe klientów. Działania spółki obejmują:
odkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie doświadczeń)
badanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy użytkownika)
tworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, systemów projektowych, kierunków języka marki i projektu)
budowanie (wsparcie zespołu produktowego i zarządzania produktem)
testowanie (testy użyteczności oraz A/B)
skalowanie (dane i pomiary analityczne)
ulepszanie (audyty produktów i ich użyteczności)
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, brytyjskim i UE.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Spyrosoft Synergy PL
Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie doświadczenie, aby poprawić zdolność klientów do reagowania na zmiany poprzez:
wsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych
tworzenie interfejsów graficznych HMI (Human Machine Interface) pomiędzy użytkownikiem, a maszyną lub systemem informatycznym, umożliwiających stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekranów, od komputerów stacjonarnych i systemów wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urządzenia przenośne i mobilne połączone z Internetem rzeczy;
tworzenie elastycznych platform technologicznych, które zmieniają się zgodnie ze strategiami biznesowymi;
oraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produktów cyfrowych i rozwiązań na dużą skalę.
Spyrosoft Synergy oferuje usługi w zakresie tworzenia interfejsów HMI oraz robotyki głównie dla klientów z następujących branż:
Automotive
Industrial Automation,
Consumer Electronics,
Medical.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynkach UE, brytyjskim i USA.
BSG
Działalność segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwiązań z szeroko pojętego zakresu aplikacji video i serwisów streamingowych. Do świadczonych usług należy rozwój customowych projektów, produktów, a także przeprowadzanie integracji z rozwiązaniami stron trzecich skierowanych głównie do agencji mediowych, nadawców telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, twórców materiałów audio oraz video, a także innych podmiotów działających w branży medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazując na wieloletnim doświadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasięgu globalnym. Spółka specjalizuje się w dostarczaniu multiplatformowych rozwiązań dla szerokiego przekroju technologii i urządzeń takich jak:
- web
- mobile
- Smart TV
- Connected TV
- Roku
- HbbTV
- set-top-boxy.
Spyrosoft eCommerce
Działalność segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmująca się wdrożeniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIMów Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klientów przez cały proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalności po implementację, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zarówno PWA jak i natywnego dla danej platformy) są przedmiotem działalności SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce współpracuje głównie z klientami z następujących branż Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT i układania procesów eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i branży.
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.
Spyrosoft Connect
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Działalność segmentu realizuje spółka Spyrosoft Connect. Spółka swój obszar działalności koncentruje na systemach związanych z obszarem obsługi klienta i zarządzaniem relacją z klientem. Przedmiotem działania spółki są poniższe dziedziny:
- usługi doradcze
- analiza oraz wdrażanie systemów klasy CRM w szczególności opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)
- analiza oraz wdrażanie systemów do automatyzacji działań marketingowych
- integracja systemów
- usługi testowania aplikacji
- wykorzystanie sztucznej inteligencji
Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.
Przychody ze sprzedaży | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 205 228 | 209 796 |
Spyrosoft GB | 86 329 | 71 118 |
Spyrosoft Solutions | 145 347 | 140 235 |
Unravel | 17 826 | 13 914 |
Spyrosoft Synergy PL | 50 040 | 35 025 |
BSG | 38 813 | 57 369 |
Spyrosoft ecommerce | 8 948 | 7 224 |
Spyrosoft Connect | 12 847 | 10 340 |
Codibly | 13 771 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | (113 729) | (128 912) |
Przychody ze sprzedaży Grupy | 465 420 | 416 109 |
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 136 240 | 138 570 |
Spyrosoft GB | 73 081 | 63 512 |
Spyrosoft Solutions | 98 974 | 100 916 |
Unravel | 11 543 | 8 866 |
Spyrosoft Synergy | 35 957 | 26 485 |
BSG | 26 680 | 40 861 |
Spyrosoft ecommerce | 6 527 | 5 517 |
Spyrosoft Connect | 7 827 | 5 623 |
Codibly | 8 561 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | (90 890) | (104 719) |
Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy | 314 500 | 285 631 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Koszty ogólnego zarządu | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 56 810 | 60 764 |
Spyrosoft GB | 6 545 | 5 792 |
Spyrosoft Solutions | 32 250 | 33 112 |
Unravel | 3 548 | 3 484 |
Spyrosoft Synergy | 8 158 | 6 232 |
BSG | 8 358 | 10 022 |
Spyrosoft ecommerce | 2 673 | 1 692 |
Spyrosoft Connect | 1 828 | 1 157 |
Codibly | 3 096 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | (21 333) | (24 263) |
Koszty ogólnego zarządu Grupy | 101 933 | 97 994 |
.Zysk (strata) z działalności operacyjnej | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 12 316 | 10 582 |
Spyrosoft GB | 3 747 | (52) |
Spyrosoft Solutions | 14 180 | 6 394 |
Unravel | 2 738 | 1 567 |
Spyrosoft Synergy | 5 925 | 2 314 |
BSG | 3 669 | 6 482 |
Spyrosoft ecommerce | (250) | 15 |
Spyrosoft Connect | 3 191 | 3 560 |
Codibly | 1 120 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | (1 503) | 68 |
Zysk (strata) z działalności operacyjnej Grupy | 45 133 | 30 930 |
Aktywa trwałe | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
SpyroSoft PL | 39 398 | 33 947 | |
Spyrosoft GB | 1 665 | 1 421 | |
Spyrosoft Solutions | 6 999 | 8 841 | |
Unravel | 301 | 202 | |
Spyrosoft Synergy PL | 770 | 959 | |
BSG | 817 | 775 | |
Spyrosoft ecommerce | 572 | 459 | |
Spyrosoft Connect | 118 | 159 | |
Codibly | 2 902 | 0 | |
Korekty konsolidacyjne | 16 054 | 7 985 | |
Aktywa trwałe Grupy | 69 596 | 54 747 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Aktywa obrotowe | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
SpyroSoft PL | 63 549 | 67 532 | |
Spyrosoft GB | 25 724 | 20 304 | |
Spyrosoft Solutions | 32 847 | 45 409 | |
Unravel | 9 448 | 5 213 | |
Spyrosoft Synergy | 16 180 | 9 251 | |
BSG | 24 257 | 22 760 | |
Spyrosoft ecommerce | 2 665 | 2 108 | |
Spyrosoft Connect | 7 031 | 4 815 | |
Codibly | 5 685 | 0 | |
Korekty konsolidacyjne | (11 863) | (33 622) | |
Aktywa obrotowe Grupy | 175 523 | 143 770 |
Zobowiązania długoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 984 | 1 845 |
Spyrosoft GB | 0 | 0 |
Spyrosoft Solutions | 0 | 0 |
Unravel | 0 | 0 |
Spyrosoft Synergy | 10 | 75 |
BSG | 412 | 171 |
Spyrosoft ecommerce | 118 | 0 |
Spyrosoft Connect | 0 | 0 |
Codibly | 1 098 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | 13 501 | 6 749 |
Zobowiązania długoterminowe Grupy | 16 123 | 8 840 |
Zobowiązania krótkoterminowe (w tym rezerwy) | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
SpyroSoft PL | 36 316 | 50 968 |
Spyrosoft GB | 17 187 | 14 700 |
Spyrosoft Solutions | 14 913 | 20 733 |
Unravel | 2 514 | 1 247 |
Spyrosoft Synergy | 9 975 | 8 719 |
BSG | 4 293 | 6 895 |
Spyrosoft ecommerce | 4 720 | 3 764 |
Spyrosoft Connect | 986 | 1 617 |
Codibly | 4 112 | 0 |
Korekty konsolidacyjne | (26 625) | (27 813) |
Zobowiązania krótkoterminowe Grupy | 68 391 | 80 830 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Przychody z umów z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia się w poszczególnych latach następująco:
W okresie od 1.01.2024 do 31.12.2024
| Przychody ze sprzedaży krajowej | Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE | Przychody z pozostałej sprzedaży eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzedaży usług, w tym | 75 986 | 179 394 | 210 016 | 465 396 |
usługi programistyczne | 72 733 | 179 370 | 209 388 | 461 491 |
podnajem biura i obsługa administracyjna | 484 | 0 | 0 | 484 |
udzielenie licencji i sprzedaż praw autorskich | 72 | 24 | 12 | 108 |
wdrożenie rozwiązań e-commerce | 2 683 | 0 | 595 | 3 282 |
inne, w tym refakturowane | 13 | 0 | 22 | 35 |
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym | 18 | 5 | 0 | 24 |
sprzęt komputerowy | 18 | 5 | 0 | 24 |
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów razem: | 76 004 | 179 399 | 210 016 | 465 420 |
W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023
| Przychody ze sprzedaży krajowej | Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE | Przychody z pozostałej sprzedaży eksportowej | Razem |
Przychody ze sprzedaży usług, w tym | 149 009 | 157 770 | 109 257 | 416 036 |
usługi programistyczne | 144 466 | 157 625 | 108 619 | 410 710 |
podnajem biura | 1 193 | 0 | 0 | 1 193 |
udzielenie licencji i sprzedaż praw autorskich | 57 | 18 | 638 | 713 |
wdrożenie rozwiązań e-commerce | 2 930 | 0 | 0 | 2 930 |
inne, w tym refakturowane | 363 | 127 | 0 | 490 |
Przychody ze sprzedaży towarów, w tym | 73 | 0 | 0 | 73 |
sprzęt komputerowy | 73 | 0 | 0 | 73 |
Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów razem: | 149 082 | 157 770 | 109 257 | 416 109 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
.
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
amortyzacja | 11 764 | 11 084 |
zużycie materiałów i energii | 726 | 1 070 |
usługi obce | 294 910 | 269 752 |
podatki i opłaty | 1 369 | 2 359 |
wynagrodzenia | 81 761 | 78 382 |
ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia | 16 359 | 15 980 |
pozostałe koszty rodzajowe | 16 464 | 12 164 |
Razem | 423 353 | 390 791 |
zmiana stanu produktów | (1 208) | (377) |
koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna) | (1 666) | (4 993) |
koszt sprzedaży (wielkość ujemna) | (4 067) | (1 868) |
koszt ogólnego zarządu (wielkość ujemna) | (101 933) | (97 994) |
koszt wytworzenia sprzedanych produktów | (314 479) | (285 559) |
.
Na wartość kosztów usług obcych składają się przede wszystkim koszty usług zewnętrznych programistów, na stałe współpracujących z grupą kapitałową. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych usług stanowiły 70% ogółu kosztów usług obcych. Wzrost tych kosztów wiąże się bezpośrednio ze wzrostem obrotów, ponieważ koszty te są ponoszone w bezpośrednim związku z osiąganymi przychodami. Pozostała wartość kosztów usług obcych zawiera głównie koszty miesięcznych licencji oraz usług chmurowych.
Koszty wynagrodzeń w kolejnych latach wzrastają podobnie jak koszty opisanych wyżej usług obcych, ze względu na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projektów i wzrostem liczby klientów, a co za tym idzie także wzrostem osiąganych przychodów.
Pozostałe koszty rodzajowe stanowią koszty podróży służbowych oraz koszty spotkań z klientami, w tym usługi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzują się tendencją wzrostową wraz ze wzrostem przychodów, ponieważ w dużej mierze są one bezpośrednio związane z osiąganymi przychodami i wzrostem liczby klientów, a co za tym idzie pracowników i współpracowników.
Pozostałe przychody i koszty operacyjne
Pozostałe przychody operacyjne | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 328 | 71 |
Przychody z refaktur | 551 | 475 |
Odszkodowania | 204 | 0 |
Przychód z okazyjnego nabycia spółek zależnych | 0 | 0 |
Dotacje i inne refundacje kosztów | 14 | 20 |
Pozostałe | 252 | 469 |
Razem | 1 349 | 1 035 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje państwowe dotyczące bieżących kosztów, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, są ujmowane w pozostałych przychodach operacyjnych.
Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na niespełnienie warunków dotacji lub powstanie zobowiązań warunkowych związanych z prezentowaną pomocą rządową.
Pozostałe koszty operacyjne | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych | 0 | 0 |
Koszty dotyczące refaktur | 489 | 227 |
Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych | 309 | 133 |
Koszt spisanych aktywów | 0 | 0 |
Koszty opłat sądowych | 0 | 0 |
Spisanie należności | 131 | 354 |
Darowizny | 7 | 7 |
Pozostałe | 200 | 0 |
Razem | 1 136 | 721 |
od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | |
Dywidendy | 0 | 0 |
Odsetki | 96 | 131 |
Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi | 259 | 0 |
Pozostałe | 21 | 0 |
Razem | 376 | 131 |
Przychody z tytułu odsetek | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Odsetki | 96 | 131 |
Razem | 96 | 131 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Koszty finansowe | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Odsetki | 2 149 | 2 435 | ||
Prowizje kredytowe i faktoringowe | 293 | 770 | ||
Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi | 0 | 5 251 | ||
Pozostałe | 0 | 0 | ||
2 442 | 8 456 |
Koszty z tytułu odsetek | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 | ||
Odsetki | 2 149 | 2 435 | ||
Razem | 2 149 | 2 435 |
Uzgodnienie obciążenia z tytułu podatku dochodowego z podatkiem dochodowym wyliczonym od zysku brutto przed opodatkowaniem w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 przedstawia się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Zysk / strata brutto | 44 231 | 23 565 |
Przychody zwolnione z opodatkowania | 7 361 | 12 798 |
Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym | 6 168 | 7 673 |
Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych | 6 267 | 0 |
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) | 8 003 | 0 |
Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice przejściowe) | 6 680 | 19 698 |
Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów, ujęte w latach ubiegłych | 7 129 | 11 875 |
Strata z lat ubiegłych | (3 903) | (4 484) |
Inne zmiany podstawy opodatkowania | (29 745) | (26 417) |
Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym | 10 875 | (19 984) |
Podatek dochodowy | 2 178 | 1 609 |
Efektywna stawka podatku | 4,92% | 6,83% |
.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Podatek bieżący oraz podatek odroczony prezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Bieżący podatek dochodowy, w tym: | (5 353) | 696 |
- dotyczący roku obrotowego | 2 178 | 1 609 |
- korekty dotyczące lat ubiegłych | (7 531) | (913) |
Odroczony podatek dochodowy | 479 | (848) |
Inne |
|
|
Razem podatek dochodowy | (4 874) | (152) |
Bieżący podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych stanowi przede wszystkim skutek podjętych w latach ubiegłych i kontynuowanych w roku bieżącym działań, w celu skorzystania z prawa do zastosowania ulgi podatkowej na działalność badawczo rozwojową. W bieżącym roku ujęte zostały skutki zastosowania ulg podatkowych za lata 2020 i 2022, co pozwoliło na zmniejszenie obciążeń podatkowych łącznie na kwotę 7.530,79 tys. zł.
Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy ustalony został w oparciu o stawki podatkowe stosowane w podmiotach zależnych i w jednostce dominującej z uwzględnieniem różnic w obowiązujących je przepisach podatkowych.
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 817 | 3 772 |
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 2 528 | 3 333 |
Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 289 | 439 |
Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 0,00 | 0,00 |
Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Koszty odsetek | 1 486 | 632 |
Koszty składek ZUS | 4 | 652 |
Koszty umów cywilnoprawnych | 323 | 238 |
Wycena zobowiązań finansowych | 0 | 0 |
Rezerwy na niewykorzystane urlopy | 2 896 | 2 534 |
Faktury korygujące sprzedaż | 143 | 2 212 |
Aktualizacja wartości należności | 948 | 951 |
Inne korekty (w tym straty podatkowe do odliczenia) | 321 | 727 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Różnice kursowe z wyceny bilansowej | 8 374 | 12 134 |
Suma ujemnych różnic przejściowych | 14 495 | 20 080 |
|
|
|
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego | 2 817 | 3 772 |
Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Przyspieszona amortyzacja podatkowa | 7 631 | 8 123 |
Przychody z odsetek | 1 210 | 636 |
Przychody z wyceny produkcji w toku | 5 292 | 8 993 |
Różnice kursowe z wyceny bilansowej | 24 | 10 |
Faktury korygujące zakup | 0 | - |
Inne korekty konsolidacyjne | 35 | - |
Suma dodatnich różnic przejściowych | 14 192 | 17 762 |
|
|
|
Rezerwa na odroczony podatek dochodowy | 2 528 | 3 333 |
W prezentowanych okresach nie wystąpiła działalność zaniechana.
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.
Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Średnia ważona liczba akcji w okresie* | 1 091 639 | 1 090 453 |
Zysk netto jednostki dominującej w okresie | 34 287 | 19 708 |
Zysk na akcję (w zł) | 31,41 | 18,07 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
| od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Średnia ważona liczba akcji w okresie* | 1 091 639 | 1 090 453 |
Zysk netto jednostki dominującej w okresie | 34 287 | 19 708 |
Rozwodniony zysk na akcję (w zł) | 31,41 | 18,07 |
W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wypłacono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2024 do 31.12.2024 przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania | Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2024 | 0 | 32 359 | 16 381 | 551 | 5 079 | 54 369 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 13 977 | 3 429 | 2 989 | 182 | 20 577 |
z zakupu | 0 | 0 | 2 929 | 0 | 182 | 3 112 |
ujęcie umów leasingu | 0 | 13 977 | 0 | 1 560 | 0 | 15 537 |
inne | 0 | 0 | 500 | 1 429 | 0 | 1 929 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 1 317 | 0 | 0 | 1 317 |
Sprzedaż | 0 | 0 | 1 305 | 0 | 0 | 1 305 |
Inne | 0 | 0 | 12 | 0 | 1 | 13 |
Stan na 31.12.2024 | 0 | 46 335 | 18 494 | 3 540 | 5 261 | 73 630 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2024 | 0 | 20 947 | 7 160 | 234 | 2 948 | 31 288 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 6 257 | 3 383 | 1 461 | 823 | 11 924 |
amortyzacja | 0 | 6 257 | 2 969 | 741 | 823 | 10 789 |
inne | 0 | 0 | 415 | 720 | 0 | 1 135 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
sprzedaż | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2024 | 0 | 27 204 | 10 544 | 1 695 | 3 771 | 43 213 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||||||
Stan na 01.01.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2024 | 0 | 11 412 | 9 220 | 317 | 2 131 | 23 081 |
Stan na 31.12.2024 | 0 | 19 132 | 7 950 | 1 845 | 1 490 | 30 417 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania | Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej | Urządzenia techniczne i maszyny | Środki transportu | Pozostałe środki trwałe | Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0 | 27 797 | 13 430 | 341 | 4 543 | 46 111 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 4 961 | 3 975 | 210 | 540 | 9 685 |
z zakupu | 0 | 7 | 2 541 | 21 | 454 | 3 024 |
ujęcie umów leasingu | 0 | 4 953 | 1 434 | 0 | 86 | 6 473 |
inne | 0 | 0 | 0 | 188 | 0 | 188 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 399 | 1 024 | 0 | 5 | 1 427 |
Sprzedaż | 0 | 0 | 983 | 0 | 5 | 988 |
Inne | 0 | 399 | 41 | 0 | 0 | 439 |
Stan na 31.12.2023 | 0 | 32 359 | 16 381 | 551 | 5 079 | 54 369 |
UMORZENIE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0 | 14 630 | 4 385 | 165 | 2 017 | 21 198 |
Zwiększenia, w tym: | 0 | 6 317 | 3 426 | 69 | 934 | 10 745 |
amortyzacja | 0 | 6 317 | 3 426 | 69 | 934 | 10 745 |
inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0 | 650 | 0 | 4 | 654 |
sprzedaż | 0 | 0 | 650 | 0 | 4 | 654 |
Stan na 31.12.2023 | 0 | 20 947 | 7 160 | 234 | 2 948 | 31 288 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
WARTOŚĆ NETTO | ||||||
Stan na 01.01.2023 | 0 | 13 166 | 9 045 | 176 | 2 526 | 24 913 |
Stan na 31.12.2023 | 0 | 11 412 | 9 220 | 317 | 2 131 | 23 081 |
Ponadto na saldo rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2023 składają się też wpłacone zaliczki na poczet zakupu tych aktywów w kwocie 39 tys. zł.
Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w poszczególnych prezentowanych okresach kształtowała się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu | 22 900 | 14 956 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Zmiany stanu aktywów niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2024 do 31.12.2024 przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2024 | 8 544 | 0 | 868 | 0 | 2 679 |
Zwiększenia w tym: | 4 529 | 0 | 2 146 | 0 | 6 674 |
- nabycie | 0 | 0 | 2 146 | 0 | 2 146 |
- ujęcie umowy leasingowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- inne | 4 529 | 0 | 0 | 0 | 4 529 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2024 | 13 073 | 0 | 3 014 | 0 | 16 087 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2024 | 1 739 | 0 | 862 | 0 | 2 262 |
Zwiększenia w tym: | 965 | 0 | 10 | 0 | 975 |
- amortyzacja | 965 | 0 | 10 | 0 | 975 |
- inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2024 | 2 704 | 0 | 872 | 0 | 3 575 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | |||||
Stan na 01.01.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2024 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
WARTOŚĆ NETTO | |||||
Stan na 01.01.2024 | 6 806 | 0 | 6 | 0 | 6 812 |
Stan na 31.12.2024 | 10 369 | 0 | 2 142 | 0 | 12 511 |
Zmiany stanu aktywów niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiają się następująco:
Wyszczególnienie | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Wartość firmy | Inne wartości niematerialne | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
WARTOŚĆ BRUTTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 818 | 0 | 860 | 0 | 2 679 |
Zwiększenia w tym: | 6 726 | 0 | 8 | 0 | 6 733 |
- nabycie | 0 | 0 | 8 | 0 | 8 |
- ujęcie umowy leasingowej | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
- inne | 6 726 | 0 | 0 | 0 | 6 726 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Stan na 31.12.2023 | 8 544 | 0 | 868 | 0 | 9 412 |
UMORZENIE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 1 479 | 0 | 782 | 0 | 2 262 |
Zwiększenia w tym: | 259 | 0 | 80 | 0 | 339 |
- amortyzacja | 259 | 0 | 80 | 0 | 339 |
- inne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2023 | 1 739 | 0 | 862 | 0 | 2 600 |
ODPISY AKTUALIZUJĄCE | |||||
Stan na 01.01.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zwiększenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zmniejszenia | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stan na 31.12.2023 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
WARTOŚĆ NETTO | |||||
Stan na 01.01.2023 | 339 | 0 | 78 | 0 | 417 |
Stan na 31.12.2023 | 6 806 | 0 | 6 | 0 | 6 812 |
We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych wartościach niematerialnych prezentowane są jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie użytkowania dłuższym niż rok.
Struktura własnościowa aktywów niematerialnych w poszczególnych prezentowanych okresach kształtowała się następująco: .
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Wartość firmy na początek okresu | 18 650 | 0 |
Powstanie wartości firmy w efekcie połączenia | 2 808 | 18 650 |
Odpis aktualizujący wartość firmy | 0 | 0 |
Wartość firmy na koniec okresu | 21 458 | 18 650 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Z dniem 28.06.2024 sprawozdaniem skonsolidowanym objęta została spółka zależna Codibly S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dane finansowe związane z połączeniem prezentują się następująco:
Nazwa jednostki przejmowanej | Codibly S.A. |
Data przejęcia | 28.06.2024 |
Procent przejętych udziałów | 57,50% |
Wartość firmy | 2 808 |
Wartość godziwa zapłaty w formie środków pieniężnych | 3 800 |
Wartość godziwa zapłaty w innej formie | 0 |
Kwota zysku z okazyjnego nabycia ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | 0 |
Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień przejęcia | 734 |
Przychody jednostki przejmowanej | 13 771 |
Zysk / strata jednostki przejmowanej | 1 284 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych | 535 | 159 |
Razem | 535 | 159 |
Prezentowane w tej pozycji jednostki zależne nie objęte konsolidacją to:
- Spyrosoft Solutions LLC z siedzibą w USA (w grupie kapitałowej od 2019 roku)
- Finin Sp. z o.o. z siedzibą w Polsce (w grupie kapitałowej od 2020 roku)
- Spyrosoft India Private Ltd z siedzibą w Indiach (w grupie kapitałowej od 2022 roku)
- Codibly Inc z siedzibą w USA (w grupie od 2024 roku)
- Spyrosoft Nordic A/S z siedzibą w Danii (w grupie od 2024 roku)
Podmioty te nie zostały objęte konsolidacją metodą pełną, ze względu na ich nieistotność dla prawidłowości i przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z zapisami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości numer 1.
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentowała się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 159 | 159 |
Zwiększenia, w tym: | 376 | 0,00 |
- nabycie | 132 | 0,00 |
- pozostałe zwiększenia | 244 | 0,00 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 0,00 |
- objęcie podmiotu konsolidacją | 0 | 0,00 |
- pozostałe zmniejszenia | 0 | 0,00 |
Stan na koniec okresu | 535 | 159 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w prezentowanych okresach prezentowała się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 1 010 | 920 |
Zwiększenia, w tym: | 1 207 | 960 |
- nabycie udziałów lub akcji | 42 | 0 |
- wycena metodą praw własności | 1 165 | 960 |
Zmniejszenia, w tym: | 1 102 | 870 |
- wypłacone dywidendy | 1 102 | 870 |
- wycena metodą praw własności | 0 | 0 |
Stan na koniec okresu | 1 115 | 1 010 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Kaucje wpłacone jednostkom powiązanym | 0 | 0 |
Kaucje wpłacone jednostkom pozostałym | 600 | 367 |
Razem | 600 | 367 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Sprzęt komputerowy przeznaczony do odsprzedaży | 31 | 16 |
Inne | 0 | 0 |
Razem | 31 | 16 |
W Grupie Kapitałowej Spyrosoft S.A. występują w zapasach wyłącznie towary w postaci sprzętu komputerowego nabytego w celu odsprzedaży.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Wartość należności brutto | 87 642 | 74 458 |
Odpisy aktualizujące wartość należności | 3 318 | 2 095 |
Należności handlowe | 84 324 | 72 363 |
- w tym od jednostek powiązanych | 13 749 | 10 321 |
- w tym od pozostałych jednostek | 70 575 | 62 042 |
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych prezentowała się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 2 095 | 2 054 |
Zwiększenia, w tym: | 1 267 | 197 |
- z tytułu utraty wartości aktywów | 309 | 133 |
- z tytułu narażenia na ryzyko kredytowe | 591 | 64 |
- z pozostałych tytułów | 367 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 44 | 156 |
- wykorzystanie | 0 | 0 |
- rozwiązanie | 44 | 156 |
Stan na koniec okresu | 3 318 | 2 095 |
Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zależności od okresu przeterminowania na dzień bilansowy kształtowała się następująco:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Wskaźnik ekspozycji | 0,84% | 1,33% | 7,94% | 36,85% | 56,66% | 90,94% |
Struktura walutowa należności handlowych w kwotach brutto, czyli przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące, przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kształtuje się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
PLN | 37 757 | 5 079 |
EUR | 29 401 | 36 303 |
USD | 2 492 | 13 255 |
GBP | 17 571 | 17 963 |
RON | 2 | 3 |
HRK | 0 | 0 |
CAD | 36 | 0 |
NOK | 383 | 1 855 |
Razem | 87 642 | 74 458 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Struktura wiekowa należności handlowych według stanu na dzień 31.12.2024 przedstawia poniższa tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Należności brutto | 61 582 | 19 477 | 4 219 | 445 | 375 | 1 545 |
Odpisy aktualizujące | 401 | 260 | 335 | 402 | 375 | 1 545 |
Należności handlowe | 61 181 | 19 217 | 3 884 | 43 | 0 | 0 |
Odpis aktualizujący wartość należności Codibly S.A. na kwotę 361 tys. zł, wynikający z zastosowania ulgi na złe długi nie był uwzględniony w kalkulacji ekspozycji na ryzyko kredytowe.
Struktura wiekowa należności handlowych według stanu na dzień 31.12.2023 przedstawia poniższa tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |||||||
Należności brutto | 51 365 | 19 066 | 2 149 | 318 | 403 | 1 157 | |||||||
Odpisy aktualizujące | 182 | 135 | 105 | 113 | 403 | 1 157 | |||||||
Należności handlowe | 51 183 | 18 931 | 2 044 | 205 | 0 | 0 |
Na pozostałe należności prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składają się w poszczególnych latach następujące pozycje.
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Należności z tytułu podatku VAT | 12 843 | 10 854 |
Należności z tytułu dotacji | 0 | 0 |
Rozrachunki z pracownikami | 40 | 12 |
Kaucje wpłacone | 0 | 429 |
Inne | 5 422 | 43 |
Razem | 18 305 | 11 338 |
W żadnym z prezentowanych okresów nie występowały odpisy aktualizujące pozostałe należności.
Długoterminowe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 10 | 0 |
serwery, licencje elektroniczne | 0 | - |
koszty prac rozwojowych w toku | 953 | 3 299 |
pozostałe | 16 | - |
Razem | 979 | 3 299 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Krótkoterminowe | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
ubezpieczenia majątkowe i osobowe | 425 | 271 |
serwery, licencje elektroniczne | 1 113 | 480 |
składki członkowskie | 0 | 0 |
usługi pozostałe | 128 | 126 |
przedpłaty i przyszłe należności | 5 621 | 9 080 |
koszty na przełomie roku | 54 | 32 |
Razem | 7 341 | 9 989 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym w tym: | 0 | 0 |
- Spyrosoft Solutions d.o.o. | 0 | 0 |
- Spyrosoft Solutions LLC | 0 | 0 |
- Spyrosoft Solutions GMBH | 0 | 0 |
Udzielone pożyczki jednostkom pozostałym | 254 | 314 |
Pozostałe aktywa z tytułu wyceny transakcji walutowych | 0 | 0 |
Razem | 254 | 314 |
W żadnym z prezentowanych okresów nie utworzono odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek.
Struktura środków pieniężnych w prezentowanych okresach kształtowała się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Środki pieniężne w kasie | 11 | 10 |
Krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych | 11 030 | 7 669 |
- w tym na rachunku VAT | 234 | 199 |
Środki pieniężne w walutach obcych na rachunkach bankowych | 47 217 | 36 995 |
Środki pieniężne w drodze | 0 | 50 |
Razem | 58 258 | 44 724 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Struktura kapitału podstawowego na 31.12.2024 r.:
Numer serii | liczba akcji | wartość nominalna (w zł) | łączna wartość serii |
Seria A1 | 850 000 | 0,10 zł | 85 |
Seria A2 | 150 000 | 0,10 zł | 15 |
Seria B | 18 900 | 0,10 zł | 2 |
Seria C | 10 866 | 0,10 zł | 1 |
Seria D | 18 900 | 0,10 zł | 2 |
Seria E | 18 900 | 0,10 zł | 2 |
Seria F | 21 162 | 0,10 zł | 2 |
Seria H | 4 098 | 0,10 zł | 0 |
Razem | 1 092 826 | - | 109 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej | 108 | 108 |
Kapitał zapasowy powstały z podziału wyniku z lat ubiegłych | 83 219 | 66 622 |
Kapitał rezerwowy | 3 649 | 1 940 |
Kapitały z zagęszczenia udziałów w jednostkach zależnych | 1 137 | 1 526 |
Razem | 88 113 | 70 196 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Zysk / Strata z lat ubiegłych jednostki dominującej | (2 182) | (5 294) |
Wyniki jednostkowe przekazane na kapitał zapasowy | 83 219 | 66 623 |
Kapitał ze zmian w udziale w jednostkach zależnych | 1 137 | 1 526 |
Zysk (strata) netto podmiotu dominującego | 34 287 | 19 708 |
Razem | 116 461 | 82 563 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 24 867 | 21 069 |
Zwiększenia, w tym: | 15 947 | 4 778 |
- objęcie jednostki kontrolą | 733 | 0 |
- emisja akcji lub udziałów | 7 | 665 |
- wyniki finansowe bieżącego roku | 14 818 | 4 009 |
- z powodu rozrzedzenia udziału jednostki dominującej | 389 | 104 |
- pozostałe zwiększenia | 0 | 0 |
Zmniejszenia, w tym: | 0 | 980 |
- wyniki finansowe bieżącego roku | 0 | 0 |
- z powodu zagęszczenia udziału jednostki dominującej | 0 | 0 |
- pozostałe zmniejszenia | 0 | 980 |
Stan na koniec okresu | 40 814 | 24 867 |
Zarządzanie kapitałem przez Grupę ma na celu ochronę zdolności do kontynuacji działalności w celu dalszego generowania zwrotów dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, jednostka dominująca może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.
Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą Spyrosoft Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Spółce programu motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w związku z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Spółce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2022 roku aż do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Spółka wyemituje nie więcej niż 33.700 warrantów subskrypcyjnych z prawem do objęcia nie więcej niż 33.700 akcji zwykłych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do objęcia Warrantów Serii A będą kluczowi pracownicy i współpracownicy Spółki umieszczeni na liście osób uczestniczących drogą uchwały Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizmów motywujących pracowników i współpracowników Spółki do realizacji strategii Spółki, działania w interesie Spółki i jej akcjonariuszy oraz mechanizmów, które zapewnią ich silniejsze związanie ze Spółką, którego efektem będzie stabilny wzrost wartości Spółki. W związku z przyjęciem programu Spółka dokonała warunkowego podwyższenia kapitału o 3.370 zł.
W Spółce Spyrosoft S.A. występuje ponadto stanowiąca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, której stroną jest partner współpracujący ze Spółką, na mocy której partnerowi przysługuje prawo nabycia w latach 2022-2028 akcji Spyrosoft S.A w łącznej liczbie nieprzekraczającej 0,5% kapitału zakładowego Spyrosoft S.A.
Grupa kapitałowa ujmuje usługi otrzymane w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te usługi, czyli w każdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocześnie odpowiadający im wzrost w kapitale własnym ujmowany jest jako kapitał rezerwowy.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
W prezentowanych okresach zmiana stanu kapitału z tego tytułu kształtowała się następująco:
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 1 940 | 701 |
Ujęcie płatności w formie akcji za dany rok obrotowy | 1 709 | 1 239 |
Stan na koniec okresu | 3 649 | 1 940 |
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 1 754 | 1 200 |
Utworzenie rezerw | 2 025 | 1 754 |
Wykorzystanie rezerw | 1 754 | 1 200 |
Stan na koniec okresu | 2 025 | 1 754 |
- w tym rezerwy krótkoterminowe | 2 025 | 1 754 |
- w tym rezerwy długoterminowe | 0 | 0 |
Na pozycję rezerw na świadczenia pracownicze składają się wyłącznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z których pracownicy mają prawo na dzień bilansowy. Ze względu na strukturę wiekową pracowników, nie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie występują także nagrody jubileuszowe, ani inne tytuły wymagające tworzenia tego rodzaju rezerw.
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Stan na początek okresu | 1 723 | 2 126 |
Utworzenie rezerw | 3 023 | 1 723 |
Wykorzystanie rezerw | 1 723 | 2 126 |
Stan na koniec okresu | 3 023 | 1 723 |
- w tym rezerwy krótkoterminowe | 3 023 | 1 723 |
- w tym rezerwy długoterminowe | 0 | 0 |
Pozycja ta zawiera rezerwy na faktury korygujące dotyczące przychodów osiągniętych w roku bieżącym, a które zostaną wystawione w kolejnym roku, związane z tak zwanym „cash back’iem” na kwotę 761,83 tys. PLN oraz rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia utworzone w spółce zależnej Spyrosoft Solutions S.R.L, zgodnie z lokalnie obowiązującym prawem na kwotę 984,65 tys. PLN. Poza tym w pozycji znajdują się też rezerwy na koszty dotyczące roku bieżącego, za które grupa kapitałowa zostanie obciążona w roku kolejnym.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Kredyt w rachunku bieżącym | 938 | 24 073 |
Kredyt inwestycyjny | 0 | 0 |
Pożyczki otrzymane | 5 552 | 5 408 |
Razem | 6 490 | 29 481 |
- w tym długoterminowe | 0 | 0 |
- w tym krótkoterminowe | 6 490 | 29 481 |
Analizę wymagalności zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych przedstawia poniższa tabela:
Do terminu płatności |
| do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowiązania na 31.12.2024 |
| 6 490 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Zobowiązania na 31.12.2023 |
| 29 481 | 0 | 0 | 0 | 0 |
W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Grupie Kapitałowej następujące umowy kredytowe i faktoringowe:
Bank | Kredytobiorca | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota | Data zapadalności | Oprocentowanie |
ING BŚ S.A. | Spyrosoft S.A. Spyrosoft Solutions S.A Spyrosoft Synergy S.A. Unravel S.A. Better Software Group S.A. Spyrosoft Connect S.A. Spyrosoft Ltd. | Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks) | 28.08.2023 | 43 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + marża |
ING BŚ S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym | 28.08.2023 | 1 500 | 27.08.2025 | WIBOR 1M + marża |
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalności |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2025 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2025 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2025 |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2025 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Umowy leasingu według stanu na 31.12.2024:
Przedmiot leasingu | Finansujący | Numer umowy | Wartość początkowa zobowiązania | Termin zakończenia | Wartość zobowiązania na koniec okresu |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145 | 25.02.2026 | 52 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 114 | 29.04.2025 | 9 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 238 | 29.03.2025 | 23 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 125 | 30.04.2025 | 67 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130 | 24.09.2025 | 23 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 179 | 3.11.2025 | 39 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115 | 25.12.2025 | 27 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254 | 12.11.2025 | 71 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 949074-ST-0 | 143 | 26.07.2026 | 65 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/02474/2023 | 1 292 | 27.08.2026 | 656 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 34 | 29.01.2025 | 0 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 19 | 29.01.2025 | 0 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13 | 29.01.2025 | 0 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8 | 26.02.2025 | 0 |
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83 | 29.04.2025 | 8 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58 | 29.05.2025 | 6 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65 | 29.09.2025 | 12 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 64 | 26.10.2025 | 13 |
Meble biurowe | Santander Leasing | CR1/01052/2023 | 86 | 25.05.2026 | 37 |
Samochód osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306 | 16.07.2024 | 171 |
Samochód osobowy | Bmw Financial Services | LR/37378/1223 | 289 | 20.05.2027 | 239 |
Samochód osobowy | Bmw Financial Services | LR/37377/1223 | 284 | 20.05.2027 | 236 |
Samochód osobowy | Volkswagen Financial Services | 22718168-1424-20994 | 145 | 27.10.2027 | 135 |
Sprzęt komputerowy | Europejski fundusz leasingowy | 33922/BI/24 | 82 | 16.07.2026 | 66 |
Samochód osobowy | Europejski fundusz leasingowy | 28462/BI/21 | 240 | 8.09.2026 | 128 |
Samochód osobowy | Volkswagen Financial Services | 9411174-1424-20393 | 358 | 28.08.2028 | 360 |
Samochód osobowy | Volkswagen Financial Services | 9411174-1224-22003 | 146 | 6.05.2028 | 133 |
Samochód osobowy | Bmw Financial Services | LR/39363/0724 | 292 | 20.07.2026 | 255 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Samochód osobowy | Santander Leasing | NP1/01666/2022 | 286 | 4.03.2027 | 173 |
Samochód osobowy | Santander Leasing | NP6/00713/2022 | 339 | 17.05.2027 | 231 |
Razem | - | - | 6 932 | - | 3 235 |
Umowy o podobnym charakterze według stanu na 31.12.2024:
Przedmiot leasingu | Finansujący |
| Wartość początkowa zobowiązania | Termin zakończenia | Wartość zobowiązania na koniec okresu | ||||
Lokal biurowy we Wrocławiu | Nowy Targ |
| 10 556 | 31.07.2029 | 9 723 | ||||
Lokal biurowy w Krakowie | High Five |
| 6 862 | 14.03.2027 | 3 300 | ||||
Lokal biurowy w Krakowie | Zabłocie Business Park |
| 2 909 | 28.03.2029 | 2 680 | ||||
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek |
| 258 | 30.06.2027 | 124 | ||||
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark |
| 1 111 | 4.11.2026 | 783 | ||||
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb |
| 511 | 1.06.2026 | 397 | ||||
Lokal biurowy w Białymstoku | Świętojańska |
| 2 518 | 28.02.2026 | 1 624 | ||||
Lokal biurowy w Timisoara |
|
| 1 575 | 4.11.2026 | 578 | ||||
Razem | - |
| 26 300 | - | 19 209 |
Umowy leasingu według stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansujący | Numer umowy | Wartość początkowa zobowiązania | Termin zakończenia | Wartość zobowiązania na koniec okresu |
Zestaw komputerów | ING Leasing | 914361-ST-0 | 74 | 31.03.2024 | 6 |
Zestaw komputerów | ING Leasing | 925611-ST-0 | 75 | 31.10.2024 | 20 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 932790-ST-0 | 145 | 25.02.2026 | 95 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 934278-ST-0 | 114 | 29.04.2025 | 45 |
Zestaw konferencyjny | ING Leasing | 933110-ST-0 | 238 | 29.03.2025 | 94 |
Meble biurowe | ING Leasing | 923835-ST-0 | 1 124 | 30.04.2025 | 325 |
Meble biurowe | ING Leasing | 938733-ST-0 | 130 | 24.09.2025 | 54 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 941391-ST-0 | 179 | 3.11.2025 | 81 |
Meble biurowe | ING Leasing | 942833-ST-0 | 115 | 25.12.2025 | 54 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/05950/2022 | 254 | 12.11.2025 | 148 |
Sprzęt komputerowy | ING Leasing | 949074-ST-0 | 143 | 26.07.2026 | 100 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/02474/2023 | 1 291 | 27.08.2026 | 1 030 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00076/2022 | 34 | 29.01.2025 | 11 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00084/2022 | 19 | 29.01.2025 | 6 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00085/2022 | 13 | 29.01.2025 | 4 |
Sprzęt komputerowy | Santander Leasing | CR1/00549/2022 | 8 | 26.02.2025 | 3 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Meble biurowe | ING Leasing | 931030-ST-0 | 83 | 29.04.2025 | 33 |
Meble biurowe | ING Leasing | 934639-ST-0 | 58 | 29.05.2025 | 20 |
Meble biurowe | ING Leasing | 937958-ST-0 | 65 | 29.09.2025 | 27 |
Meble biurowe | ING Leasing | 940724-ST-0 | 64 | 26.10.2025 | 28 |
Meble biurowe | Santander Leasing | CR1/01052/2023 | 86 | 25.05.2026 | 62 |
Samochód osobowy | Volkswagen Financial Services | 9733852-1420-13442 | 306 | 16.07.2024 | 208 |
Sprzęt komputerowy | mLeasing | 5257592021/WR/560161 | 108 | 25.11.2023 | 1 |
Sprzęt komputerowy | mLeasing | 5571832022/WR/580740 | 121 | 16.04.2024 | 6 |
Razem | - | - | 4 847 | - | 2 461 |
Umowy o podobnym charakterze według stanu na 31.12.2023:
Przedmiot leasingu | Finansujący |
| Wartość początkowa zobowiązania | Termin zakończenia | Wartość zobowiązania na koniec okresu |
Lokal biurowy we Wrocławiu | Nowy Targ |
| 13 732 | 31.07.2024 | 1 735 |
Lokal biurowy w Krakowie | High Five |
| 6 862 | 14.03.2027 | 4 980 |
Lokal biurowy w Osijeku | Osijek |
| 258 | 30.06.2027 | 170 |
Lokal biurowy w Szczecinie | Technopark |
| 1 111 | 4.11.2026 | 1 169 |
Lokal biurowy w Zagrzebiu | Zagrzeb |
| 737 | 31.12.2023 | 125 |
Lokal biurowy w Warszawie | Spark C |
| 1 392 | 31.07.2024 | 444 |
Lokal biurowy w Białymstoku | Świętojańska |
| 2 518 | 28.02.2026 | 2 144 |
Lokal biurowy w Timisoara |
|
| 1 575 | 4.11.2026 | 1 059 |
Razem | - |
| 28 185 | - | 11 826 |
Zobowiązania z tytułu leasingu w podziale na przypadające do spłaty w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz później prezentują się następująco:
Zobowiązania z tytułu umów leasingowych z terminem płatności | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
do 1 roku, w tym: | 7 120 | 6 246 |
- do 30 dni | 596 | 660 |
- od 31 do 90 dni | 1 352 | 1 329 |
- od 91 do 180 dni | 1 698 | 2 002 |
- od 181 do 365 dni | 3 474 | 2 255 |
do 3 lat | 10 805 | 8 041 |
powyżej 3 lat | 4 519 | 0 |
Razem | 22 444 | 14 287 |
- w tym zobowiązania krótkoterminowe | 7 120 | 6 246 |
- w tym zobowiązania długoterminowe | 15 324 | 8 041 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Na dzień 31.12.2024 roku nie występują zobowiązania finansowe poza wskazanymi wyżej z tytułu umów leasingowych oraz umów o podobnym charakterze.
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Otrzymane kaucje od jednostek powiązanych | 0 | 0 |
Otrzymane kaucje od jednostek pozostałych | 0 | 0 |
Razem | 0 | 0 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Zobowiązania handlowe | 35 038 | 26 091 |
- w tym od jednostek powiązanych | 234 | 22 |
- w tym od pozostałych jednostek | 34 804 | 26 069 |
Struktura walutowa zobowiązań handlowych przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kształtuje się następująco:
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
PLN | 15 213 | 24 601 |
EUR | 14 909 | 842 |
GBP | 2 278 | 87 |
USD | 1 621 | 537 |
DKK | 3 | 0 |
NOK | 2 | 24 |
RON | 1 011 | 0 |
INR | 1 | 0 |
Razem | 35 038 | 26 091 |
Strukturę wiekową zobowiązań handlowych przedstawia poniższa tabela:
Przeterminowanie | terminowe | do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok | |
Zobowiązania handlowe na 31.12.2024 | 19 633 | 8 772 | 5 913 | 707 | 4 | 9 | |
Zobowiązania handlowe na 31.12.2023 | 25 763 | 305 | 8 | 1 | 1 | 13 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Analizę wymagalności zobowiązań handlowych przedstawia poniższa tabela:
Do terminu płatności |
| do 30 dni | 31 – 90 dni | 91 - 180 | 181 - 365 | ponad rok |
Zobowiązania handlowe na 31.12.2024 |
| 15 957 | 3 590 | 86 | 0 | 0 |
Zobowiązania handlowe na 31.12.2023 |
| 24 628 | 1 078 | 57 | 0 | 0 |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Zobowiązania z tytułu podatku VAT | 3 111 | 2 374 |
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych | 826 | 786 |
Zobowiązania z tytułu składek ZUS | 2 855 | 2 877 |
Zobowiązania z tytułu PFRON i PPK | 170 | 178 |
Inne podatki | 59 | 17 |
Razem zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne | 7 021 | 6 232 |
Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń | 4 776 | 4 295 |
Pozostałe rozrachunki z pracownikami | 53 | 69 |
Otrzymane zaliczki | 390 | 43 |
Inne | 899 | 41 |
Razem pozostałe zobowiązania | 1 342 | 153 |
Na dzień kończący bieżący rok obrotowy nie występowały zobowiązania warunkowe wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej.
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapitałowej obowiązywały wymienione niżej poręczenia wekslowe do istniejących umów kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiotów należących do grupy kapitałowej:
Strona | Wystawca | Beneficjent | Kwota poręczenia | Waluta | Stan na 31.12.2024 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1 500,00 | EUR | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1 000,00 | PLN | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1 mln zł |
Spyrosoft Ltd. | Spyrosoft S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2 000,00 | GBP | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Ltd., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 2 mln GBP |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Faktor | Klient | Przedmiot umowy | Data umowy | Kwota (tys.) | Waluta | Data zapadalności | Zabezpieczenia |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Solutions S.A. | Faktoring | 24.01.2019 | 1 500 | EUR | 30.11.2025 | cesja należności weksel pełnomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft S.A. | Faktoring | 18.03.2019 | 6 000 | PLN | 30.11.2025 | cesja należności weksel pełnomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft Ltd | Faktoring | 13.09.2023 | 2 000 | GBP | 30.11.2025 | cesja należności weksel pełnomocnictwo do rachunku |
ING Commercial Finance (Polska) S.A. | Spyrosoft eCommerce S.A. | Faktoring | 2.08.2023 | 1 000 | PLN | 30.11.2025 | cesja należności weksel pełnomocnictwo do rachunku |
Wyszczególnienie | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Otrzymane dotacje do zakupu aktywów trwałych | 425 | 403 |
Otrzymane zwroty kosztów przyszłych okresów | 45 | 45 |
Razem | 470 | 448 |
- w tym krótkoterminowe | 14 | 14 |
- w tym długoterminowe | 456 | 434 |
Według stanu na 31 grudnia 2024 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Należności handlowe | Udzielone pożyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zapłacone | 0 | 0 | 0 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0 | 96 | 96 |
Odpis z tytułu utraty wartości | (900) | 0 | (900) |
Razem kwoty ujęte w zysku netto | (900) | 96 | (804) |
Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (900) | 96 | (804) |
Instrumenty finansowe (zobowiązania) | Pożyczki otrzymane | Zobowiązania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zapłacone | (226) | (262) | (746) | (1 234) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (84) | (722) | 0 | (806) |
Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w zysku netto | (310) | (984) | (746) | (2 040) |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (310) | (984) | (746) | (2 040) |
Według stanu na 31 grudnia 2023 roku
Instrumenty finansowe (aktywa) | Należności handlowe | Udzielone pożyczki | Razem |
Odsetki uzyskane / zapłacone | 0 | 0 | 0 |
Odsetki naliczone i przeszacowania | 0 | 131 | 131 |
Odpis z tytułu utraty wartości | (197) | 0 | (197) |
Razem kwoty ujęte w zysku netto | (197) | 131 | (66) |
Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (197) | 131 | (66) |
Instrumenty finansowe (zobowiązania) | Pożyczki otrzymane | Zobowiązania leasingowe | Kredyty bankowe | Razem |
Odsetki uzyskane / zapłacone | (170) | (240) | (1 132) | (1 542) |
Odsetki naliczone i przeszacowania | (136) | (753) | 0 | (889) |
Pozostałe | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w zysku netto | (306) | (993) | (1 132) | (2 431) |
Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach | 0 | 0 | 0 | 0 |
Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów | (306) | (993) | (1 132) | (2 431) |
Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.12.2024 i w okresie od 1.01.2024 do 31.12.2024:
Podmiot powiązany | Należności (w tym pożyczki) | Zobowiązania (w tym pożyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 13 487 | 0 | 54 762 | 1 |
Codibly Inc | 155 | 0 | 710 | 0 |
Spyrosoft Nordic A/S | 11 | 0 | 0 | 0 |
Finin Sp. z o.o. | 13 | 130 | 5 | 1 457 |
Re Poweric Sp. z o.o. | 0 | 0 | 189 | 0 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 254 | 0 | 4 | 661 |
Wojciech Bodnaruś | 0 | 55 | 0 | 641 |
Sebastian Łękawa | 0 | 58 | 0 | 562 |
Sławomir Podolski | 0 | 60 | 0 | 550 |
Wioletta Bodnaruś | 0 | 2 028 | 0 | 113 |
Dorota Łękawa | 0 | 2 028 | 0 | 113 |
Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.12.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023:
Podmiot powiązany | Należności (w tym pożyczki) | Zobowiązania (w tym pożyczki) | Przychody (w tym odsetki) | Koszty (w tym odsetki) |
PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO | ||||
Spyrosoft Solutions LLC | 10 189 | 0 | 47 365 | 58 |
Finin Sp. z o.o. | 12 | 22 | 53 | 1 283 |
GOD Nearshore SE | 120 | 0 | 1 206 | 17 |
PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO | ||||
Konrad Weiske | 0 | 55 | 0 | 591 |
Wojciech Bodnaruś | 0 | 52 | 0 | 587 |
Sebastian Łękawa | 0 | 40 | 0 | 583 |
Sławomir Podolski | 0 | 49 | 0 | 540 |
Wioletta Bodnaruś | 0 | 2 028 | 0 | 119 |
Dorota Łękawa | 0 | 2 028 | 0 | 95 |
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Zarząd jednostki dominującej | 240 | 240 |
- Konrad Weiske | 60 | 60 |
- Wojciech Bodnaruś | 60 | 60 |
- Sławomir Podolski | 60 | 60 |
- Sebastian Łękawa | 60 | 60 |
Rada Nadzorcza jednostki dominującej | 0 | 3 |
Razem | 240 | 243 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wpływ na kapitał własny | 31.12.2024 | 31.12.2023 |
Kapitał własny zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości | 121 776 | 85 332 |
- wpływ korekt z lat poprzednich | (1 352) | (1 192) |
- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności | (591) | (64) |
- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych | 347 | 8 |
- inne | (389) | (104) |
Kapitał własny zgodnie z MSSF | 119 791 | 83 980 |
Wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Zysk brutto zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości | 46 103 | 24 843 |
- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności | (591) | (64) |
- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych | 429 | 25 |
- korekta z tytułu płatności w formie akcji | (1 709) | (1 238) |
- inne | 0 | 0 |
Zysk brutto zgodnie z MSSF | 44 231 | 23 565 |
Nie występują zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Badanie sprawozdań finansowych | 55 | 40 |
Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego | 34 | 34 |
Badanie historycznych informacji finansowych | 0 | 0 |
Pozostałe | 40 | 40 |
Razem | 129 | 114 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Wyszczególnienie | od 01.01.2024 do 31.12.2024 | od 01.01.2023 do 31.12.2023 |
Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (18 930) | (6 136) |
- zmiana stanu należności długoterminowych z tytułu kaucji | 0 | (42) |
- korekta z tytułu należności z działalności inwestycyjnej | 0 | 0 |
- korekty z tytułu dokonanych kompensat | (20) | (608) |
- zmiana z tytułu połączenia jednostek | 5 623 | 0 |
- inne korekty | 0 | 0,00 |
Zmiana stanu należności z rachunku przepływów pieniężnych | (13 326) | (6 786) |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 11 407 | 24 |
- korekta z tytułu zobowiązań o charakterze inwestycyjnym |
| 0,00 |
- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji długoterminowych |
| 0,00 |
- zmiana stanu zobowiązań faktoringowych dotycząca działalności operacyjnej | 0 | 0 |
- zmiana z tytułu połączenia jednostek | (5 515) | 0 |
- inne korekty |
| 159 |
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w rachunku przepływów pieniężnych | 5 892 | 183 |
Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | (14) | 28 |
- korekty | 0 | 0 |
Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych | (14) | 28 |
Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 1 571 | 151 |
- zmiana z tytułu połączenia jednostek | (125) | 0 |
- pozostałe | 0 | 0 |
Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych | 1 446 | 151 |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej | 4 989 | (6 650) |
- korekty z tytułu przekwalifikowania z aktywów trwałych | (4 529) | (6 483) |
- zmiana z tytułu połączenia jednostek | 135 | 0 |
- korekty z tytułu kompensat z rozliczeniami międzyokresowymi | 0 | (189) |
- inne | 20 | 0 |
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych | 615 | (13 322) |
Inne korekty |
|
|
- korekta z tytułu kosztów wynagrodzeń opłaconych w formie akcji | 1 709 | 1 238 |
- wpływy z tytułu kaucji długoterminowych | 0 | 799 |
- aktualizacja aktywów | 43 | 0,00 |
- inne | 0 | 133 |
Inne korekty prezentowane w | 1 752 | 2 170 |
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spyrosoft S.A. obowiązywały ponadto poręczenia wekslowe do istniejących umów kredytowych i faktoringowych.
Strona | Beneficjent | Kwota poręczenia | Waluta | Stan na 31.12.2024 | Przedmiot |
Spyrosoft Solutions S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1 500 | EUR | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1,5 mln EUR |
Spyrosoft eCommerce S.A. | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 1 000 | PLN | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1 mln zł |
Spyrosoft Ltd | ING Commercial Finance (Polska) S.A. | 2 000 | GBP | aktywne | Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Ltd., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 2 mln GBP |
Ponadto w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące gwarancje otrzymane:
Wystawca | Beneficjent | Kwota gwarancji | Waluta | Data ważności | Przedmiot |
ING BŚ S.A. | Nowy Targ Wrocław Real Estate Sp. z o.o. | 1 069,83 | PLN | 31.07.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Stena H5 Sp. z o.o. | 182,83 | EUR | 31.01.2026 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Miquido Sp. z o.o. Sp. k. | 414,00 | PLN | 28.04.2024 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Skanska SA | 50,78 | EUR | 31.07.2024 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Instytut Medycyny Innowacyjnej | 244,44 | PLN | 31.12.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Inopa Investment C200 Sp. z o.o. | 32,49 | PLN | 05.09.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Adgar BCI Sp. z o.o. | 27,10 | PLN | 7.08.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Zabłocie Park Sp. z o.o. | 68,23 | EUR | 14.03.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
ING BŚ S.A. | Centralny Ośrodek Informatyki | 600,00 | PLN | 04.04.2024 | gwarancja bankowa - przetarg |
ING BŚ S.A. | Szczeciński Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o. | 196,50 | PLN | 30.04.2025 | gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu |
Grupa Kapitałowa SpyroSoft S.A. jako najbardziej istotne czynniki ryzyka, w oparciu o prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz przewidywaną skalę ich negatywnego wpływu, identyfikuje ryzyko związane z utratą kadry menedżerskiej i utratą bądź niepozyskaniem wykwalifikowanych pracowników, ryzyko utraty kluczowych klientów, ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu oraz ryzyko bezpieczeństwa IT.
Ryzyko związane z utratą kadry menedżerskiej i utratą bądź niepozyskaniem wykwalifikowanych pracowników
Działalność operacyjna Grupy jest oparta na szerokim zespole specjalistów – programistów, projektantów i testerów. W związku z tym, iż na polskim i zagranicznym rynku pracy okresowo występują deficyty wykwalifikowanych informatyków w
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
określonych specjalizacjach, Grupa narażona jest na ryzyko utraty, niepozyskania lub opóźnionego pozyskania odpowiednich zasobów ludzkich. Ponadto, działalność Grupy oraz jej perspektywy rozwoju są w dużej mierze uzależnione od wiedzy, doświadczenia oraz kwalifikacji kluczowych pracowników i współpracowników, w szczególności członków Zarządu. Kluczowi członkowie kadry menedżerskiej w ramach Grupy, w tym członkowie Zarządu jednostki dominującej, mają rozległą wiedzę na temat działalności Grupy, a także otoczenia rynkowego, w którym prowadzi działalność. W Polsce występuje duża konkurencja w zakresie pozyskiwania wykwalifikowanego personelu w tym kluczowej kadry menadżerskiej, która może zwiększyć koszty osobowe i utrudnić możliwość zatrudniania i motywowania wykwalifikowanego personelu. Grupa wskazuje, że może nie być w stanie zapobiec odejściu kluczowych menadżerów, partnerów biznesowych oraz klientów w związku z powyższymi czynnikami. Grupa może także nie być w stanie zastąpić ich osobami o podobnych kompetencjach i doświadczeniu we właściwym czasie. W związku z tym, iż Grupa oferuje swoim klientom usługi związane z kompleksową realizacją projektów informatycznych, w tym przygotowywanie oprogramowania informatycznego, prace nad poszczególnymi projektami informatycznymi są uzależnione od poziomu skomplikowania rozwiązania i kompleksowości usługi i mogą trwać nawet kilkanaście miesięcy. Na czas realizacji danego projektu informatycznego tworzone są zespoły. Wobec powyższego w przypadku nagłego zapotrzebowania na realizację jednego typu projektów informatycznych, Grupa może nie być w stanie przyjąć i zrealizować wszystkich potencjalnych zleceń oraz pozyskać niezwłocznie nowych pracowników w celu zwiększenia liczby realizowanych projektów. W przeszłości Grupa identyfikowała takie sytuacje, jednak w skali jego działalności nie miały one istotnego znaczenia. Pomimo tego, zaistnienie takiej sytuacji może negatywnie wpłynąć na renomę Grupy oraz możliwość pozyskania nowych klientów w przyszłości. Zaufanie wobec Grupy to jeden z kluczowych czynników decydujących o zainteresowaniu klientów podtrzymywaniem długotrwałych relacji. Czynnikami, które mogą wpłynąć na utratę zaufania odbiorców jest zła jakość i nieterminowość realizacji usług. Przy gwałtownym wzroście zamówień i braku wykwalifikowanych kadr Grupa może napotkać ograniczenia w terminowym i jakościowym wypełnianiu zobowiązań. W tym celu polityka kadrowa Grupy przewiduje zwiększanie udziału pracowników z dużym doświadczeniem. Grupa stara się pozyskiwać jak najwięcej pracowników z kilkuletnim doświadczeniem w zawodzie, którzy są w stanie samodzielnie i efektywnie kierować zespołami programistów, w związku z tym w strukturach pracowniczych Grupy ok. 50% pracowników posiada powyżej 4 lat doświadczenia w branży, w której działa Grupa, natomiast ok. 25% pracowników Grupy to osoby z doświadczeniem powyżej 2 lat. Dodatkowo, istotną konkurencją dla Grupy na rynku pracy są międzynarodowe, prestiżowe holdingi oferujące wysokie zarobki. Ograniczenie dostępności zasobów ludzkich może prowadzić do zmniejszenia potencjału rozwojowego Grupy oraz do ograniczenia prognozowanych przepływów finansowych. Dodatkowo, istnieje ryzyko związane z realizacją samych projektów w przypadku, gdy jeden z kluczowych członków zespołu technicznego nie będzie mógł przez pewien czas uczestniczyć w pracy. Nieterminowość w dostarczaniu i wdrażaniu rozwiązań może narazić Grupy na dodatkowe koszty związane z karami umownymi czy odszkodowaniami. Grupa stara się zapobiegać materializacji tego ryzyka poprzez bieżące monitorowanie rynku pracy oraz dostosowywanie się do panujących na nim tendencji, w tym również w zakresie oferowanych wynagrodzeń. W tym celu sporządzane są raporty płacowe, a także stale monitorowane pozapłacowe oczekiwania pracowników i ich analiza pod kątem tendencji rynkowych. Ponadto Grupa podejmuje szereg działań mających na celu podniesienie satysfakcji pracowników i współpracowników. W ramach otrzymywanego pakietu benefitów znajdują się między innymi takie elementy jak: dofinansowanie do prywatnej opieki zdrowotnej oraz zajęć sportowych, budżet szkoleniowy oraz ubezpieczenie grupowe. Dodatkowym czynnikiem jest wprowadzony w 2022 program motywacyjny, przewidujący przydział warrantów dla pracowników o kluczowym znaczeniu dla Grupy. Pomimo wdrożonych działań Grupy nie może jednak w pełni wykluczyć ryzyka odejścia wykwalifikowanych pracowników, co połączone z ewentualnymi trudnościami w rekrutacji zastępców będzie miało negatywny wpływ na działalność Grupy, w tym na zapewnienie odpowiedniej jakości i zakresu usług, co z kolei może mieć istotny negatywny wpływ na jego sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ w opinii Grupy liczba pracowników i współpracowników pozwala na zapewnienie ciągłości działania nawet w sytuacji pogorszenia pozycji pracodawców na rynku pracy w sektorze IT. Ponadto zmiana sytuacji na rynku pracowników w połączeniu z obniżoną koniunkturą powoduje zmniejszenie rotacji specjalistów w branży. Istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako wysoką.
Ryzyko wzrostu kosztów wynagrodzeń
Główną pozycją kosztową w działalności Grupy są wynagrodzenia oraz usługi obce (głównie programistyczne). Mając na celu zatrudnienie najlepszych specjalistów oraz ich utrzymanie, Grupa liczy się ze wzrostem kosztów pracowników i współpracowników w bieżącym i kolejnych latach obrotowych. Koszty wynagrodzeń i usług obcych stanowią od lat istotną wartość wszystkich kosztów działalności operacyjnej Grupy. Grupa jest zatem szczególnie podatna na ryzyko wzrostu kosztów
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
wynagrodzeń. Kluczowe znaczenie dla wyników ma utrzymywanie odpowiedniej, wyspecjalizowanej kadry pracowniczej oraz podtrzymanie współpracy z zespołem wysoko wykwalifikowanych specjalistów zewnętrznych, będące zasadniczym środkiem do zapewnienia odpowiedniej jakości świadczonych usług, co z kolei wpłynie na poziom sprzedażowy, mający bezpośrednie przełożenie na wyniki finansowe Grupy. Ponadto przedmiotowe ryzyko wzrostu kosztów wynika także z możliwych zmian w przepisach prawnych, szczególnie tych dotyczących opodatkowania umów cywilnoprawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, a także ujednolicenia wysokości składki zdrowotnej oraz sposobu jej naliczania dla przedsiębiorców, która może spowodować wzrost oczekiwań płacowych pracowników i współpracowników Grupy. Gwałtowny wzrost kosztów wynagrodzeń przy niezmiennym lub niewielkim wzroście przychodów będzie mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji SpyroSoft S.A. Jednocześnie Grupa musi stale oferować konkurencyjny poziom wynagrodzeń na rynku pracy, aby zachować możliwość szybkiego i sprawnego pozyskania nowego kapitału ludzkiego. Dodatkowymi czynnikami zwiększającymi presję na wzrost wynagrodzeń są międzynarodowe, prestiżowe holdingi oferujące wysokie zarobki, stanowiące istotną konkurencję dla Grupy na rynku pracy. Ponadto na wzrost wynagrodzeń wpływa wzrost popytu na usługi informatyczne oraz proces konsolidacji mniejszych podmiotów przez liderów w branży informatycznej. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, wysokość wynagrodzenia pozostaje wprawdzie nadal główną siłą motywującą do ewentualnej zmiany pracodawcy, jednak znaczenie marki i realizowane projekty częściowo mitygują rozmiar tego ryzyka, a słabnąca tendencja wzrostu wynagrodzeń w branży dodatkowo je obniża. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko związane z niezrealizowaniem strategii rozwoju Grupy
Strategia rozwoju Grupy została opisana w rozdziale 5.1. Głównymi celami Grupy są m.in. wzrost przychodów o średnio 25-35% rocznie, marżę EBITDA na poziomie 11-14%, wwiększenie liczby pracowników i współpracowników w Grupie do 3000 osób, wzrost poprzez pozyskiwanie nowych klientów i cross-selling, wzrost poprzez przejęcia spółek posiadających nowe dla Grupy kompetencje, otwieranie nowych centrów R&D za granicą, w tym na Dalekim Wschodzie. Z uwagi jednak na zdarzenia niezależne od Grupy, szczególnie natury prawnej, ekonomicznej czy społecznej, Grupa może mieć trudności ze zrealizowaniem celów i wypełnianiem swojej strategii, bądź w ogóle jej nie zrealizować. Nie można wykluczyć, że na skutek zmian w otoczeniu zewnętrznym, Grupa będzie musiała dostosować lub zmienić swoje cele i swoją strategię. Podobna sytuacja może mieć miejsce, jeżeli koszty realizacji strategii przekroczą planowane nakłady, na przykład: w związku z koniecznością podjęcia współpracy z dodatkowymi osobami, zmianami ekonomicznymi powodującymi znaczący wzrost kosztów działalności, czy też wystąpieniem awarii i nagłych zdarzeń skutkujących koniecznością nabycia nowych urządzeń. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na realizację strategii przez Grupę i spowodować osiągnięcie mniejszych korzyści, niż pierwotnie zakładane. Dalsze utrudnienia w realizacji strategii Spółki mogą wiązać się z takimi okolicznościami jak brak zainteresowania usługami Grupy ze strony klientów biznesowych o wysokim potencjale przychodów, ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów działających na rynkach państw wysoko rozwiniętych, takich jak kraje DACH, Wielka Brytania, czy USA, niska satysfakcja klientów z usług świadczonych przez Grupę, niedostateczne dostosowanie świadczonych usług do potrzeb klientów, brak poszerzenia portfolio, brak zwiększania udziałów rynkowych w wybranych krajach. Wystąpienie nawet jednego z powyższych czynników może wpłynąć na trudności w realizacji strategii Grupy, co z kolei może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji SpyroSoft S.A. Trudności w realizacji strategii Spółki mogą być również następstwem zmian legislacyjnych i trudności związanych ze zmianą polityki gospodarczej w obszarze dofinansowywania spółek innowacyjnych, m.in. z branży technologicznej, wskutek czego Spółka będzie zmuszona do zmiany struktury finansowania swojej działalności, co może opóźnić realizację kolejnych projektów przez Spółkę. Biorąc pod uwagę powyższe, istnieje ryzyko, że strategia Spółki nie zostanie zrealizowana w ogóle lub w mniejszym stopniu niż oczekiwano, ze znacznym opóźnieniem lub z niesatysfakcjonującymi wynikami. Jeżeli Spółka napotka niespodziewane bariery w trakcie realizacji opracowanej strategii, może być zmuszona do jej zmiany, odstąpienia lub opracowania nowej strategii, co może mieć negatywne przełożenie na jej wyniki finansowe. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ mimo otoczenia biznesowego charakteryzującego się dużo gorszą koniunkturą, Grupa udowodniła wysoką elastyczność w podejściu do planów i założeń. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Ryzyko związane z opóźnieniami w produkcji oprogramowania i świadczeniu usług
Grupa realizuje złożone projekty informatyczne, w tym świadczy usługi kompleksowego tworzenia oprogramowania. Tworzenie oprogramowania oraz przeprowadzanie testów oprogramowania jest procesem złożonym i wieloetapowym, zależnym nie tylko od czynnika ludzkiego i realizacji kolejnych etapów pracy, ale także od czynników technicznych oraz wystarczającego poziomu finansowania. Ponadto, procesy te wymagają największych nakładów na początku procesu, natomiast przychody z ich realizacji są uzyskiwane przez Grupę w następnych okresach. Niejednokrotnie, rozpoczęcie kolejnego etapu produkcji lub testowania możliwe jest dopiero po zakończeniu poprzedniej fazy. Istnieje w związku z tym ryzyko opóźnienia na danym etapie produkcji lub testowania, co dodatkowo może wpłynąć na opóźnienie w ukończeniu całego projektu informatycznego. W związku z tym przedłużający się proces tworzenia oprogramowania lub aplikacji albo testowania może wpłynąć negatywnie na sytuację finansową Grupy. Zbyt duże opóźnienia w realizacji prac mogą również spowodować odstąpienie klienta od zawartej umowy, co przełoży się negatywnie na działalność operacyjną Grupy oraz jego wyniki finansowe. Niespełnienie założonego harmonogramu produkcji może spowodować opóźnienie zakończenia danego projektu, co może mieć negatywny wpływ na poziom otrzymanego wynagrodzenia z tytułu realizacji projektu informatycznego, dalszą współpracę z danym kontrahentem i osiągnięcie przez Grupę oczekiwanych wyników finansowych. Sytuacje takie występowały sporadycznie w przeszłości i nie miały istotnego wpływu na działalność i wyniki finansowe Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ posiada bogate doświadczenie w branży, umożliwiające efektywne planowanie pracy z uwzględnieniem mogących wystąpić trudności. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko pogorszenia się wizerunku Grupy
Rozwój działalności Grupy uzależniony jest od przyszłego popytu na usługi przez niego oferowane. Grupa może wspierać wzrost zapotrzebowania na swoje usługi poprzez działania marketingowe i wizerunkowe. Najważniejszym wskaźnikiem jakości usług oferowanych przez Grupę jest rynkowa opinia na ich temat. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie ma wiadomości na temat negatywnych informacji opublikowanych na jej temat na żadnym z portali branżowych w internecie. Grupa identyfikuje jednak ryzyko związane z narażeniem na działania nieuczciwej konkurencji, materializujące się poprzez próby zniszczenia renomy Grupy w wyniku podawania na różnych kanałach nieprawdziwych informacji dotyczących działalności Grupy. Ewentualne pejoratywne opinie na temat działalności Grupy mogłyby niekorzystnie przełożyć się na przyszły poziom popytu na usługi Grupy oraz wynikające z tego tytułu przepływy finansowe. Dodatkowo, ucierpieć może pozycja Grupy jako dobrego pracodawcy, co spowoduje ograniczenie dostępności do wykwalifikowanej kadry pracowniczej oraz zwiększenie kosztów wynagrodzeń. Ryzyko pogorszenia wizerunku może być związane przede wszystkim z nieterminową lub niedokładną realizacją projektów powierzonych Grupie, awariami sprzętowymi i systemowymi, czy czynnikiem ludzkim. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ dba o swój wizerunek i realizuje założenia strategii komunikacji marki pomocą działań własnych oraz współpracujących z Grupą agencji PR i IR. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko utraty kluczowych klientów
Grupa w trybie ciągłym prowadzi działania mające na celu dywersyfikację struktury odbiorców swoich usług zgodnie z przyjętą strategią rozwoju. Portfel klientów Grupy jest mocno zdywersyfikowany, a udział najbardziej istotnego klienta w całości przychodów nie przekracza kilkunastu procent. Ponadto, większość zleceń i świadczonych na ich podstawie usług (wartościowo ponad 90%) ma charakter stały. Specyfika usług świadczonych przez Grupę na rzecz odbiorców zakłada względnie długi okres wypowiedzenia kontraktów (od 3 do 6 miesięcy). Dodatkowo stosunkowo wysokie zapotrzebowanie na profesjonalne usługi tworzenia oprogramowania sprawia, iż zdaniem Zarządu, Grupa nie jest narażony na wysokie ryzyko z tytułu braku odbiorców. Nie można jednak wykluczyć, iż w wyniku działań niezależnych od Grupy, np. spowodowanych problemami finansowymi danego odbiorcy, w szczególności na skutek pogorszenia sytuacji gospodarczej na świecie, liczba potencjalnych klientów ulegnie zmniejszeniu, a Grupa przez okres dłuższy niż miesiąc nie będzie w stanie pozyskać kolejnych kontraktów. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ w historii swojej działalności realizował głównie kontrakty długoterminowe oraz wykazał się wysokim poziomem elastyczności w podejściu do oczekiwań klientów. Mając jednak na uwadze pogorszenie koniunktury i idące w ślad za nim potencjalne trudności dotychczasowych klientów, istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Ryzyko zatorów płatniczych lub niewypłacalności odbiorców
Grupa może być narażony na sytuację, w której jeden z odbiorców nie będzie w stanie terminowo uregulować swoich zobowiązań. Dodatkowo, niektórzy klienci mogą w ogóle nie wywiązać się ze zobowiązań finansowych należnych Grupie zgodnie z podpisanymi umowami. Opisana sytuacja może mieć negatywny wpływ na sytuację płynnościową Grupy, a dodatkowo spowoduje konieczność utworzenia odpisów na przeterminowane należności. Zjawisko to będzie miało niekorzystny wpływ na wynik finansowy Grupy. Co więcej, opisywana sytuacja może dotyczyć jednego z kluczowych klientów Grupy, co wiązałoby się z koniecznością rozwiązania podpisanej wcześniej umowy, a w konsekwencji znacznym ograniczeniem przepływów gotówkowych. Regulowanie należności z tytułu usług wykonywanych przez Grupę jest stale monitorowane, a ponadto fakt znajomości klientów powoduje, że wszystkie zaległości są uiszczane i nie wymagają dodatkowych działań mających na celu ich windykację. Miesięczna częstotliwość fakturowania pozwala dość szybko zatrzymać realizację projektu w przypadku wystąpienia opóźnień w spływie należności, ograniczając tym samym zwiększanie wartości przeterminowanych należności. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ w Grupie stosowane są metody rozliczeń ograniczające ryzyko powstania długotrwałych zobowiązań, a sprawnie działający nadzór nad należnościami gwarantuje najwyższy poziom skuteczności w ich egzekwowaniu. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko awarii produktu przygotowanego przez Grupę
Działalność Grupy, jak każda działalność produkcyjna, obarczona jest ryzykiem wytworzenia wadliwego produktu. Nie można wykluczyć, iż w przypadku pewnych wad konstrukcyjnych produkt stworzony przez Grupę ulegnie awarii. Powstała dysfunkcja może być na tyle istotna, iż część działań podejmowanych przez pracowników Grupy będzie musiała zostać przerwana w celu likwidacji awarii. Istnieje ryzyko, iż w wyniku awarii systemu u jednego z kontrahentów zaniedbane zostaną zadania projektowe związane z aktualnie realizowanym przedsięwzięciem na rzecz innego podmiotu. Może to doprowadzić do opóźnienia w procesie realizacji danego systemu oraz narazić Grupę na dodatkowe koszty z tytułu opóźnienia. Grupa w przeszłości nie zidentyfikowała takich zdarzeń, ponadto Spółka, jak i Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe, które obejmują ryzyka charakterystyczne dla branży IT, co zapobiega konsekwencjom materializacji tej kategorii ryzyka. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ posiadając wieloletnie doświadczenie w branży oraz współpracując z wysoko wykwalifikowanymi specjalistami produkuje oprogramowanie wysokiej jakości o niskim ryzyku awaryjności działania. Kluczowym obszarem działalności Grupy jest ponadto usługa wytwarzania oprogramowania, a nie produktów. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
Ryzyko związane z prawem własności intelektualnej
Umowy o świadczenie usług informatycznych zawierane przez Grupę zawierają klauzule dotyczące przeniesienia części lub całości praw autorskich związanych z realizacją danego projektu na zleceniodawcę. Grupa zezwala również na modyfikację wykonanego dzieła przez podmioty trzecie. Niniejszym, istnieje ryzyko iż produkt Grupy trafi do podmiotów, które mogą stanowić konkurencję dla Grupy. Co więcej, może się okazać, iż produkt Grupy posłuży jako podstawa do stworzenia zupełnie nowego systemu w innym przedsiębiorstwie. Przedstawione powyżej ryzyko jest ograniczone poprzez specyfikację systemu, która obejmuje wiele szczegółów dotyczących konkretnego kontrahenta. Nie można jednak wykluczyć, iż pewne podmioty, z którymi klienci Spółki będą w przyszłości współpracować, będą wzorować się na rozwiązaniach stworzonych przez Grupę. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ grupa realizuje projekty o wysokim stopniu dopasowania produktu do potrzeb konkretnego klienta o niskiej możliwości uniwersalnego zastosowania. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi
Pomiędzy podmiotami z Grupy były zawierane, oraz będą zawierane w przyszłości, transakcje gospodarcze określane mianem transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje z podmiotami powiązanymi podlegają dodatkowym wymogom i obostrzeniom z perspektywy prawa podatkowego, które również cechują się znacznym stopniem skomplikowania. Ponadto mogą one podlegać badaniu przez organy podatkowe, zarówno polskie jak i zagraniczne – właściwe dla innych krajów, w których działalność prowadzi Grupa. W przypadku każdego badania jego kryterium jest analiza zgodności parametrów
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
finansowych i pozafinansowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi powinny być zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy, stosowane w rozliczeniach wewnątrzgrupowych ceny odpowiadają cenom rynkowym dla tego typu transakcji. Pomimo stosowania wewnętrznych zasad ustalania warunków transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi nie można wykluczyć, że dokumentacja cen transferowych może zostać zakwestionowana przez organy skarbowe przeprowadzające kontrole podatkowe w Grupie. Jeżeli krajowe bądź zagraniczne organy podatkowe skutecznie zakwestionują interpretację podatkową zaistniałych zdarzeń gospodarczych, w drodze kontroli lub w inny sposób, efektywna stawka podatkowa, może wzrosnąć oraz Grupa może zostać zobowiązana do zapłaty dodatkowych podatków, kar i odsetek, a także zostać narażona na poniesienie kosztów prawnych obrony w sporach sądowych lub zawarcia ugody z odpowiednim organem podatkowym. Każda z powyższych sytuacji może mieć niekorzystny wpływ na działalność, wyniki operacyjne i sytuację finansową Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ wszelkie dane wraz z dokumentacją finansową są poddawane okresowym audytom, nie budząc jak dotąd zastrzeżeń. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.
Ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu
Grupa w ostatnich latach rozwijała się dynamicznie, jednakże utrzymanie tego trendu i poziomu wzrostu wymaga znaczącego zwiększenia poziomu sprzedaży. Jest to możliwe tylko poprzez powiększanie zespołu oraz, od pewnego momentu, poprzez poczynienie nakładów na działania marketingowe, zmierzające do wypromowania Grupy i jej produktów wśród potencjalnych klientów. Jednocześnie pozyskanie wykwalifikowanych przedstawicieli handlowych na rynkach, na których Grupa działa oraz docelowych, jest procesem czasochłonnym i generującym wysokie koszty. Wobec powyższego, jak również w obliczu warunków makroekonomicznych, w szczególności spowolnienia gospodarczego, Grupa w najbliższym czasie może nie rozwijać się w zakładanym tempie. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ udowodniła elastyczność w realizowaniu przyjętych założeń budżetowych, ponadto posiada efektywny zespół sprzedażowy wspierany szeregiem narzędzi, ułatwiających aktywne uczestnictwo w rynku, jednocześnie jednak nie ma wpływu na sytuację makroekonomiczną. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.
Ryzyko bezpieczeństwa IT
Grupa działając w branży programistycznej nie może wykluczyć wszelkiego rodzaju prób cyberataków nakierowanych na jej systemy informatyczne oraz inne systemy operacyjne. Awaria tych systemów może uniemożliwić Grupie skuteczne i efektywne prowadzenie działalności w zakresie świadczonych usług, a także spowodować tymczasowe zakłócenie czy przerwy w funkcjonowaniu. Przywrócenie pełnej funkcjonalności takich systemów może okazać się niemożliwe, czasochłonne lub trwać dłużej niż zakładano, oraz może wymagać znaczących nakładów finansowych. Ponadto technologie i systemy operacyjne Grupy mogą być podatne na szkody lub zakłócenia spowodowane przez m.in. złośliwe oprogramowanie, ataki wirusów komputerowych, które wykorzystują luki w zabezpieczeniach systemów informatycznych Grupy, błędy ludzkie, naruszenie zasad bezpieczeństwa, nieuprawniony dostęp oraz inne podobne zdarzenia. Okoliczności te mogą spowodować przerwanie świadczenia usług przez Grupę. W przypadku wystąpienia powyższych zdarzeń obsługa klientów przez Grupę może zostać zakłócona, może to również doprowadzić do wycieku lub innego nieuprawnionego dostępu do danych osobowych. Wszelkie zakłócenia w świadczeniu przez Grupę usług mogą z kolei istotnie nadszarpnąć jej reputację i spowodować obniżenie zaufania odbiorców, co z kolei może istotnie negatywnie wpłynąć na jej zdolność do pozyskiwania i utrzymywania klientów. Ponadto wszelkie rzeczywiste lub domniemane awarie lub niezadowalająca reakcja klientów na obsługę mogą negatywnie wpłynąć na satysfakcję klienta. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ mimo dochowania najwyższej staranności oraz zatrudniania profesjonalnych pracowników i współpracowników w Grupie, zabezpieczenie przed profesjonalnymi atakami hackerskimi i w konsekwencji ewentualnymi awariami systemów jest trudne do ewentualnego zapobieżenia. Materializacja omawianego ryzyka może mieć niekorzystny wpływ na perspektywę rozwoju Grupy, zmianę założeń biznesowych i strategii przyjętej przez Grupę, a w konsekwencji wyniki operacyjne i sytuację finansową Grupy. Mając powyższe na uwadze, Grupa istotność powyższego ryzyka ocenia jako wysoką.
Ryzyko związane z koniunkturą w branży informatycznej
Koniunktura w branży informatycznej zależy od wielu czynników o charakterze gospodarczym. Szczególnie istotny jest w tym przypadku poziom wydatków przedsiębiorstw na rozwiązania IT. W Polsce poziom inwestycji mikro, małych i średnich
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
przedsiębiorstw w rozwiązania z całego segmentu ICT (segment IT oraz segment telekomunikacyjny) spowodowany jest głównie dostosowywaniem sytuacji przedsiębiorstw do bieżącego postępu technicznego, a nie chęcią wdrożenia nowoczesnych technologii w celu osiągnięcia przewagi konkurencyjnej. Przedsiębiorstwa, relatywnie częściej wolą inwestować w środki trwałe niż w rozwiązania ICT. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ siła postępu technicznego sama w sobie generuje wysoki poziom zapotrzebowania na usługi programistyczne, a tempo postępu technologicznego wymusza na przedsiębiorstwach poziom inwestycji, gwarantujący dalszy wzrost branży IT. Dodatkowo rynek polski nie jest głównym rynkiem zbytu Grupy. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnie.
Ryzyko umów krótkoterminowych
Cechą charakterystyczną dla branży programistycznej jest krótkoterminowy charakter części umów i zamówień z klientami, często nieprzekraczający okresu 3-6 miesięcy. Grupa nie jest w stanie zapewnić, że po wykonaniu zlecenia otrzymanego od danego klienta, ten sam klient będzie zainteresowany dalszym korzystaniem z usług Grupy. Specyfika kontraktów krótkoterminowych, właściwych dla branży IT, wymusza w Grupie konieczność aktywnego poszerzania bazy klientów. W przypadku braku napływu zleceń od nowych klientów oraz zakończenia współpracy z obecnymi klientami, okoliczności te mogą mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki lub cenę rynkową akcji. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez koncentrowanie się na zapewnieniu najwyższej jakości oferowanych usług w celu zapewnienia lojalności klientów i długofalowych przychodów, jak również dąży do pozyskiwania kontraktów gwarantujących przychody długookresowe. Ponadto Grupa aktywnie poszerza bazę klientów poprzez zwiększanie zaangażowania na rynkach zagranicznych. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ praktyka wskazuje, że początkowo planowany krótkotrwały charakter kontraktów często zmienia się w długofalową współpracę, ponadto Grupa ma szanse pozyskiwania również kontraktów długookresowych. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.
Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część przychodów Grupy realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych przez Grupę w walutach obcych: 85-88% przychodów w ciągu ostatnich 4 lat działalności Grupy. Mając na uwadze powyższe Grupa podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Grupy lub zwiększać wartość jego zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców Grupa jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji niższej rentowności Grupy. Grupa monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są przychody Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa stosuje instrumenty finansowe zabezpieczających ryzyko walutowe zgodnie z przyjętą w grupie w 2024 roku "Polityką zarządzania ryzykiem walutowym w spółkach grupy kapitałowej Spyrosoft": spółki z Grupy Kapitałowej Spyrosoft korzystają z zabezpieczenia kursów przy osiągnięciu na danej walucie istotności ekspozycji walutowej na poziomie 10 mln zł. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej Grupy, w tym realizacją kluczowych projektów. Grupa stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, będzie wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Ryzyko związane z otoczeniem konkurencyjnym
Rynek oprogramowania i rozwiązań IT charakteryzuje bardzo dynamiczny rozwój i rosnący poziom konkurencyjności. Usługi oferowane przez Spółkę zaliczają się do produktów innowacyjnych, należących do tzw. zaawansowanej technologii. Na rynku tym działalność prowadzi szereg podmiotów dysponujących znacznie większym doświadczeniem oraz zasobami kapitałowymi niż Spółka. Ze względu na dużą dynamikę rynku, istnieje także ryzyko pojawienia się nowego podmiotu, którego oferta będzie bardziej innowacyjna od oferty Spółki. Uzyskanie przewagi konkurencyjnej jest możliwe poprzez wdrożenie innowacyjnych, unikalnych rozwiązań atrakcyjnych użytkowo i ekonomiczne dla potencjalnych odbiorców. Kluczowymi aspektami związanymi z działalnością informatyczną jest zdolność do efektywnego doprowadzania realizowanych projektów do końca, optymalizacja kosztowa (ze szczególnym uwzględnieniem zarządzania kosztami zasobów ludzkich), zaufanie odbiorców oraz świadomość obecności danego przedsiębiorstwa na rynku. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie może wykluczyć ryzyka, że w przyszłości nie będzie w stanie wystarczająco szybko ani skutecznie zareagować na zmieniające się otoczenie rynkowe pod kątem czasu realizacji projektów lub kosztów dostarczanych rozwiązań technologicznych, co może doprowadzić do utraty pozycji rynkowej przez Spółkę. Ziszczenie się tego ryzyka może mieć negatywny wpływ na sprzedaż produktów i usług Spółki oraz w konsekwencji na osiągane przez nią wyniki finansowe. Obecnie, za bezpośrednią konkurencję ze względu na wielkość przedsiębiorstwa, zakres oferowanych usług oraz grupę docelową konsumentów, Spółka uważa przedsiębiorstwa takie jak: EPAM, Luxoft, Xebia, Netguru, Intive, Unity Group oraz inne podmioty zajmujące się produkcją oprogramowania na zlecenie. Spółka pośrednie zagrożenie widzi również w firmach outsourcingowych pochodzących z krajów stanowiących dawne republiki byłego ZSRR, oferujących wynajem kapitału ludzkiego (w modelu pracy zdalnej lub bezpośrednio u klienta). Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie odpowiednio skutecznie i szybko reagować na oczekiwania klientów, którzy mogą zdecydować się na rozwiązania konkurencji. Taka sytuacja w dłuższej perspektywie może mieć negatywny wpływ na wielkość sprzedaży Spółki i osiągane przez nią wyniki finansowe. W celu zminimalizowania prawdopodobieństwa materializacji niniejszego ryzyka Spółka aktywnie bada i monitoruje rynek oprogramowania i rozwiązań IT w celu identyfikacji panujących standardów jakościowych i cenowych dotyczących dostarczanych produktów jak również terminów ich dostarczania przez podmioty konkurencyjne względem Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ w szczególności na arenie międzynarodowej występuje wysoki poziom konkurencji o silnym rozproszeniu, natomiast istotność powyższego ryzyka Grupa ocenia jako niską. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie widzi zagrożenia dla prowadzonej działalności ze strony nowych podmiotów, z uwagi na fakt, iż zakres usług Spółki obejmuje kompleksową analizę otoczenia klienta, analizę strategii rozwoju, szczegółowe projektowanie procesów biznesowych klienta, co w efekcie prowadzi do zaoferowania mu dobrze dopasowanego rozwiązania informatycznego, realizację, wdrożenie i utrzymanie systemu w odpowiednio szybkim terminie i za wynagrodzeniem właściwym dla rynkowych standardów. Jednocześnie nie można wykluczyć, że ewentualna przyszła zmiana modeli biznesowych przez podmioty konkurujące z Grupą lub zmiany w otoczeniu rynkowym może istotnie zmniejszyć udział Grupy w rynku, co w rezultacie może mieć negatywny wpływ na działalność, perspektywy rozwoju, sytuację finansową lub wyniki Grupy.
Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży informatycznej
Dynamika rynku, na którym działa Grupa powoduje konieczność ciągłego dostosowywania oferty do nowych wymogów technologicznych. Dynamika panująca na rynku nowoczesnych rozwiązań IT wymusza prowadzenie ciągłych prac nad modernizacją produktów, a także kreowaniem kolejnych rozwiązań informatycznych. Brak wystarczającego zaplecza projektowego może powodować zjawisko starzenia się produktów, a tym samym osłabiać pozycję konkurencyjną Grupy. Może doprowadzić do spadku sprzedaży Grupy i co za tym idzie zmniejszenia wartości osiąganych wyników finansowych. Spółka nie może w pełni wykluczyć ryzyka zaistnienia na tyle istotnych zmian technologicznych w zakresie oferowanego przez nią oprogramowania, iż pozycja konkurencyjna Grupy na rynku zostanie osłabiona. Taka sytuacja może nastąpić w przypadku, gdy produkty oferowane przez Grupę wskutek wprowadzenia nowych rozwiązań technologicznych będą w znaczący sposób odstawać jakością od produktów oferowanych przez podmioty konkurencyjne. Działania podejmowane przez Grupę w celu
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
przeciwdziałania temu ryzyku skupiają się na utrzymywaniu zatrudnienia stałej grupy pracowników o wysokim poziomie kompetencji w obszarze technologii. Ponadto Grupa angażuje dodatkowe środki finansowe w perspektywiczne inwestycje dotyczące innowacyjnych projektów i rozwiązań IT mogących w przyszłości stanowić o przewadze rynkowej danego podmiotu. Istotność powyższego ryzyka Grupa ocenia jako niską, ponieważ Spółka stale monitoruje trendy technologiczne w branży IT i w zależności od sytuacji na bieżąco wdraża nowe rozwiązania do nowych standardów. Dodatkowo Spółka wdrożyła wewnętrzny proces ciągłego podnoszenia kwalifikacji wszystkich pracowników, który pozwala na bieżące opanowanie przez nich nowych rozwiązań technologicznych. W związku z powyższym istotność niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako średnią.
Ryzyko związane z procesami konsolidacyjnymi podmiotów konkurencyjnych
Procesy konsolidacyjne w branży informatycznej prowadzą do umocnienia pozycji rynkowej kilku największych podmiotów, co ogranicza możliwość pozostałych przedsiębiorstw rynku działających na rynku oprogramowania i rozwiązań IT. Najsilniejsze krajowe firmy dążą do przejęcia firm mniejszych, szczególnie z sektora małych oraz średnich przedsiębiorstw, obsługujących niszowe segmenty rynku informatycznego. Dzięki temu największe podmioty poszerzają swoje kompetencje lub uzyskują dostęp do nowych grup odbiorców. Mając na uwadze powyższe Grupa wskazuje, że opisane zjawisko konsolidacji wśród podmiotów konkurencyjnych może przyczynić się do osłabienia pozycji Spółki na rynku zarówno krajowym jak i międzynarodowym. Wpływ na to ma przede wszystkim fakt, iż większe spółki działające w branży informatycznej co do zasady są podmiotami bardziej rozpoznawalnymi oraz posiadającymi dłuższą historię działalności, przez co mogą charakteryzować się większym poziomem zaufania wśród potencjalnych kontrahentów. Ponadto w wyniku procesów konsolidacyjnych większa ilość podmiotów konkurencyjnych względem Spółki może uzyskać dostęp do innowacyjnych rozwiązań technologicznych, wskutek czego będą one w stanie dostarczać usługi na podobnym, lub wyższym, niż Spółka poziomie. Dodatkowo wskutek procesów konsolidacyjnych przedsiębiorstwa konkurencyjne mogą uzyskać dostęp do nowych kanałów dystrybucji bądź nowych grup klientów, co doprowadzi do zwiększenia ich wyników sprzedażowych i w efekcie do poprawy sytuacji finansowej co z kolei doprowadzi do umocnienia ich pozycji na rynku względem Grupy. Istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską. Spółka prowadzi działalność usługową o wysokiej jakości, potwierdzoną zaufaniem obecnych i dotychczasowych klientów. Ryzyko ze strony potencjalnych, nowych, skonsolidowanych podmiotów jest ograniczane w wyniku ciągłej specjalizacji oraz rozwoju Grupy w ramach segmentu, w którym operuje. W związku z powyższym prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako niskie.
Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym działaniom narażenie grupy kapitałowej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą grupa kapitałowa ma znaczny wpływ i stale ją monitoruje. W grupie kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest określona jako niska.
Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Kierownictwo grupy kapitałowej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności, dzięki czemu grupa kapitałowa nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.
Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku
Zarząd Spyrosoft S.A., świadomy zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Grupa kapitałowa identyfikuje potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki i Grupy. Stale największym zagrożeniem jest niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom inflacji, co łącznie może mieć wpływ na wyniki finansowe. Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest ograniczony bądź wręcz zablokowany dostęp do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła we wszystkich swoich Spółkach program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie.
Osoba sporządzająca | Zarząd |
|
|
Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625 | Konrad Weiske – Prezes Zarządu Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu Sebastian Łękawa – Członek Zarządu Sławomir Podolski – Członek Zarządu
|
Wrocław, 23 kwietnia 2025 r.