iso4217:PLNxbrli:sharesiso4217:PLN259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400S74NHLG59KC3942022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400S74NHLG59KC3942024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember259400S74NHLG59KC3942023-12-31259400S74NHLG59KC3942024-12-31259400S74NHLG59KC3942023-01-012023-12-31259400S74NHLG59KC3942024-01-012024-12-31

 

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Spis treści

 

Wstęp5

Informacje ogólne o jednostce dominującej5

Informacje o grupie kapitałowej5

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego7

Oświadczenie zarządu7

Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym7

Założenie kontynuacji działalności7

Wybrane dane finansowe8

Podstawowe elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej10

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów10

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej12

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym14

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych15

Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego17

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej17

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 r.17

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.17

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości17

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji23

Profesjonalny osąd i niepewność szacunków23

Zasady konsolidacji24

Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne24

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności24

Opis segmentów24

Informacje finansowe o poszczególnych segmentach27

Nota 1.Przychody z umów z klientami30

Nota 2.Koszty działalności operacyjnej31

Nota 3.Przychody i koszty finansowe32

Nota 4.Podatek dochodowy bieżący i odroczony33

Nota 5.Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy34

Nota 6.Działalność zaniechana35

Nota 7.Zysk przypadający na jedną akcję35

Nota 8.Dywidendy36

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

Nota 9.Rzeczowe aktywa trwałe36

Nota 10.Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe38

Nota 11.Wartość firmy39

Nota 12.Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją40

Nota 13.Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności41

Nota 14.Pozostałe aktywa trwałe41

Nota 15.Zapasy41

Nota 16.Należności handlowe42

Nota 17.Pozostałe należności43

Nota 18.Rozliczenia międzyokresowe czynne43

Nota 19.Pozostałe aktywa finansowe44

Nota 20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych44

Nota 21.Kapitał zakładowy45

Nota 22.Pozostałe kapitały45

Nota 23.Zyski zatrzymane45

Nota 24.Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących46

Nota 25.Zarządzanie kapitałem46

Nota 26.Płatności w formie akcji46

Nota 27.Rezerwy na świadczenia pracownicze47

Nota 28.Pozostałe rezerwy47

Nota 29.Kredyty i pożyczki48

Nota 30.Umowy leasingu49

Nota 31.Pozostałe zobowiązania finansowe52

Nota 32.Pozostałe zobowiązania długoterminowe52

Nota 33.Zobowiązania handlowe52

Nota 34.Inne zobowiązania krótkoterminowe53

Nota 35.Zobowiązania warunkowe53

Nota 36.Rozliczenia międzyokresowe przychodów54

Nota 37.Informacje o instrumentach finansowych54

Nota 38.Transakcje z podmiotami powiązanymi55

Nota 39.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej56

Nota 40.Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej57

Nota 41.Zdarzenia po dniu bilansowym57

Nota 42.Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego57

Nota 43.Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych58

Nota 44.Otrzymane i udzielone gwarancje oraz poręczenia59

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

Nota 45.Identyfikacja i zasady zarządzania ryzykiem59

Nota 46.Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki68

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Wstęp

Informacje ogólne o jednostce dominującej

Adres: pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław

Państwo rejestracji: Polska

Opis charakteru oraz podstawowego zakresu działalności: działalność związana z oprogramowaniem

Siedziba: Wrocław

Wyjaśnienie zmian w nazwie jednostki lub innych danych identyfikacyjnych: brak zmian

Forma prawna jednostki: spółka akcyjna

Nazwa jednostki dominującej: brak

Nazwa jednostki: SPYROSOFT S.A.

Nazwa jednostki dominującej najwyższego szczebla: brak

Podstawowe miejsce prowadzenia działalności: Wrocław

 

Nazwa:

SPYROSOFT

Forma prawna:

Spółka Akcyjna

Siedziba:

pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław

Podstawowy przedmiot działalności:

działalność związana z oprogramowaniem

Numer statystyczny REGON:

364386397

Numer identyfikacji podatkowej NIP:

8943078149

Czas trwania działalności:

Nieoznaczony

.

 

Informacje o grupie kapitałowej

Według stanu na dzień 31.12.2024 w skład grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. poza jednostką dominującą wchodzą następujące jednostki:

Nazwa podmiotu

Kraj siedziby

Udział w kapitale

Opis powiązania

Spyrosoft Solutions S.A.

Polska

50,00%

bezpośrednio

Spyrosoft Ltd

Wielka Brytania

81,97%

bezpośrednio

GOD Nearshore SE

Niemcy

33,00%

bezpośrednio

Unravel S.A.

Polska

61,50%

41% bezpośrednio i 20,5% pośrednio

Spyrosoft Synergy S.A.

Polska

52,50%

35% bezpośrednio i 17,5% pośrednio

Spyrosoft Solutions d.o.o.

Chorwacja

35,00%

pośrednio

Spyrosoft Solutions LLC

USA

50,00%

pośrednio

Spyrosoft Solutions GmbH

Niemcy

50,00%

pośrednio

Spyrosoft LLC

USA

100,00%

bezpośrednio

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Spyrosoft eCommerce S.A.

Polska

60,00%

bezpośrednio

Spyrosoft Solutions S.R.L.

Rumunia

47,50%

pośrednio

Spyrosoft Connect S.A.

Polska

80,00%

bezpośrednio

Spyrosoft BSG S.A.

Polska

60,00%

bezpośrednio

Spyrosoft BSN AS

Norwegia

60,00%

pośrednio

Codibly S.A.

Polska

57,50%

bezpośrednio

Codibly Inc

USA

57,50%

pośrednio

Dialogue Exchange Global

Wielka Brytania

4,05%

pośrednio

Repoweric Sp. z o.o.

Polska

11,50%

pośrednio

Spyrosoft Nordics A/S

Dania

53,00%

50% bezpośrednio i 3% pośrednio

Spyrosoft India Private Limited

Indie

75,00%

50% bezpośrednio i 50% pośrednio

Finin Sp. z o.o.

Polska

100,00%

bezpośrednio

.

Według stanu na dzień 31.12.2024 stopień powiązania jednostki dominującej z pozostałymi jednostkami grupy kapitałowej oraz przyjęta metoda objęcia podmiotu konsolidacją przedstawia się następująco:

.

Nazwa podmiotu

Stopień powiązania

Metoda objęcia konsolidacją

Spyrosoft Solutions S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Ltd

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Unravel S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Synergy S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Solutions d.o.o.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Solutions LLC

jednostka zależna

wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność

Spyrosoft Solutions GmbH

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft LLC

jednostka zależna

jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności

Spyrosoft eCommerce S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Solutions S.R.L.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft Connect S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft BSG S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Spyrosoft BSN AS

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Codibly S.A.

jednostka zależna

konsolidacja metodą pełną

Codibly Inc

jednostka zależna

wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność

Spyrosoft Nordics A/S

Jednostka zależna

jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności

Spyrosoft India Private Limited

jednostka zależna

jednostka nie rozpoczęła jeszcze działalności

Finin Sp. z o.o.

jednostka zależna

wyłączona z konsolidacji ze względu na nieistotność

.

 

 

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nazwa podmiotu

Stopień powiązania

Metoda objęcia konsolidacją

GOD Nearshore SE

jednostka stowarzyszona

konsolidacja metodą praw własności

Repoweric Sp. z o.o.

jednostka stowarzyszona

konsolidacja metodą praw własności

Dialogue Exchange Global

jednostka inna

wyłączona z konsolidacji ze względu na brak kontroli

.

Wszystkie jednostki, za wyjątkiem Finin Sp. z o.o. prowadzą działalność związaną z oprogramowaniem. Finin Sp. z o.o. prowadzi działalność w zakresie usług księgowych i doradztwa podatkowego.

 

Zatwierdzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd spółki dominującej w dniu 23.04.2025 roku.

Oświadczenie zarządu

Zarząd spółki dominującej oświadcza, iż sprawozdanie finansowe zostało sporządzone wedle najlepszej wiedzy, według stanu na dzień 31 grudnia 2024 roku, zgodnie z obowiązującymi Grupę Kapitałową zasadami rachunkowości. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe odzwierciedla sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny.

Zarząd spółki dominującej oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowości, które Grupa Kapitałowa będzie stosowała przy sporządzaniu kolejnego opublikowanego sprawozdania finansowego oraz że odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska na dzień ich sporządzenia i które będą miały zastosowanie przy sporządzaniu kolejnego sprawozdania finansowego oraz zgodnie z wymogami Rozporządzenia Delegowane Komisji (UE) 2019/980 z dnia 14 marca 2019 r. uzupełniające rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2017/1129 w odniesieniu do formatu, treści, weryfikacji i zatwierdzania prospektu, który ma być publikowany w związku z ofertą publiczną papierów wartościowych lub dopuszczeniem ich do obrotu na rynku regulowanym, i uchylające rozporządzenie Komisji (WE) nr 809/2004.

 

Okres objęty skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz dane porównawcze za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku.

 

Założenie kontynuacji działalności

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia jego zatwierdzenia do publikacji. Zarząd spółki dominującej dokonał oceny możliwości kontynuowania działalności Grupy Kapitałowej i nie stwierdził występowania jakichkolwiek istotnych niepewności w tym zakresie. Przeprowadzona analiza wskazuje, że żadna ze spółek z Grupy nie zanotowała w 2024 roku oraz w okresie od dnia 1 stycznia 2025 roku do dnia zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji, negatywnych skutków zmian sytuacji rynkowej i geopolitycznej.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Wybrane dane finansowe

Dane w tys. PLN

WYBRANE DANE FINANSOWE

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

465 420

416 109

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

45 133

30 930

EBITDA*

56 897

42 014

Zysk (strata) brutto

44 231

23 565

Zysk (strata) netto

34 287

19 708

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

56 290

11 910

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(9 385)

(10 139)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(33 371)

8 776

Przepływy pieniężne netto – razem

13 534

10 546

.

.

WYBRANE DANE FINANSOWE

na 31.12.2024

na 31.12.2023

Aktywa / Pasywa razem

245 119

198 517

Aktywa trwałe

69 596

54 747

Aktywa obrotowe

175 524

143 770

Kapitał własny

160 605

108 847

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

84 514

89 670

Zobowiązania długoterminowe

16 123

8 841

Zobowiązania krótkoterminowe

68 391

80 830

Średnia ważona liczba akcji

1 091 639

1 090 453

Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w zł)

31,41

18,07

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

147,12

99,82

 

*EBITDA liczona jako zysk z działalności operacyjnej powiększony o amortyzację.

Powyższe dane finansowe za okres 12 miesięcy 2024 i 2023 roku zostały przeliczone na EUR i zaprezentowane w tabeli poniżej według następujących zasad:

- pozycje aktywów i pasywów – według średniego kursu określonego przez NBP na dzień 31 grudnia 2024 roku – 4,2730 PLN/EUR, na dzień 31 grudnia 2023 roku – 4,3480 PLN/EUR

- pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów określonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca okresu sprawozdawczego: od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku – 4,3042 PLN/EUR, od 1 stycznia do 31 grudnia 2023 roku – 4,5284 PLN/EUR.

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Dane w tys. EUR

WYBRANE DANE FINANSOWE

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów

108 132

91 889

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

10 486

6 830

EBITDA*

13 219

9 278

Zysk (strata) brutto

10 276

5 204

Zysk (strata) netto

7 966

4 352

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

13 078

2 630

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(2 180)

(2 239)

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(7 753)

1 938

Przepływy pieniężne netto – razem

3 144

2 329

.

.

WYBRANE DANE FINANSOWE

na 31.12.2024

na 31.12.2023

Aktywa / Pasywa razem

57 365

45 657

Aktywa trwałe

16 287

12 591

Aktywa obrotowe

41 077

33 066

Kapitał własny

37 586

25 034

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

19 779

20 623

Zobowiązania długoterminowe

3 773

2 033

Zobowiązania krótkoterminowe

16 005

18 590

Średnia ważona liczba akcji

1 091 639

1 090 453

Zyska (strata) netto na jedną akcję zwykłą (w EUR)

7,35

4,16

Wartość księgowa na jedną akcję (w EUR)

34,43

22,96

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Podstawowe elementy skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

(dane w tys. zł)

 

Nota

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Przychody ze sprzedaży

1

465 420

416 109

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów

2

314 500

285 631

Zysk (strata) brutto na sprzedaży

 

150 920

130 478

Koszty sprzedaży

 

4 067

1 868

Koszty ogólnego zarządu

2

101 933

97 994

Pozostałe przychody operacyjne

3

1 349

1 035

Pozostałe koszty operacyjne

3

1 136

721

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

 

45 133

30 930

Przychody finansowe

4

376

131

Koszty finansowe

4

2 442

8 456

Odpis z tytułu aktualizacji wartości firmy

 

0

0

Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych

 

1 164

960

Zysk (strata) brutto

 

44 231

23 565

Podatek dochodowy

5,6

(4 874)

(152)

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

 

49 105

23 717

Zyska (strata) netto z działalności zaniechanej

7

0

0

Zysk (strata) netto

 

49 105

23 717

Zysk (strata) netto przypisana akcjonariuszom niekontrolującym

 

14 818

4 009

Zysk (strata) netto podmiotu dominującego

 

34 287

19 708

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

 

 

 

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Wynik netto

 

49 105

23 717

Inne całkowite dochody

 

204

(895)

Inne całkowite dochody, które zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu

 

204

(895)

Różnice kursowe z wyceny jednostek zagranicznych

 

204

(895)

Inne całkowite dochody, które nie zostaną przeklasyfikowane do zysku lub straty, po opodatkowaniu

 

0

0

Suma dochodów całkowitych

 

49 309

22 822

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym

 

14 818

4 009

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

 

34 491

18 813

 

Zysk netto na jedną akcję

Zysk netto na jedną akcję (dane w zł)

8

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Podstawowy

 

31,41

18,07

Zysk na akcję z działalności kontynuowanej

 

31,41

18,07

Zysk na akcję z działalności zaniechanej

 

0,00

0,00

Rozwodniony

 

31,41

18,07

Zysk na akcję z działalności kontynuowanej

 

31,41

18,07

Zysk na akcję z działalności zaniechanej

 

0,00

0,00

.

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

(dane w tys. zł)

 

Nota

na 31.12.2024

na 31.12.2023

Aktywa trwałe

 

69 596

54 747

Aktywa niematerialne

11

12 511

6 812

Rzeczowe aktywa trwałe

10

30 417

23 120

Wartość firmy

12

21 458

18 650

Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych

14

1 115

1 010

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nie objętych konsolidacją

13

535

159

Rozliczenia międzyokresowe

19

979

3 299

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6

289

439

Pozostałe aktywa trwałe

15

2 292

1 258

Aktywa obrotowe

 

175 523

143 770

Aktywa obrotowe inne niż aktywa przeznaczone do sprzedaży

 

175 523

143 770

Zapasy

16

31

16

Należności handlowe od jednostek powiązanych

17

13 749

10 321

Należności handlowe od jednostek pozostałych

 

70 575

62 042

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

 

7 010

5 019

Należności z tytułu podatków innych niż podatek dochodowy

18

13 041

10 864

Pozostałe należności

18

5 264

474

Krótkoterminowe przedpłaty i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe czynne

19

7 341

9 989

Aktywa finansowe

20

254

314

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

21

58 258

44 724

Pozostałe aktywa obrotowe

 

0

7

Aktywa trwałe lub grupy do zbycia zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

 

0

0

Aktywa razem

 

245 119

198 517

 

 

 

 

 

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

Nota

na 31.12.2024

na 31.12.2023

Kapitały własne

 

160 605

108 847

Kapitał akcjonariuszy jednostki dominującej

 

119 791

83 980

Kapitał podstawowy

22

109

109

Kapitał z nadwyżki ceny emisyjnej nad nominalną

23

108

108

Kapitał z tytułu płatności w formie akcji

23

3 649

1 940

Różnice kursowe z przeliczenia

 

(536)

(740)

Zyski zatrzymane

24

116 461

82 563

Kapitał akcjonariuszy niekontrolujących

25

40 814

24 867

Zobowiązania

 

84 514

89 670

Zobowiązania długoterminowe

 

16 123

8 840

Kredyty i pożyczki

30

0

0

Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu

31

15 324

8 041

Pozostałe zobowiązania finansowe

32

0

0

Pozostałe zobowiązania

33

799

799

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

6

0

0

Zobowiązania krótkoterminowe

 

68 391

80 830

Zobowiązania krótkoterminowe inne niż zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaż

 

68 391

80 830

Kredyty i pożyczki

30

6 490

29 481

Zobowiązania finansowe z tytułu leasingu

31

7 120

6 246

Pozostałe zobowiązania finansowe

32

0

4 000

Zobowiązania handlowe

34

35 038

26 091

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego

 

1 086

407

Zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne

35

7 021

6 232

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

35

4 776

4 295

Pozostałe zobowiązania

35

1 342

153

Rezerwy na świadczenia pracownicze

28

2 025

1 754

Pozostałe rezerwy

29

3 023

1 723

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

37

470

448

Zobowiązania wchodzące w skład grup przeznaczonych do sprzedaży, zaklasyfikowanych jako utrzymywane z przeznaczeniem do sprzedaży

 

0

0

Pasywa razem

 

245 119

198 517

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

(dane w tys. zł)

 

Za rok 2024

Kapitał podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej nominalnej

Kapitał z tytułu płatności w formie akcji

Różnice kursowe z przeliczenia

Zyski zatrzymane

Kapitał własny jednostki dominującej

Udziały niekontrolujące

Razem kapitał własny

Stan na 01.01.2024

109

108

1 940

(740)

82 563

83 980

24 867

108 847

Emisja akcji

0

0

0

0

0

0

7

7

Płatności w formie akcji

0

0

1 709

0

0

1 709

0

1 709

Objęcie jednostki kontrolą

0

0

0

0

0

0

733

733

Zmiana proporcji udziałów

0

0

0

0

(389)

(389)

389

0

Całkowite dochody

0

0

0

204

34 287

34 491

14 818

49 309

Wynik netto roku obrotowego

0

0

0

0

34 287

34 287

14 818

49 105

Inne całkowite dochody

0

0

0

204

0

204

0

204

Inne zmiany

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana kapitału

0

0

1 709

204

33 898

35 811

15 947

51 758

Stan na 31.12.2024

109

108

3 649

(536)

116 461

119 791

40 814

160 605

 

 

Za rok 2023

Kapitał podstawowy

Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej nominalnej

Kapitał z tytułu płatności w formie akcji

Różnice kursowe z przeliczenia

Zyski zatrzymane

Kapitał własny jednostki dominującej

Udziały niekontrolujące

Razem kapitał własny

Stan na 01.01.2023

109

108

701

155

62 959

64 032

21 069

85 101

Emisja akcji

0

0

0

0

0

0

665

665

Płatności w formie akcji

0

0

1 239

0

0

1 239

0

1 239

Objęcie jednostki kontrolą

0

0

0

0

0

0

0

0

Zmiana proporcji udziałów

0

0

0

0

(104)

(104)

104

0

Całkowite dochody

0

0

0

(895)

19 708

18 813

4 009

22 822

Wynik netto roku obrotowego

0

0

0

0

19 708

19 708

4 009

23 717

Inne całkowite dochody

0

0

0

(895)

0

(895)

0

(895)

Inne zmiany

0

0

0

0

0

0

(980)

(980)

Zmiana kapitału

0

0

1 239

(895)

19 604

19 948

3 798

23 746

Stan na 31.12.2023

109

108

1 940

(740)

82 563

83 980

24 867

108 847

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych

(dane w tys. zł)

 

 

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Działalność operacyjna

 

 

Zysk (strata) brutto

44 231

23 565

Korekty razem

12 059

(11 655)

Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych

(1 164)

(960)

Amortyzacja

11 764

11 084

Odpis wartości firmy

0

0

Przychody z okazyjnego nabycia

0

0

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

(576)

(211)

Odsetki

1 957

2 880

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(328)

(71)

Zmiana stanu rezerw

1 446

151

Zmiana stanu zapasów

(14)

28

Zmiana stanu należności

(13 325)

(6 786)

Zmiana stanu zobowiązań

5 892

183

Zmiana stanu pozostałych aktywów

615

(13 322)

Inne korekty działalności operacyjnej

1 752

2 170

Przepływy z tytułu podatku dochodowego

4 040

(6 801)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej

56 290

11 910

Działalność inwestycyjna

 

 

Wpływy ze zbycia wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

1 633

405

Spłaty udzielonych pożyczek

329

0

Wydatki na nabycie wartości niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych

(5 258)

(3 471)

Udzielone pożyczki

(364)

(1 460)

Wydatki na inne aktywa finansowe

(7 931)

(8 000)

Inne wpływy/wydatki inwestycyjne

2 206

2 387

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej

(9 385)

(10 139)

Działalność finansowa

 

 

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału

0

0

Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek

272

28 303

Spłaty kredytów i pożyczek

(23 771)

(8 125)

Płatności zobowiązań z tytułu leasingu

(7 881)

(8 148)

Zapłacone odsetki

(1 705)

(2 144)

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli mniejszościowych

0

(340)

Inne wpływy/wydatki finansowe

(286)

(772)

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej

(33 371)

8 774

Przepływy pieniężne netto razem

13 534

10 545

Skutki zmian kursów wymiany, które dotyczą środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych

0

0

Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych

13 534

10 545

Środki pieniężne na początek okresu

44 724

34 179

Środki pieniężne na koniec okresu

58 258

44 724

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

Informacje objaśniające do skonsolidowanego sprawozdania finansowego

 

Zgodność z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy sporządzone zostały zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (dalej „MSSF”), zatwierdzonymi przez Unię Europejską, obowiązującymi dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Grupę od 2024 r.

Sporządzając skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2024 Grupa stosuje takie same zasady rachunkowości jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2023, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2024 r.:

Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych: Klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,

Zmiany do MSSF 16 Leasing: Zobowiązanie leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu zwrotnego - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.,

Zmiany do MSR 7 Sprawozdanie z przepływów pieniężnych i MSSF 7 Instrumenty finansowe Ujawnienia dotyczących ustalenia finansowania dostawców - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2024 r.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Opublikowane standardy i interpretacje, które nie weszły w życie dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2024 r.

Zatwierdzając niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupa nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2025 r.

Grupa nie zdecydowała się na wcześniejsze zastosowanie żadnego standardu, interpretacji lub zmiany, która została opublikowana lecz nie weszła dotychczas w życie. Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Grupę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do działalności Grupy lub jej wyników finansowych.

Opis przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

Przy sporządzaniu niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zastosowano takie same zasady rachunkowości i metody wyliczeń jak przy sporządzaniu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2023, nie dokonywano zmian danych porównawczych ani korekt błędów. Zmieniony został natomiast sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od 1 stycznia 2024 roku dane finansowe, w tym także skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Spyrosoft S.A. prezentowane są w tysiącach PLN. W związku z powyższym również dane porównawcze zostały w niniejszym raporcie zaprezentowane w tysiącach PLN.

 

Przychody i koszty działalności operacyjnej

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej działalności gospodarczej Grupy, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału wynikające z wpłat akcjonariuszy. Grupa ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Grupie po spełnieniu (lub w trakcie spełniania) zobowiązania

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie z oczekiwaniem Grupy – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Grupa stosuje także zasadę wyceny przychodów oraz zobowiązań do wykonania świadczenia spełniane w czasie dla tych umów, dla których w wyniku wykonania świadczenia nie powstaje składnik aktywów o alternatywnym zastosowaniu, a Grupie przysługuje egzekwowalne prawo do zapłaty za dotychczas wykonane świadczenie. Dla każdego zobowiązania do wykonania świadczenia spełnianego w miarę upływu czasu jednostka ujmuje przychody w miarę upływu czasu, mierząc stopień całkowitego spełnienia tego zobowiązania do wykonania świadczenia. W przypadku usług programistycznych wycenianych w oparciu o liczbę przepracowanych godzin („time & material”), za wykonanie zobowiązania uznaje się moment przepracowania każdej godziny, a na koniec każdego okresu sprawozdawczego jednostka ujmuje przychody w oparciu o rzeczywiście przepracowane godziny oraz ustaloną stawkę. W przypadku usług wycenianych w oparciu o z góry ustaloną cenę za wykonane prace programistyczne („fixed price” lub „milestone”) za całkowite wykonanie zobowiązania uznaje się moment przekazania efektów prac programistycznych, a w okresie trwania tych prac, dokonuje się kalkulacji ich zaawansowania, z zachowaniem ostrożności wyceny w zakresie ryzyka niewykonania całości zobowiązania w przyszłości. Stopień zaawansowania prac mierzony jest według metody opartej na nakładach, w oparciu o wartość poniesionych kosztów w całości kosztów zaplanowanych z uwzględnieniem spodziewanych lub poniesionych strat. Przychody z tego rodzaju umów są ujmowane w czasie, w oparciu o kwartalną wycenę.

Koszty zużytych materiałów, towarów i wyrobów gotowych oraz koszty usług Grupa ujmuje w tym samym okresie w jakim są ujmowane przychody ze sprzedaży tych składników lub przychody ze świadczenia usług, do których te składniki są wykorzystywane, zgodnie z zasadą współmierności przychodów i kosztów. 

Przychody i koszty działalności finansowej

Na przychody finansowe składają się głównie odsetki od lokat wolnych środków na rachunkach bankowych, prowizje i odsetki od udzielonych pożyczek, odsetki z tytułu zwłoki w regulowaniu należności, wielkość rozwiązanych rezerw dotyczących działalności finansowej, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, dodatnie różnice kursowe (per saldo), przywrócenie utraconej wartości inwestycji finansowych, wartość umorzonych kredytów i pożyczek, zyski z rozliczenia instrumentów pochodnych.

Na koszty finansowe składają się głównie odsetki od kredytów i pożyczek, odsetki za zwłokę w zapłacie zobowiązań, utworzone rezerwy na pewne lub prawdopodobne straty z operacji finansowych, wartość w cenie nabycia sprzedanych udziałów, akcji, papierów wartościowych, prowizje i opłaty manipulacyjne, odpisy aktualizujące należności odsetkowe oraz wartość inwestycji krótkoterminowych, dyskonto i różnice kursowe (per saldo) oraz w przypadku leasingu inne opłaty za wyjątkiem rat kapitałowych. 

Dotacje państwowe

Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. 

Dotacje państwowe dotyczące bieżących kosztów są ujmowane w pozostałych przychodach operacyjnych w tym samym okresie sprawozdawczym, w którym koszty zostały poniesione.

Podatek bieżący oraz podatek odroczony

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się podatek bieżący, podatek u źródła zapłacony za granicą oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk/(strata) podatkowa różni się od księgowego zysku/(straty) brutto w związku z różnym momentem uznania przychodów i kosztów za zrealizowane dla celów podatkowych i rachunkowych, a także ze względu na trwałe różnice pomiędzy podatkowym i rachunkowym traktowaniem niektórych pozycji przychodów i kosztów. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Bieżący podatek dochodowy dotyczący pozycji rozpoznanych bezpośrednio w kapitale jest rozpoznawany bezpośrednio w kapitale, a nie w rachunku zysków i strat.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłacie lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem, gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w Kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w Kapitały własne.

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe początkowo ujmowane są według kosztu (ceny nabycia lub kosztu wytworzenia) pomniejszonego w kolejnych okresach o odpisy amortyzacyjne oraz utratę wartości.

Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego okresu czasu, aby mogły być zdatne do użytkowania lub odsprzedaży, są doliczane do kosztów wytworzenia takich środków trwałych, aż do momentu oddania tych środków trwałych do użytkowania.

Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków, a związane z powstawaniem środków trwałych, pomniejszają wartość skapitalizowanych kosztów finansowania zewnętrznego. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są ujmowane jako koszty w okresie, w którym je poniesiono. 

Amortyzację wylicza się dla środków trwałych, z pominięciem gruntów oraz środków trwałych w budowie, przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Środki trwałe o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 1 tys. zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. 

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych środków trwałych.

Aktywa niematerialne

Wartości niematerialne są ujmowane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ korzyści ekonomicznych, które mogą być powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu utraty wartości.

Amortyzację wylicza się dla aktywów niematerialnych przez oszacowany okres ekonomicznej przydatności tych środków, używając metody liniowej. Aktywa niematerialne o niskiej jednostkowej wartości początkowej nie przekraczającej 500 zł umarzane są w sposób uproszczony przez dokonanie jednorazowego odpisu. 

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania aktywów niematerialnych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży, a wartością netto tych aktywów.

Wartość firmy

Wartość firmy (zysk) kalkulowana jest jako różnica dwóch wartości:

suma zapłaty przekazanej za kontrolę, udziałów niedających kontroli (wycenionych w proporcji do przejętych aktywów netto) oraz wartości godziwej pakietów udziałów (akcji) posiadanych w jednostce przejmowanej przed datą przejęcia,

wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki.

Nadwyżka sumy skalkulowanej w sposób wskazany powyżej ponad wartość godziwą możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki jest ujmowana w aktywach skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej jako wartość firmy. Wartość firmy odpowiada płatności dokonanej przez przejmującego w oczekiwaniu na przyszłe korzyści ekonomiczne z tytułu aktywów, których nie można pojedynczo zidentyfikować ani osobno ująć. Po początkowym ujęciu wartość firmy zostaje wyceniona według ceny nabycia pomniejszonej o łączne odpisy z tytułu utraty wartości.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

W przypadku gdy w/w suma jest niższa od wartości godziwej możliwych do zidentyfikowania przejętych aktywów netto jednostki, różnica ujmowana jest niezwłocznie w wyniku. Grupa ujmuje zysk z przejęcia w pozycji pozostałych przychodów operacyjnych.

Leasing

Grupa jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian za wynagrodzenie. Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów. Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji wartości końcowej. W dacie rozpoczęcia Grupa ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

Grupa amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia przez okres przewidywanego okresu jego ekonomicznej przydatności. 

Na dzień rozpoczęcia Grupa wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić. W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Utrata wartości aktywów niefinansowych

Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów. W razie stwierdzenia, że przesłanki takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata wartości, Grupa dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy. Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów chyba, że dany składnik aktywów nie generuje samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono utratę wartości. Na każdy dzień bilansowy Grupa ocenia, czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny, lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Grupa szacuje wartość odzyskiwalną tego składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

umorzenia), gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej pomniejszonej o wartość końcową.

Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją

Na dzień powstania akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją wycenia się według ceny nabycia. Na dzień bilansowy inwestycje w jednostkach podporządkowanych wycenia się według ceny nabycia skorygowanej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.

Aktywa finansowe 

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Grupy w zakresie zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat,

instrumenty finansowe zabezpieczające.

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek. Spółka do wyceny aktywów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie stosuje metodę efektywnej stopy procentowej.

Należności z tytułu dostaw i usług po początkowym ujęciu wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości, przy czym należności z tytułu dostaw i usług z data zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania), nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody – są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaż aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend.

Aktywa wyceniane w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat – są to wszystkie pozostałe aktywa finansowe. Zyski lub straty wynikające z wyceny składnika aktywów finansowych, kwalifikowanego jako wyceniany według wartości godziwej przez wynik finansowy, ujmuje się w wyniku finansowym w okresie, w którym powstały. Zyski lub straty wynikające z wyceny pozycji wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują również przychody z tytułu odsetek i dywidendy.

Instrumenty finansowe zabezpieczające są to instrumenty pochodne, wyznaczone jako instrumenty zabezpieczające. Instrumenty finansowe zabezpieczające podlegają wycenie zgodnie z zasadami rachunkowości zabezpieczeń. Grupa nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej zastosowania.

Zapasy

Wartość początkowa (koszt) zapasów obejmuje wszystkie koszty (nabycia, wytworzenia i inne) poniesione w związku z doprowadzeniem zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu. Cena nabycia zapasów obejmuje cenę zakupu powiększoną o cła importowe i inne podatki (niemożliwe do późniejszego odzyskania od władz podatkowych), koszty transportu, załadunku, wyładunku i inne koszty bezpośrednio związane z pozyskaniem zapasów, pomniejszoną o opusty, rabaty i inne podobne zmniejszenia. Zapasy wycenia się w wartości początkowej (cenie nabycia lub koszcie wytworzenia) lub w cenie sprzedaży netto możliwej do uzyskania w zależności od tego, która z nich jest niższa. Cena sprzedaży netto możliwa do uzyskania odpowiada oszacowanej cenie sprzedaży pomniejszonej o wszelkie koszty konieczne do zakończenia produkcji oraz koszty doprowadzenia zapasów do sprzedaży lub znalezienia nabywcy (tj. koszty sprzedaży, marketingu itp.). Ze względu na fakt, iż w Grupie występują

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

w zapasach wyłącznie towary w postaci sprzętu komputerowego nabytego w celu odsprzedaży, koszt ustala się drogą szczegółowej identyfikacji.

Należności handlowe i pozostałe

Należności z tytułu dostaw i usług wyceniane są w księgach w wartości odpowiadającej cenom transakcyjnym skorygowanym o odpowiednie odpisy z tytułu utraty wartości w ramach modelu strat oczekiwanych. 

Rozliczenia międzyokresowe czynne

Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli koszty już poniesione dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne składają się z gotówki w kasie, depozytów płatnych na żądanie oraz lokat bankowych o terminie realizacji do 3 miesięcy. Ekwiwalenty środków pieniężnych są krótkoterminowymi inwestycjami o dużej płynności łatwo wymienialnymi na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażonymi na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Niespłacone kredyty w rachunkach bieżących prezentowane są w przepływach z działalności finansowej w pozycji Kredyty i pożyczki.

Aktywa przeznaczone do sprzedaży i działalność zaniechana

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki z Grupy do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji.

Kapitały własne

Kapitały własne ujmuje się w księgach rachunkowych z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutów i umów Spółek Grupy. Kapitał zakładowy (akcyjny) wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki dominującej oraz wpisem do rejestru sądowego. Kapitał zapasowy tworzony jest z wypracowanych zysków. Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej tworzony jest z nadwyżki ceny emisyjnej akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszonej o koszty tej emisji. Koszty emisji akcji poniesione przy powstawaniu spółki akcyjnej lub podwyższeniu kapitału zakładowego zmniejszają kapitał zapasowy do wysokości nadwyżki wartości emisji nad wartością nominalną akcji. Kapitał rezerwowy stanowi wpłaty dokonane na poczet podwyższenia kapitału podstawowego do czasu rejestracji tego podwyższenia w rejestrze sądowym.

Rezerwy na zobowiązania

Rezerwy na zobowiązania tworzy się w przypadku, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający z przeszłych zdarzeń i jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje zmniejszenie zasobów ucieleśniających korzyści ekonomiczne Grupy oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty zobowiązania. Nie tworzy się rezerw na przyszłe straty operacyjne. Rezerwa na koszty restrukturyzacji ujmowana jest tylko wtedy, gdy Spółka z Grupy ogłosiła wszystkim zainteresowanym stronom szczegółowy i formalny plan restrukturyzacji.

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Grupa na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej, w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Zobowiązania handlowe i pozostałe inne niż finansowe

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania niefinansowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty. Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, zobowiązania wobec urzędu skarbowego z tytułu podatku od towarów i usług i podatków dochodowych oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji

Pozycje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Grupa prowadzi działalność (waluta funkcjonalna). Skonsolidowane sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który jest walutą funkcjonalną i walutą prezentacji Grupy.

Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według kursu obowiązującego w dniu transakcji. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w wyniku finansowym.

Profesjonalny osąd i niepewność szacunków

Sporządzenie skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy wymaga od Zarządu jednostki dominującej osądów, szacunków oraz założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości. Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w następnym roku finansowym.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego

Spółki z Grupy rozpoznają składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego

Spółki z Grupy rozpoznają rezerwę z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości powstanie obowiązek podatkowy z tytułu dodatnich różnic przejściowych, doprowadzający do jej wykorzystania.

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Stawki amortyzacyjne

Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych. Spółki z Grupy corocznie dokonują weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków.

Wycena rezerw

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane dla poszczególnych spółek na podstawie posiadanych informacji kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Zasady konsolidacji

Informacje finansowe jednostki zależnej po uwzględnieniu korekt doprowadzających do zgodności z MSSF – sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co skonsolidowane sprawozdanie finansowe jednostki dominującej, przy wykorzystaniu spójnych zasad rachunkowości, w oparciu o jednolite zasady rachunkowości zastosowane dla transakcji i zdarzeń gospodarczych o podobnym charakterze. W celu eliminacji jakichkolwiek rozbieżności w stosowanych zasadach rachunkowości wprowadza się korekty. Wszystkie znaczące salda i transakcje pomiędzy jednostkami Grupy, w tym niezrealizowane zyski wynikające z transakcji w ramach Grupy, zostały w całości wyeliminowane. Niezrealizowane straty są eliminowane chyba, że dowodzą wystąpienia utraty wartości.

Jednostki zależne to wszelkie jednostki, w odniesieniu do których Grupa sprawuje kontrolę, przejawiającą się w jednoczesnym:

sprawowaniu władzy, polegającym na dysponowaniu aktualnymi prawami dającymi możliwość bieżącego kierowania istotnymi działaniami, tj. działaniami, które znacząco wpływają na wyniki finansowe jednostki,

podleganiu ekspozycji na zmienne wyniki finansowe lub posiadaniu prawa do zmiennych wyników finansowych, polegającym na istnieniu możliwości zmiany wyników finansowych Grupy w zależności od wyników tej jednostki,

posiadaniu możliwości wykorzystania sprawowanej władzy do wywierania wpływu na wysokość swoich wyników finansowych, polegającym na korzystaniu ze swojej władzy w celu wywierania wpływu na przypisane Grupie wyniki finansowe związane z zaangażowaniem w tą jednostkę.

Zgodnie z przyjętą przez Grupę polityką rachunkowości jednostka dominująca może nie obejmować konsolidacją pełną spółek zależnych o ile:

udział sumy bilansowej tych jednostek w sumie bilansowej grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%,

udział przychodów tych jednostek w przychodach ze sprzedaży grupy kapitałowej przed dokonaniem wyłączeń konsolidacyjnych nie przekracza 5%. 

Informacja dodatkowa - Segmenty operacyjne

Prezentacja sprawozdań z uwzględnieniem segmentów działalności

Zakres informacji finansowych w sprawozdawczości dotyczącej segmentów działalności w Grupie określony jest w oparciu o wymogi MSSF 8. Wynik dla danego segmentu jest ustalany na poziomie zysku z działalności operacyjnej.

Opis segmentów

Spyrosoft PL

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie tworzenia oprogramowania, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych. Spyrosoft zajmuje się także rozwojem oprogramowania w obszarach backend i frontend, aplikacjami mobilnymi, architekturą danych, oferuje kompleksowe prowadzenie projektów, w ramach których firmowi specjaliści zarządzają projektami i związanymi z nimi wymaganiami, tworzą architekturę, a także piszą i rozwijają warstwę programistyczną.

Spyrosoft współpracuje głównie z klientami z następujących branż:

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

finanse,

przemysł 4.0,

medycyna,

HR,

usługi geoprzestrzenne.

Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i regulacji występujących w konkretnej branży.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim i UE.

Spyrosoft GB

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Ltd., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania. Zakres prowadzonej w tym segmencie działalności jest analogiczny do segmentu Spyrosoft PL, jednakże skierowany wyłącznie na rynek brytyjski.

Spyrosoft Solutions

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Solutions S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się wytwarzaniem oprogramowania wbudowanego głównie dla firm produktowych z branży Automotive, Connectivity i Industry Automation oraz Healthcare i Life Science. Spółka oferuje rozwój urządzeń i oprogramowania do ich automatyzacji, tworzy rozwiązania komunikacyjne oraz aplikacje do urządzeń wbudowanych. Spyrosoft Solutions dostarcza usługi programistyczne dostosowane do potrzeb i wymagań klienta. Firma wspiera klientów od momentu tworzenia koncepcji produktów i wyboru technologii, poprzez opracowanie architektury rozwiązania i jego implementację, aż po utrzymanie i prace rozwojowe wraz uzyskaniem koniecznych certyfikacji i audytów.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, niemieckim, rumuńskim i chorwackim.

Codibly

Działalność segmentu realizuje Codibly S.A. oraz Codibly Inc., zajmujące się dostarczaniem rozwiązań cyfrowych dla sektora energetycznego, ze szczególnym uwzględnieniem odnawialnych źródeł energii oraz e-mobilności. Spółki oferują szeroką gamę usług, w tym konsulting technologiczny, wytwarzanie i rozwój oprogramowania na zamówienie, integrację systemów oraz wdrażanie protokołów i certyfikacji.

Jednym z dwóch kluczowych obszarów działalności firmy jest dostarczanie rozwiązań dla sektora odnawialnych źródeł energii. Codibly wspiera firmy energetyczne w optymalizacji zarządzania zasobami energii, monitorowaniu i optymalizacji aktywów energetycznych, w szczególności rozproszonych źródeł wytwórczych oraz magazynów energii, oraz integracji z rynkami energetycznymi i programami demand response. Firma zajmuje się również projektowaniem i wdrażaniem systemów zarządzania energią, mikrosieci oraz VPPs.

W ramach swojej działalności w obszarze e-mobilności, Codibly oferuje rozwiązania technologiczne dla infrastruktury ładowania pojazdów elektrycznych (EVSE). Firma dostarcza rozwiązania do zarządzania flotami pojazdów elektrycznych, buduje i rozwija platformy do obsługi kierowców (eMSP), optymalizacji ładowania oraz integracji z systemami zarządzania energią. Codibly wspiera także klientów w implementacji i certyfikacji protokołów komunikacyjnych, takich jak OCPP czy OCPI/OICP.

Unravel PL

Działalność segmentu realizuje spóła Unravel SA. Przedmiotem działalności spółki jest obszar tworzenia produktów cyfrowych na podstawie wyzwań, jakie stawiają oczekiwania biznesowe klientów. Działania spółki obejmują:

odkrywanie (design thinking, badanie rynku, mapowanie doświadczeń)

badanie (design sprint, szybkie prototypowanie testy użytkownika)

tworzenie (tworzenie produktu, interfejsu, systemów projektowych, kierunków języka marki i projektu)

budowanie (wsparcie zespołu produktowego i zarządzania produktem)

testowanie (testy użyteczności oraz A/B)

skalowanie (dane i pomiary analityczne)

ulepszanie (audyty produktów i ich użyteczności)

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, brytyjskim i UE.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Spyrosoft Synergy PL

Działalność segmentu realizuje Spyrosoft Synergy S.A., zajmująca się wytwarzaniem oprogramowania i konsultingiem technologicznym. Spyrosoft Synergy wykorzystuje wieloletnie doświadczenie, aby poprawić zdolność klientów do reagowania na zmiany poprzez:

wsparcie w tworzeniu oprogramowania w obszarze robotyki, od rozwiązań wbudowanych po wysokopoziomowe systemy oparte na chmurach publicznych

tworzenie interfejsów graficznych HMI (Human Machine Interface) pomiędzy użytkownikiem, a maszyną lub systemem informatycznym, umożliwiających stosowanie jednego kodu oprogramowania we wszystkich systemach operacyjnych, platformach i typach ekranów, od komputerów stacjonarnych i systemów wbudowanych po aplikacje o znaczeniu krytycznym dla firmy, systemy samochodowe, urządzenia przenośne i mobilne połączone z Internetem rzeczy;

tworzenie elastycznych platform technologicznych, które zmieniają się zgodnie ze strategiami biznesowymi;

oraz optymalne projektowanie, dostarczanie i rozwijanie produktów cyfrowych i rozwiązań na dużą skalę.

Spyrosoft Synergy oferuje usługi w zakresie tworzenia interfejsów HMI oraz robotyki głównie dla klientów z następujących branż:

Automotive

Industrial Automation,

Consumer Electronics,

Medical.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynkach UE, brytyjskim i USA.

BSG

Działalność segmentu realizuje Better Software Group S.A. i jej spółki zależne, zajmujące się consultingiem oraz wytwarzaniem oprogramowania i kompleksowych rozwiązań z szeroko pojętego zakresu aplikacji video i serwisów streamingowych. Do świadczonych usług należy rozwój customowych projektów, produktów, a także przeprowadzanie integracji z rozwiązaniami stron trzecich skierowanych głównie do agencji mediowych, nadawców telewizyjnych, firm telekomunikacyjnych, twórców materiałów audio oraz video, a także innych podmiotów działających w branży medialno-rozrywkowej. Better Software Group bazując na wieloletnim doświadczeniu dostarcza wielopoziomowe aplikacje dla firm o zasięgu globalnym. Spółka specjalizuje się w dostarczaniu multiplatformowych rozwiązań dla szerokiego przekroju technologii i urządzeń takich jak:

- web

- mobile

- Smart TV

- Connected TV

- Roku

- HbbTV

- set-top-boxy.

 

Spyrosoft eCommerce

Działalność segmentu realizuje SpyroSoft eCommerce S.A., zajmująca się wdrożeniami platform eCommerce B2C / B2B i PIM. W ramach świadczonych usług oferuje kompleksowe rozwiązania w zakresie implementacji platform Adobe Commerce Cloud, Magento, Shopware oraz PIMów Akeneo i Ergonode. SpyroSoft eCommerce przeprowadza Klientów przez cały proces od koncepcji, strategii, designu, specyfikacji funkcjonalności po implementację, utrzymanie i hosting. Wszystkie prace programistyczne po stronie backendu i frontendu (zarówno PWA jak i natywnego dla danej platformy) są przedmiotem działalności SpyroSoft eCommerce. SpyroSoft eCommerce współpracuje głównie z klientami z następujących branż Retail, Handel hurtowy, eCommerce, Producenci. Dzięki znajomości specyfiki branżowej, klientowi dostarczane jest nie tylko samo rozwiązanie, ale także usługi doradcze w zakresie doboru rozwiązań IT i układania procesów eCommerce'owych, jak najlepiej dopasowanych do potrzeb i branży.

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.

Spyrosoft Connect

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Działalność segmentu realizuje spółka Spyrosoft Connect. Spółka swój obszar działalności koncentruje na systemach związanych z obszarem obsługi klienta i zarządzaniem relacją z klientem. Przedmiotem działania spółki są poniższe dziedziny:

- usługi doradcze

- analiza oraz wdrażanie systemów klasy CRM w szczególności opartych na Salesforce (Sales Cloud, Service Cloud, CPQ, Commerce Cloud, Experience Cloud)

- analiza oraz wdrażanie systemów do automatyzacji działań marketingowych

- integracja systemów

- usługi testowania aplikacji  

- wykorzystanie sztucznej inteligencji

Firma oferuje swoje usługi głównie na rynku polskim, UE i UK.

 

Informacje finansowe o poszczególnych segmentach

 

Przychody ze sprzedaży

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

205 228

209 796

Spyrosoft GB

86 329

71 118

Spyrosoft Solutions

145 347

140 235

Unravel

17 826

13 914

Spyrosoft Synergy PL

50 040

35 025

BSG

38 813

57 369

Spyrosoft ecommerce

8 948

7 224

Spyrosoft Connect

12 847

10 340

Codibly

13 771

Korekty konsolidacyjne

(113 729)

(128 912)

Przychody ze sprzedaży Grupy

465 420

416 109

 

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

136 240

138 570

Spyrosoft GB

73 081

63 512

Spyrosoft Solutions

98 974

100 916

Unravel

11 543

8 866

Spyrosoft Synergy

35 957

26 485

BSG

26 680

40 861

Spyrosoft ecommerce

6 527

5 517

Spyrosoft Connect

7 827

5 623

Codibly

8 561

Korekty konsolidacyjne

(90 890)

(104 719)

Koszty sprzedanych produktów, usług, towarów i materiałów Grupy

314 500

285 631

.

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Koszty ogólnego zarządu

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

56 810

60 764

Spyrosoft GB

6 545

5 792

Spyrosoft Solutions

32 250

33 112

Unravel

3 548

3 484

Spyrosoft Synergy

8 158

6 232

BSG

8 358

10 022

Spyrosoft ecommerce

2 673

1 692

Spyrosoft Connect

1 828

1 157

Codibly

3 096

0

Korekty konsolidacyjne

(21 333)

(24 263)

Koszty ogólnego zarządu Grupy

101 933

97 994

.

 

.Zysk (strata) z działalności operacyjnej

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

12 316

10 582

Spyrosoft GB

3 747

(52)

Spyrosoft Solutions

14 180

6 394

Unravel

2 738

1 567

Spyrosoft Synergy

5 925

2 314

BSG

3 669

6 482

Spyrosoft ecommerce

(250)

15

Spyrosoft Connect

3 191

3 560

Codibly

1 120

0

Korekty konsolidacyjne

(1 503)

68

Zysk (strata) z działalności operacyjnej Grupy

45 133

30 930

.

Aktywa trwałe

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

39 398

33 947

Spyrosoft GB

1 665

1 421

Spyrosoft Solutions

6 999

8 841

Unravel

301

202

Spyrosoft Synergy PL

770

959

BSG

817

775

Spyrosoft ecommerce

572

459

Spyrosoft Connect

118

159

Codibly

2 902

Korekty konsolidacyjne

16 054

7 985

Aktywa trwałe Grupy

69 596

54 747

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Aktywa obrotowe

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

63 549

67 532

Spyrosoft GB

25 724

20 304

Spyrosoft Solutions

32 847

45 409

Unravel

9 448

5 213

Spyrosoft Synergy

16 180

9 251

BSG

24 257

22 760

Spyrosoft ecommerce

2 665

2 108

Spyrosoft Connect

7 031

4 815

Codibly

5 685

Korekty konsolidacyjne

(11 863)

(33 622)

Aktywa obrotowe Grupy

175 523

143 770

.

Zobowiązania długoterminowe (w tym rezerwy)

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

984

1 845

Spyrosoft GB

0

0

Spyrosoft Solutions

0

0

Unravel

0

0

Spyrosoft Synergy

10

75

BSG

412

171

Spyrosoft ecommerce

118

0

Spyrosoft Connect

0

0

Codibly

1 098

0

Korekty konsolidacyjne

13 501

6 749

Zobowiązania długoterminowe Grupy

16 123

8 840

 

 

Zobowiązania krótkoterminowe (w tym rezerwy)

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

SpyroSoft PL

36 316

50 968

Spyrosoft GB

17 187

14 700

Spyrosoft Solutions

14 913

20 733

Unravel

2 514

1 247

Spyrosoft Synergy

9 975

8 719

BSG

4 293

6 895

Spyrosoft ecommerce

4 720

3 764

Spyrosoft Connect

986

1 617

Codibly

4 112

0

Korekty konsolidacyjne

(26 625)

(27 813)

Zobowiązania krótkoterminowe Grupy

68 391

80 830

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Informacja dodatkowa – Pozostałe noty objaśniające

Nota 1.Przychody z umów z klientami

 

Przychody z umów z klientami w strukturze geograficznej i w podziale na kategorie przedstawia się w poszczególnych latach następująco:

W okresie od 1.01.2024 do 31.12.2024

 

Przychody ze sprzedaży krajowej

Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE

Przychody z pozostałej sprzedaży eksportowej

Razem

Przychody ze sprzedaży usług, w tym

75 986

179 394

210 016

465 396

usługi programistyczne

72 733

179 370

209 388

461 491

podnajem biura i obsługa administracyjna

484

0

0

484

udzielenie licencji i sprzedaż praw autorskich

72

24

12

108

wdrożenie rozwiązań e-commerce

2 683

0

595

3 282

inne, w tym refakturowane

13

0

22

35

Przychody ze sprzedaży towarów, w tym

18

5

0

24

sprzęt komputerowy

18

5

0

24

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów razem:

76 004

179 399

210 016

465 420

 

W okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023

 

Przychody ze sprzedaży krajowej

Przychody ze sprzedaży do pozostałych krajów UE

Przychody z pozostałej sprzedaży eksportowej

Razem

Przychody ze sprzedaży usług, w tym

149 009

157 770

109 257

416 036

usługi programistyczne

144 466

157 625

108 619

410 710

podnajem biura

1 193

0

0

1 193

udzielenie licencji i sprzedaż praw autorskich

57

18

638

713

wdrożenie rozwiązań e-commerce

2 930

0

0

2 930

inne, w tym refakturowane

363

127

0

490

Przychody ze sprzedaży towarów, w tym

73

0

0

73

sprzęt komputerowy

73

0

0

73

Przychody ze sprzedaży produktów, usług, towarów i materiałów razem:

149 082

157 770

109 257

416 109

 

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 2.Koszty działalności operacyjnej

.

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

amortyzacja

11 764

11 084

zużycie materiałów i energii

726

1 070

usługi obce

294 910

269 752

podatki i opłaty

1 369

2 359

wynagrodzenia

81 761

78 382

ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

16 359

15 980

pozostałe koszty rodzajowe

16 464

12 164

Razem

423 353

390 791

zmiana stanu produktów

(1 208)

(377)

koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby (wielkość ujemna)

(1 666)

(4 993)

koszt sprzedaży (wielkość ujemna)

(4 067)

(1 868)

koszt ogólnego zarządu (wielkość ujemna)

(101 933)

(97 994)

koszt wytworzenia sprzedanych produktów

(314 479)

(285 559)

.

Na wartość kosztów usług obcych składają się przede wszystkim koszty usług zewnętrznych programistów, na stałe współpracujących z grupą kapitałową. We wszystkich prezentowanych okresach koszty tych usług stanowiły 70% ogółu kosztów usług obcych. Wzrost tych kosztów wiąże się bezpośrednio ze wzrostem obrotów, ponieważ koszty te są ponoszone w bezpośrednim związku z osiąganymi przychodami. Pozostała wartość kosztów usług obcych zawiera głównie koszty miesięcznych licencji oraz usług chmurowych.

Koszty wynagrodzeń w kolejnych latach wzrastają podobnie jak koszty opisanych wyżej usług obcych, ze względu na przyrost zatrudnienia spowodowany wzrostem liczby prowadzonych projektów i wzrostem liczby klientów, a co za tym idzie także wzrostem osiąganych przychodów.

Pozostałe koszty rodzajowe stanowią koszty podróży służbowych oraz koszty spotkań z klientami, w tym usługi gastronomiczne o charakterze reprezentacyjnym. Koszty te charakteryzują się tendencją wzrostową wraz ze wzrostem przychodów, ponieważ w dużej mierze są one bezpośrednio związane z osiąganymi przychodami i wzrostem liczby klientów, a co za tym idzie pracowników i współpracowników.

.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne

Pozostałe przychody operacyjne

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Zysk ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

328

71

Przychody z refaktur

551

475

Odszkodowania

204

0

Przychód z okazyjnego nabycia spółek zależnych

0

0

Dotacje i inne refundacje kosztów

14

20

Pozostałe

252

469

Razem

1 349

1 035

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Dotacje nie są ujmowane do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że spółka z Grupy spełni konieczne warunki i otrzyma dotację. Dotacje państwowe, których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w bilansie w pozycji rozliczeń międzyokresowych przychodów i odnosi w rachunek zysków i strat systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Dotacje państwowe dotyczące bieżących kosztów, a otrzymane na ich sfinansowanie w latach poprzednich, są ujmowane w pozostałych przychodach operacyjnych.

Do dnia zatwierdzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji nie wystąpiły zdarzenia, które miałyby wpływ na niespełnienie warunków dotacji lub powstanie zobowiązań warunkowych związanych z prezentowaną pomocą rządową.

.

Pozostałe koszty operacyjne

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Strata ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych

0

0

Koszty dotyczące refaktur

489

227

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

309

133

Koszt spisanych aktywów

0

0

Koszty opłat sądowych

0

0

Spisanie należności

131

354

Darowizny

7

7

Pozostałe

200

0

Razem

1 136

721

.

Przychody oraz koszty z refaktur wiążą się z tym, że grupa kapitałowa dokonuje zakupów usług również w imieniu innych podmiotów, korzystając między innymi z efektu skali przy ustalaniu cen oraz uproszczonych procedur zamówień. Skutkiem tego, koszty ponoszone w imieniu innych podmiotów są ujawnione w pozostałych kosztach operacyjnych, a przychody stanowiące przeniesienie tych kosztów na te podmioty są prezentowane w pozostałych przychodach operacyjnych. 

 

 

Nota 3.Przychody i koszty finansowe

.

Przychody finansowe

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Dywidendy

0

0

Odsetki

96

131

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi

259

0

Pozostałe

21

0

Razem

376

131

.

.

Przychody z tytułu odsetek

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Odsetki

96

131

Razem

96

131

.

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Koszty finansowe

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Odsetki

2 149

2 435

Prowizje kredytowe i faktoringowe

293

770

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi

0

5 251

Pozostałe

0

0

Razem

2 442

8 456

.

.

Koszty z tytułu odsetek

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Odsetki

2 149

2 435

Razem

2 149

2 435

.

 

Nota 4.Podatek dochodowy bieżący i odroczony

 

Uzgodnienie obciążenia z tytułu podatku dochodowego z podatkiem dochodowym wyliczonym od zysku brutto przed opodatkowaniem w oparciu o obowiązującą stawkę podatkową za rok zakończony dnia 31 grudnia 2024 i 31 grudnia 2023 przedstawia się następująco:

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Zysk / strata brutto

44 231

23 565

Przychody zwolnione z opodatkowania

7 361

12 798

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym

6 168

7 673

Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych

6 267

0

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe)

8 003

0

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów (różnice przejściowe)

6 680

19 698

Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodów, ujęte w latach ubiegłych

7 129

11 875

Strata z lat ubiegłych

(3 903)

(4 484)

Inne zmiany podstawy opodatkowania

(29 745)

(26 417)

Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym

10 875

(19 984)

Podatek dochodowy

2 178

1 609

Efektywna stawka podatku

4,92%

6,83%

.

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Podatek bieżący oraz podatek odroczony prezentowany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów:

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Bieżący podatek dochodowy, w tym:

(5 353)

696

- dotyczący roku obrotowego

2 178

1 609

- korekty dotyczące lat ubiegłych

(7 531)

(913)

Odroczony podatek dochodowy

479

(848)

Inne

 

 

Razem podatek dochodowy

(4 874)

(152)

.

Bieżący podatek dochodowy dotyczący lat ubiegłych stanowi przede wszystkim skutek podjętych w latach ubiegłych i kontynuowanych w roku bieżącym działań, w celu skorzystania z prawa do zastosowania ulgi podatkowej na działalność badawczo rozwojową. W bieżącym roku ujęte zostały skutki zastosowania ulg podatkowych za lata 2020 i 2022, co pozwoliło na zmniejszenie obciążeń podatkowych łącznie na kwotę 7.530,79 tys. zł.

Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów bieżący podatek dochodowy ustalony został w oparciu o stawki podatkowe stosowane w podmiotach zależnych i w jednostce dominującej z uwzględnieniem różnic w obowiązujących je przepisach podatkowych.

Wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów podatek odroczony stanowi różnicę między stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresów sprawozdawczych.

 

Nota 5.Aktywa i rezerwy na odroczony podatek dochodowy

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 817

3 772

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

2 528

3 333

Aktywa na podatek odroczony prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

289

439

Rezerwa na podatek odroczony prezentowana w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

0,00

0,00

 

 

Ujemne różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia aktywa z tytułu podatku odroczonego

31.12.2024

31.12.2023

Koszty odsetek

1 486

632

Koszty składek ZUS

4

652

Koszty umów cywilnoprawnych

323

238

Wycena zobowiązań finansowych

0

0

Rezerwy na niewykorzystane urlopy

2 896

2 534

Faktury korygujące sprzedaż

143

2 212

Aktualizacja wartości należności

948

951

Inne korekty (w tym straty podatkowe do odliczenia)

321

727

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

8 374

12 134

Suma ujemnych różnic przejściowych

14 495

20 080

 

 

 

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

2 817

3 772

 

Dodatnie różnice przejściowe będące podstawą do tworzenia rezerwy z tytułu podatku odroczonego

31.12.2024

31.12.2023

Przyspieszona amortyzacja podatkowa

7 631

8 123

Przychody z odsetek

1 210

636

Przychody z wyceny produkcji w toku

5 292

8 993

Różnice kursowe z wyceny bilansowej

24

10

Faktury korygujące zakup

0

-

Inne korekty konsolidacyjne

35

-

Suma dodatnich różnic przejściowych

14 192

17 762

 

 

 

Rezerwa na odroczony podatek dochodowy

2 528

3 333

.

Nota 6.Działalność zaniechana

 

W prezentowanych okresach nie wystąpiła działalność zaniechana.

 

Nota 7.Zysk przypadający na jedną akcję

 

Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy jednostki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku.

Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku za rok przypadającego na zwykłych akcjonariuszy spółki przez średnią ważoną liczby wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku powiększoną o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych, które byłyby wyemitowane przy zamianie wszystkich rozwadniających potencjalnych akcji zwykłych na akcje zwykłe.

 

 

Poniżej przedstawione zostały dane dotyczące zysku oraz akcji, które posłużyły do wyliczenia podstawowego i rozwodnionego zysku na jedną akcję:

 

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji w okresie*

1 091 639

1 090 453

Zysk netto jednostki dominującej w okresie

34 287

19 708

Zysk na akcję (w zł)

31,41

18,07

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Średnia ważona liczba akcji w okresie*

1 091 639

1 090 453

Zysk netto jednostki dominującej w okresie

34 287

19 708

Rozwodniony zysk na akcję (w zł)

31,41

18,07

.

Nota 8.Dywidendy

 

W okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wypłacono dywidendy na rzecz akcjonariuszy.

 

Nota 9.Rzeczowe aktywa trwałe

 

Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2024 do 31.12.2024 przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie

Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania

Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne i maszyny

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na 01.01.2024

0

32 359

16 381

551

5 079

54 369

Zwiększenia, w tym:

0

13 977

3 429

2 989

182

20 577

z zakupu

0

0

2 929

0

182

3 112

ujęcie umów leasingu

0

13 977

0

1 560

0

15 537

inne

0

0

500

1 429

0

1 929

Zmniejszenia, w tym:

0

0

1 317

0

0

1 317

Sprzedaż

0

0

1 305

0

0

1 305

Inne

0

0

12

0

1

13

Stan na 31.12.2024

0

46 335

18 494

3 540

5 261

73 630

UMORZENIE

Stan na 01.01.2024

0

20 947

7 160

234

2 948

31 288

Zwiększenia, w tym:

0

6 257

3 383

1 461

823

11 924

amortyzacja

0

6 257

2 969

741

823

10 789

inne

0

0

415

720

0

1 135

Zmniejszenia, w tym:

0

0

0

0

0

0

sprzedaż

0

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2024

0

27 204

10 544

1 695

3 771

43 213

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Stan na 01.01.2024

0

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2024

0

0

0

0

0

0

WARTOŚĆ NETTO

Stan na 01.01.2024

0

11 412

9 220

317

2 131

23 081

Stan na 31.12.2024

0

19 132

7 950

1 845

1 490

30 417

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Zmiany stanu rzeczowych aktywów trwałych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie

Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania

Budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej

Urządzenia techniczne i maszyny

Środki transportu

Pozostałe środki trwałe

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na 01.01.2023

0

27 797

13 430

341

4 543

46 111

Zwiększenia, w tym:

0

4 961

3 975

210

540

9 685

z zakupu

0

7

2 541

21

454

3 024

ujęcie umów leasingu

0

4 953

1 434

0

86

6 473

inne

0

0

0

188

0

188

Zmniejszenia, w tym:

0

399

1 024

0

5

1 427

Sprzedaż

0

0

983

0

5

988

Inne

0

399

41

0

0

439

Stan na 31.12.2023

0

32 359

16 381

551

5 079

54 369

UMORZENIE

Stan na 01.01.2023

0

14 630

4 385

165

2 017

21 198

Zwiększenia, w tym:

0

6 317

3 426

69

934

10 745

amortyzacja

0

6 317

3 426

69

934

10 745

inne

0

0

0

0

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

0

650

0

4

654

sprzedaż

0

0

650

0

4

654

Stan na 31.12.2023

0

20 947

7 160

234

2 948

31 288

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Stan na 01.01.2023

0

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

0

0

0

0

WARTOŚĆ NETTO

Stan na 01.01.2023

0

13 166

9 045

176

2 526

24 913

Stan na 31.12.2023

0

11 412

9 220

317

2 131

23 081

 

Ponadto na saldo rzeczowych aktywów trwałych na dzień 31.12.2023 składają się też wpłacone zaliczki na poczet zakupu tych aktywów w kwocie 39 tys. zł.

Struktura własnościowa rzeczowych aktywów trwałych w poszczególnych prezentowanych okresach kształtowała się następująco:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Środki trwałe własne

7 517

8 124

 

.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

22 900

14 956

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

 

Nota 10.Aktywa niematerialne oraz nakłady na prace rozwojowe

 

Zmiany stanu aktywów niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2024 do 31.12.2024 przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Wartość firmy

Inne wartości niematerialne

Zaliczki na wartości niematerialne

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na 01.01.2024

8 544

0

868

0

2 679

Zwiększenia w tym:

4 529

0

2 146

0

6 674

- nabycie

0

0

2 146

0

2 146

- ujęcie umowy leasingowej

0

0

0

0

0

- inne

4 529

0

0

0

4 529

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2024

13 073

0

3 014

0

16 087

UMORZENIE

Stan na 01.01.2024

1 739

0

862

0

2 262

Zwiększenia w tym:

965

0

10

0

975

- amortyzacja

965

0

10

0

975

- inne

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2024

2 704

0

872

0

3 575

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Stan na 01.01.2024

0

0

0

0

0

Zwiększenia

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2024

0

0

0

0

0

WARTOŚĆ NETTO

Stan na 01.01.2024

6 806

0

6

0

6 812

Stan na 31.12.2024

10 369

0

2 142

0

12 511

 

Zmiany stanu aktywów niematerialnych w okresie od 1 stycznia 2023 do 31.12.2023 przedstawiają się następująco:

Wyszczególnienie

Koszty zakończonych prac rozwojowych

Wartość firmy

Inne wartości niematerialne

Zaliczki na wartości niematerialne

Razem

WARTOŚĆ BRUTTO

Stan na 01.01.2023

1 818

0

860

0

2 679

Zwiększenia w tym:

6 726

0

8

0

6 733

- nabycie

0

0

8

0

8

- ujęcie umowy leasingowej

0

0

0

0

0

- inne

6 726

0

0

0

6 726

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Stan na 31.12.2023

8 544

0

868

0

9 412

UMORZENIE

Stan na 01.01.2023

1 479

0

782

0

2 262

Zwiększenia w tym:

259

0

80

0

339

- amortyzacja

259

0

80

0

339

- inne

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

1 739

0

862

0

2 600

ODPISY AKTUALIZUJĄCE

Stan na 01.01.2023

0

0

0

0

0

Zwiększenia

0

0

0

0

0

Zmniejszenia

0

0

0

0

0

Stan na 31.12.2023

0

0

0

0

0

WARTOŚĆ NETTO

Stan na 01.01.2023

339

0

78

0

417

Stan na 31.12.2023

6 806

0

6

0

6 812

.

We wszystkich prezentowanych latach obrotowych w innych wartościach niematerialnych prezentowane są jednorazowo nabyte licencje o spodziewanym okresie użytkowania dłuższym niż rok.

 

Struktura własnościowa aktywów niematerialnych w poszczególnych prezentowanych okresach kształtowała się następująco: .

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa niematerialne własne

12 511

6 812

 

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Aktywa niematerialne używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu

0,00

0,00

 

Nota 11.Wartość firmy

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Wartość firmy na początek okresu

18 650

0

Powstanie wartości firmy w efekcie połączenia

2 808

18 650

Odpis aktualizujący wartość firmy

0

0

Wartość firmy na koniec okresu

21 458

18 650

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Z dniem 28.06.2024 sprawozdaniem skonsolidowanym objęta została spółka zależna Codibly S.A. z siedzibą we Wrocławiu. Dane finansowe związane z połączeniem prezentują się następująco:

Nazwa jednostki przejmowanej

Codibly S.A.

Data przejęcia

28.06.2024

Procent przejętych udziałów

57,50%

Wartość firmy

2 808

Wartość godziwa zapłaty w formie środków pieniężnych

3 800

Wartość godziwa zapłaty w innej formie

0

Kwota zysku z okazyjnego nabycia ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

0

Kwota niekontrolującego udziału w jednostce przejmowanej ujmowanego na dzień przejęcia

734

Przychody jednostki przejmowanej

13 771

Zysk / strata jednostki przejmowanej

1 284

.

Nota 12.Akcje i udziały w jednostkach podporządkowanych nieobjętych konsolidacją

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Udziały w jednostkach podporządkowanych – zależnych

535

159

Razem

535

159

 

Prezentowane w tej pozycji jednostki zależne nie objęte konsolidacją to:

- Spyrosoft Solutions LLC z siedzibą w USA (w grupie kapitałowej od 2019 roku)

- Finin Sp. z o.o. z siedzibą w Polsce (w grupie kapitałowej od 2020 roku)

- Spyrosoft India Private Ltd z siedzibą w Indiach (w grupie kapitałowej od 2022 roku)

- Codibly Inc z siedzibą w USA (w grupie od 2024 roku)

- Spyrosoft Nordic A/S z siedzibą w Danii (w grupie od 2024 roku)

 

Podmioty te nie zostały objęte konsolidacją metodą pełną, ze względu na ich nieistotność dla prawidłowości i przejrzystości skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zgodnie z zapisami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości numer 1.

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach zależnych nieobjętych konsolidacją w okresach objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym prezentowała się następująco:

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

159

159

Zwiększenia, w tym:

376

0,00

- nabycie

132

0,00

- pozostałe zwiększenia

244

0,00

Zmniejszenia, w tym:

0

0,00

- objęcie podmiotu konsolidacją

0

0,00

- pozostałe zmniejszenia

0

0,00

Stan na koniec okresu

535

159

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 13.Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności

 

Zmiana stanu inwestycji w jednostkach stowarzyszonych w prezentowanych okresach prezentowała się następująco:

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

1 010

920

Zwiększenia, w tym:

1 207

960

- nabycie udziałów lub akcji

42

0

- wycena metodą praw własności

1 165

960

Zmniejszenia, w tym:

1 102

870

- wypłacone dywidendy

1 102

870

- wycena metodą praw własności

0

0

Stan na koniec okresu

1 115

1 010

.

Nota 14.Pozostałe aktywa trwałe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Kaucje wpłacone jednostkom powiązanym

0

0

Kaucje wpłacone jednostkom pozostałym

600

367

Razem

600

367

.

Nota 15.Zapasy

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Sprzęt komputerowy przeznaczony do odsprzedaży

31

16

Inne

0

0

Razem

31

16

 

W Grupie Kapitałowej Spyrosoft S.A. występują w zapasach wyłącznie towary w postaci sprzętu komputerowego nabytego w celu odsprzedaży.

 

 

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 16.Należności handlowe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Wartość należności brutto

87 642

74 458

Odpisy aktualizujące wartość należności

3 318

2 095

Należności handlowe

84 324

72 363

- w tym od jednostek powiązanych

13 749

10 321

- w tym od pozostałych jednostek

70 575

62 042

 

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności handlowych prezentowała się następująco:

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

2 095

2 054

Zwiększenia, w tym:

1 267

197

- z tytułu utraty wartości aktywów

309

133

- z tytułu narażenia na ryzyko kredytowe

591

64

- z pozostałych tytułów

367

0

Zmniejszenia, w tym:

44

156

- wykorzystanie

0

0

- rozwiązanie

44

156

Stan na koniec okresu

3 318

2 095

.

Ekspozycja na ryzyko kredytowe w prezentowanych okresach, w zależności od okresu przeterminowania na dzień bilansowy kształtowała się następująco:

Przeterminowanie

terminowe

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Wskaźnik ekspozycji

0,84%

1,33%

7,94%

36,85%

56,66%

90,94%

.

Struktura walutowa należności handlowych w kwotach brutto, czyli przed pomniejszeniem o odpisy aktualizujące, przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kształtuje się następująco:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

PLN

37 757

5 079

EUR

29 401

36 303

USD

2 492

13 255

GBP

17 571

17 963

RON

2

3

HRK

0

0

CAD

36

0

NOK

383

1 855

Razem

87 642

74 458

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Struktura wiekowa należności handlowych według stanu na dzień 31.12.2024 przedstawia poniższa tabela:

Przeterminowanie

terminowe

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Należności brutto

61 582

19 477

4 219

445

375

1 545

Odpisy aktualizujące

401

260

335

402

375

1 545

Należności handlowe

61 181

19 217

3 884

43

0

0

 

Odpis aktualizujący wartość należności Codibly S.A. na kwotę 361 tys. zł, wynikający z zastosowania ulgi na złe długi nie był uwzględniony w kalkulacji ekspozycji na ryzyko kredytowe.

Struktura wiekowa należności handlowych według stanu na dzień 31.12.2023 przedstawia poniższa tabela:

Przeterminowanie

terminowe

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Należności brutto

51 365

19 066

2 149

318

403

1 157

Odpisy aktualizujące

182

135

105

113

403

1 157

Należności handlowe

51 183

18 931

2 044

205

0

0

.

Nota 17.Pozostałe należności

 

Na pozostałe należności prezentowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej składają się w poszczególnych latach następujące pozycje.

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Należności z tytułu podatku VAT

12 843

10 854

Należności z tytułu dotacji

0

0

Rozrachunki z pracownikami

40

12

Kaucje wpłacone

0

429

Inne

5 422

43

Razem

18 305

11 338

 

W żadnym z prezentowanych okresów nie występowały odpisy aktualizujące pozostałe należności.

 

Nota 18.Rozliczenia międzyokresowe czynne

Długoterminowe

31.12.2024

31.12.2023

ubezpieczenia majątkowe i osobowe

10

0

serwery, licencje elektroniczne

0

-

koszty prac rozwojowych w toku

953

3 299

pozostałe

16

-

Razem

979

3 299

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Krótkoterminowe

31.12.2024

31.12.2023

ubezpieczenia majątkowe i osobowe

425

271

serwery, licencje elektroniczne

1 113

480

składki członkowskie

0

0

usługi pozostałe

128

126

przedpłaty i przyszłe należności

5 621

9 080

koszty na przełomie roku

54

32

Razem

7 341

9 989

.

Nota 19.Pozostałe aktywa finansowe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Udzielone pożyczki jednostkom powiązanym

w tym:

0

0

- Spyrosoft Solutions d.o.o.

0

0

- Spyrosoft Solutions LLC

0

0

- Spyrosoft Solutions GMBH

0

0

Udzielone pożyczki jednostkom pozostałym

254

314

Pozostałe aktywa z tytułu wyceny transakcji walutowych

0

0

Razem

254

314

 

Ryzyko kredytowe związane z instrumentami finansowymi w postaci zaprezentowanych wyżej udzielonych pożyczek nie wzrosło znacznie od momentu początkowego ujęcia.

W żadnym z prezentowanych okresów nie utworzono odpisów aktualizujących wartość udzielonych pożyczek.

.

Nota 20.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

 

Struktura środków pieniężnych w prezentowanych okresach kształtowała się następująco:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Środki pieniężne w kasie

11

10

Krajowe środki pieniężne na rachunkach bankowych

11 030

7 669

- w tym na rachunku VAT

234

199

Środki pieniężne w walutach obcych na rachunkach bankowych

47 217

36 995

Środki pieniężne w drodze

0

50

Razem

58 258

44 724

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania to w prezentowanych okresach wyłącznie środki zgromadzone na rachunku VAT, które zostały wyodrębnione powyżej.

 

Nota 21.Kapitał zakładowy

 

Struktura kapitału podstawowego na 31.12.2024 r.:

Numer serii

liczba akcji

wartość nominalna (w zł)

łączna wartość serii

Seria A1

850 000

0,10 zł

85

Seria A2

150 000

0,10 zł

15

Seria B

18 900

0,10 zł

2

Seria C

10 866

0,10 zł

1

Seria D

18 900

0,10 zł

2

Seria E

18 900

0,10 zł

2

Seria F

21 162

0,10 zł

2

Seria H

4 098

0,10 zł

0

Razem

1 092 826

-

109

.

Nota 22.Pozostałe kapitały

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej wartości nominalnej

108

108

Kapitał zapasowy powstały z podziału wyniku z lat ubiegłych

83 219

66 622

Kapitał rezerwowy

3 649

1 940

Kapitały z zagęszczenia udziałów w jednostkach zależnych

1 137

1 526

Razem

88 113

70 196

.

 

Nota 23.Zyski zatrzymane

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zysk / Strata z lat ubiegłych jednostki dominującej

(2 182)

(5 294)

Wyniki jednostkowe przekazane na kapitał zapasowy

83 219

66 623

Kapitał ze zmian w udziale w jednostkach zależnych

1 137

1 526

Zysk (strata) netto podmiotu dominującego

34 287

19 708

Razem

116 461

82 563

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 24.Kapitał przypadający na akcjonariuszy niekontrolujących

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

24 867

21 069

Zwiększenia, w tym:

15 947

4 778

- objęcie jednostki kontrolą

733

0

- emisja akcji lub udziałów

7

665

- wyniki finansowe bieżącego roku

14 818

4 009

- z powodu rozrzedzenia udziału jednostki dominującej

389

104

- pozostałe zwiększenia

0

0

Zmniejszenia, w tym:

0

980

- wyniki finansowe bieżącego roku

0

0

- z powodu zagęszczenia udziału jednostki dominującej

0

0

- pozostałe zmniejszenia

0

980

Stan na koniec okresu

40 814

24 867

.

Nota 25.Zarządzanie kapitałem

 

Zarządzanie kapitałem przez Grupę ma na celu ochronę zdolności do kontynuacji działalności w celu dalszego generowania zwrotów dla akcjonariuszy oraz utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia kosztu kapitału. W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, jednostka dominująca może zmienić wypłatę dywidendy dla akcjonariuszy, zwrócić kapitał akcjonariuszom lub wyemitować nowe akcje.

 

Nota 26.Płatności w formie akcji

 

Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki pod firmą Spyrosoft Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu z dnia 23 czerwca 2022 roku w sprawie ustanowienia w Spółce programu motywacyjnego, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy, w związku z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G, emisji imiennych warrantów subskrypcyjnych serii A z wyłączeniem w całości prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy ustanowiono w Spółce Program Motywacyjny oparty o kryteria finansowe oraz niefinansowe osiągnięte w poszczególnych latach obrotowych, począwszy od roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2022 roku aż do roku obrotowego kończącego się w dniu 31 grudnia 2025 roku. Na potrzeby przeprowadzenia Programu Motywacyjnego Spółka wyemituje nie więcej niż 33.700 warrantów subskrypcyjnych z prawem do objęcia nie więcej niż 33.700 akcji zwykłych na okaziciela serii G. Uprawnionymi do objęcia Warrantów Serii A będą kluczowi pracownicy i współpracownicy Spółki umieszczeni na liście osób uczestniczących drogą uchwały Rady Nadzorczej. Celem programu jest stworzenie mechanizmów motywujących pracowników i współpracowników Spółki do realizacji strategii Spółki, działania w interesie Spółki i jej akcjonariuszy oraz mechanizmów, które zapewnią ich silniejsze związanie ze Spółką, którego efektem będzie stabilny wzrost wartości Spółki. W związku z przyjęciem programu Spółka dokonała warunkowego podwyższenia kapitału o 3.370 zł.

W Spółce Spyrosoft S.A. występuje ponadto stanowiąca element planu motywacyjnego jedna umowa opcji, której stroną jest partner współpracujący ze Spółką, na mocy której partnerowi przysługuje prawo nabycia w latach 2022-2028 akcji Spyrosoft S.A w łącznej liczbie nieprzekraczającej 0,5% kapitału zakładowego Spyrosoft S.A.

Grupa kapitałowa ujmuje usługi otrzymane w ramach transakcji płatności w formie akcji w momencie, gdy otrzymuje te usługi, czyli w każdym roku trwania programu motywacyjnego. Jednocześnie odpowiadający im wzrost w kapitale własnym ujmowany jest jako kapitał rezerwowy.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

W prezentowanych okresach zmiana stanu kapitału z tego tytułu kształtowała się następująco:

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

1 940

701

Ujęcie płatności w formie akcji za dany rok obrotowy

1 709

1 239

Stan na koniec okresu

3 649

1 940

.

Nota 27.Rezerwy na świadczenia pracownicze

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

1 754

1 200

Utworzenie rezerw

2 025

1 754

Wykorzystanie rezerw

1 754

1 200

Stan na koniec okresu

2 025

1 754

- w tym rezerwy krótkoterminowe

2 025

1 754

- w tym rezerwy długoterminowe

0

0

 

Na pozycję rezerw na świadczenia pracownicze składają się wyłącznie rezerwy na niewykorzystane urlopy, do skorzystania z których pracownicy mają prawo na dzień bilansowy. Ze względu na strukturę wiekową pracowników, nie są tworzone rezerwy na odprawy emerytalne. Nie występują także nagrody jubileuszowe, ani inne tytuły wymagające tworzenia tego rodzaju rezerw.

 

Nota 28.Pozostałe rezerwy

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Stan na początek okresu

1 723

2 126

Utworzenie rezerw

3 023

1 723

Wykorzystanie rezerw

1 723

2 126

Stan na koniec okresu

3 023

1 723

- w tym rezerwy krótkoterminowe

3 023

1 723

- w tym rezerwy długoterminowe

0

0

 

Pozycja ta zawiera rezerwy na faktury korygujące dotyczące przychodów osiągniętych w roku bieżącym, a które zostaną wystawione w kolejnym roku, związane z tak zwanym „cash back’iem” na kwotę 761,83 tys. PLN oraz rezerwy na dodatkowe wynagrodzenia utworzone w spółce zależnej Spyrosoft Solutions S.R.L, zgodnie z lokalnie obowiązującym prawem na kwotę 984,65 tys. PLN. Poza tym w pozycji znajdują się też rezerwy na koszty dotyczące roku bieżącego, za które grupa kapitałowa zostanie obciążona w roku kolejnym.

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 29.Kredyty i pożyczki

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Kredyt w rachunku bieżącym

938

24 073

Kredyt inwestycyjny

0

0

Pożyczki otrzymane

5 552

5 408

Razem

6 490

29 481

- w tym długoterminowe

0

0

- w tym krótkoterminowe

6 490

29 481

 

Analizę wymagalności zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek otrzymanych przedstawia poniższa tabela:

Do terminu płatności

 

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Zobowiązania na 31.12.2024

 

6 490

0

0

0

0

Zobowiązania na 31.12.2023

 

29 481

0

0

0

0

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Grupie Kapitałowej następujące umowy kredytowe i faktoringowe:

 

Bank

Kredytobiorca

Przedmiot umowy

Data umowy

Kwota

Data zapadalności

Oprocentowanie

ING BŚ S.A.

Spyrosoft S.A.

Spyrosoft Solutions S.A

Spyrosoft Synergy S.A.

Unravel S.A.

Better Software Group S.A.

Spyrosoft Connect S.A.

Spyrosoft Ltd.

Umowa wieloproduktowa - limit na gwarancje i kredyt w rachunku bankowym (aneks)

28.08.2023

43 500

27.08.2025

WIBOR 1M + marża

ING BŚ S.A.

Spyrosoft eCommerce S.A.

Umowa wieloproduktowa - kredyt w rachunku bankowym

28.08.2023

1 500

27.08.2025

WIBOR 1M + marża

 

Faktor

Klient

Przedmiot umowy

Data umowy

Kwota (tys.)

Waluta

Data zapadalności

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft Solutions S.A.

Faktoring

24.01.2019

1 500

EUR

30.11.2025

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft S.A.

Faktoring

18.03.2019

6 000

PLN

30.11.2025

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft Ltd

Faktoring

13.09.2023

2 000

GBP

30.11.2025

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft eCommerce S.A.

Faktoring

2.08.2023

1 000

PLN

30.11.2025

.

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 30.Umowy leasingu

 

Umowy leasingu według stanu na 31.12.2024:

Przedmiot leasingu

Finansujący

Numer umowy

Wartość początkowa zobowiązania

Termin zakończenia

Wartość zobowiązania na koniec okresu

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

932790-ST-0

145

25.02.2026

52

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

934278-ST-0

114

29.04.2025

9

Zestaw konferencyjny

ING Leasing

933110-ST-0

238

29.03.2025

23

Meble biurowe

ING Leasing

923835-ST-0

1 125

30.04.2025

67

Meble biurowe

ING Leasing

938733-ST-0

130

24.09.2025

23

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

941391-ST-0

179

3.11.2025

39

Meble biurowe

ING Leasing

942833-ST-0

115

25.12.2025

27

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/05950/2022

254

12.11.2025

71

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

949074-ST-0

143

26.07.2026

65

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/02474/2023

1 292

27.08.2026

656

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00076/2022

34

29.01.2025

0

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00084/2022

19

29.01.2025

0

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00085/2022

13

29.01.2025

0

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00549/2022

8

26.02.2025

0

Meble biurowe

ING Leasing

931030-ST-0

83

29.04.2025

8

Meble biurowe

ING Leasing

934639-ST-0

58

29.05.2025

6

Meble biurowe

ING Leasing

937958-ST-0

65

29.09.2025

12

Meble biurowe

ING Leasing

940724-ST-0

64

26.10.2025

13

Meble biurowe

Santander Leasing

CR1/01052/2023

86

25.05.2026

37

Samochód osobowy

Volkswagen Financial Services

9733852-1420-13442

306

16.07.2024

171

Samochód osobowy

Bmw Financial Services

LR/37378/1223

289

20.05.2027

239

Samochód osobowy

Bmw Financial Services

LR/37377/1223

284

20.05.2027

236

Samochód osobowy

Volkswagen Financial Services

22718168-1424-20994

145

27.10.2027

135

Sprzęt komputerowy

Europejski fundusz leasingowy

33922/BI/24

82

16.07.2026

66

Samochód osobowy

Europejski fundusz leasingowy

28462/BI/21

240

8.09.2026

128

Samochód osobowy

Volkswagen Financial Services

9411174-1424-20393

358

28.08.2028

360

Samochód osobowy

Volkswagen Financial Services

9411174-1224-22003

146

6.05.2028

133

Samochód osobowy

Bmw Financial Services

LR/39363/0724

292

20.07.2026

255

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Samochód osobowy

Santander Leasing

NP1/01666/2022

286

4.03.2027

173

Samochód osobowy

Santander Leasing

NP6/00713/2022

339

17.05.2027

231

Razem

-

-

6 932

-

3 235

 

Umowy o podobnym charakterze według stanu na 31.12.2024:

Przedmiot leasingu

Finansujący

 

Wartość początkowa zobowiązania

Termin zakończenia

Wartość zobowiązania na koniec okresu

Lokal biurowy we Wrocławiu

Nowy Targ

 

10 556

31.07.2029

9 723

Lokal biurowy w Krakowie

High Five

 

6 862

14.03.2027

3 300

Lokal biurowy w Krakowie

Zabłocie Business Park

 

2 909

28.03.2029

2 680

Lokal biurowy w Osijeku

Osijek

 

258

30.06.2027

124

Lokal biurowy w Szczecinie

Technopark

 

1 111

4.11.2026

783

Lokal biurowy w Zagrzebiu

Zagrzeb

 

511

1.06.2026

397

Lokal biurowy w Białymstoku

Świętojańska

 

2 518

28.02.2026

1 624

Lokal biurowy w Timisoara

 

 

1 575

4.11.2026

578

Razem

-

 

26 300

-

19 209

 

Umowy leasingu według stanu na 31.12.2023:

Przedmiot leasingu

Finansujący

Numer umowy

Wartość początkowa zobowiązania

Termin zakończenia

Wartość zobowiązania na koniec okresu

Zestaw komputerów

ING Leasing

914361-ST-0

74

31.03.2024

6

Zestaw komputerów

ING Leasing

925611-ST-0

75

31.10.2024

20

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

932790-ST-0

145

25.02.2026

95

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

934278-ST-0

114

29.04.2025

45

Zestaw konferencyjny

ING Leasing

933110-ST-0

238

29.03.2025

94

Meble biurowe

ING Leasing

923835-ST-0

1 124

30.04.2025

325

Meble biurowe

ING Leasing

938733-ST-0

130

24.09.2025

54

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

941391-ST-0

179

3.11.2025

81

Meble biurowe

ING Leasing

942833-ST-0

115

25.12.2025

54

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/05950/2022

254

12.11.2025

148

Sprzęt komputerowy

ING Leasing

949074-ST-0

143

26.07.2026

100

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/02474/2023

1 291

27.08.2026

1 030

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00076/2022

34

29.01.2025

11

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00084/2022

19

29.01.2025

6

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00085/2022

13

29.01.2025

4

Sprzęt komputerowy

Santander Leasing

CR1/00549/2022

8

26.02.2025

3

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Meble biurowe

ING Leasing

931030-ST-0

83

29.04.2025

33

Meble biurowe

ING Leasing

934639-ST-0

58

29.05.2025

20

Meble biurowe

ING Leasing

937958-ST-0

65

29.09.2025

27

Meble biurowe

ING Leasing

940724-ST-0

64

26.10.2025

28

Meble biurowe

Santander Leasing

CR1/01052/2023

86

25.05.2026

62

Samochód osobowy

Volkswagen Financial Services

9733852-1420-13442

306

16.07.2024

208

Sprzęt komputerowy

mLeasing

5257592021/WR/560161

108

25.11.2023

1

Sprzęt komputerowy

mLeasing

5571832022/WR/580740

121

16.04.2024

6

Razem

-

-

4 847

-

2 461

 

Umowy o podobnym charakterze według stanu na 31.12.2023:

Przedmiot leasingu

Finansujący

 

Wartość początkowa zobowiązania

Termin zakończenia

Wartość zobowiązania na koniec okresu

Lokal biurowy we Wrocławiu

Nowy Targ

 

13 732

31.07.2024

1 735

Lokal biurowy w Krakowie

High Five

 

6 862

14.03.2027

4 980

Lokal biurowy w Osijeku

Osijek

 

258

30.06.2027

170

Lokal biurowy w Szczecinie

Technopark

 

1 111

4.11.2026

1 169

Lokal biurowy w Zagrzebiu

Zagrzeb

 

737

31.12.2023

125

Lokal biurowy w Warszawie

Spark C

 

1 392

31.07.2024

444

Lokal biurowy w Białymstoku

Świętojańska

 

2 518

28.02.2026

2 144

Lokal biurowy w Timisoara

 

 

1 575

4.11.2026

1 059

Razem

-

 

28 185

-

11 826

 

Zobowiązania z tytułu leasingu w podziale na przypadające do spłaty w okresie do 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz później prezentują się następująco:

Zobowiązania z tytułu umów leasingowych z terminem płatności

31.12.2024

31.12.2023

do 1 roku, w tym:

7 120

6 246

- do 30 dni

596

660

- od 31 do 90 dni

1 352

1 329

- od 91 do 180 dni

1 698

2 002

- od 181 do 365 dni

3 474

2 255

do 3 lat

10 805

8 041

powyżej 3 lat

4 519

0

Razem

22 444

14 287

- w tym zobowiązania krótkoterminowe

7 120

6 246

- w tym zobowiązania długoterminowe

15 324

8 041

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 31.Pozostałe zobowiązania finansowe

 

Na dzień 31.12.2024 roku nie występują zobowiązania finansowe poza wskazanymi wyżej z tytułu umów leasingowych oraz umów o podobnym charakterze.

 

Nota 32.Pozostałe zobowiązania długoterminowe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Otrzymane kaucje od jednostek powiązanych

0

0

Otrzymane kaucje od jednostek pozostałych

0

0

Razem

0

0

.

Nota 33.Zobowiązania handlowe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania handlowe

35 038

26 091

- w tym od jednostek powiązanych

234

22

- w tym od pozostałych jednostek

34 804

26 069

 

 

 

Struktura walutowa zobowiązań handlowych przeliczonych na PLN w prezentowanych okresach kształtuje się następująco:

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

PLN

15 213

24 601

EUR

14 909

842

GBP

2 278

87

USD

1 621

537

DKK

3

0

NOK

2

24

RON

1 011

0

INR

1

0

Razem

35 038

26 091

 

Strukturę wiekową zobowiązań handlowych przedstawia poniższa tabela:

Przeterminowanie

terminowe

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Zobowiązania handlowe na 31.12.2024

19 633

8 772

5 913

707

4

9

Zobowiązania handlowe na 31.12.2023

25 763

305

8

1

1

13

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Analizę wymagalności zobowiązań handlowych przedstawia poniższa tabela:

Do terminu płatności

 

do 30 dni

31 – 90 dni

91 - 180

181 - 365

ponad rok

Zobowiązania handlowe na 31.12.2024

 

15 957

3 590

86

0

0

Zobowiązania handlowe na 31.12.2023

 

24 628

1 078

57

0

0

.

Nota 34.Inne zobowiązania krótkoterminowe

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Zobowiązania z tytułu podatku VAT

3 111

2 374

Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych

826

786

Zobowiązania z tytułu składek ZUS

2 855

2 877

Zobowiązania z tytułu PFRON i PPK

170

178

Inne podatki

59

17

Razem zobowiązania podatkowe i inne publicznoprawne

7 021

6 232

.

Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń

4 776

4 295

 

Pozostałe rozrachunki z pracownikami

53

69

Otrzymane zaliczki

390

43

Inne

899

41

Razem pozostałe zobowiązania

1 342

153

.

Nota 35.Zobowiązania warunkowe

 

Na dzień kończący bieżący rok obrotowy nie występowały zobowiązania warunkowe wobec podmiotów spoza grupy kapitałowej.

W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Grupie Kapitałowej obowiązywały wymienione niżej poręczenia wekslowe do istniejących umów kredytowych i faktoringowych, w ramach podmiotów należących do grupy kapitałowej: 

 

Strona

Wystawca

Beneficjent

Kwota poręczenia

Waluta

Stan na 31.12.2024

Przedmiot

Spyrosoft Solutions S.A.

Spyrosoft S.A.

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

1 500,00

EUR

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1,5 mln EUR

Spyrosoft eCommerce S.A.

Spyrosoft S.A.

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

1 000,00

PLN

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1 mln zł

Spyrosoft Ltd.

Spyrosoft S.A.

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

2 000,00

GBP

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Ltd., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 2 mln GBP

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Faktor

Klient

Przedmiot umowy

Data umowy

Kwota (tys.)

Waluta

Data zapadalności

Zabezpieczenia

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft Solutions S.A.

Faktoring

24.01.2019

1 500

EUR

30.11.2025

cesja należności

weksel

pełnomocnictwo do rachunku

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft S.A.

Faktoring

18.03.2019

6 000

PLN

30.11.2025

cesja należności

weksel

pełnomocnictwo do rachunku

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft Ltd

Faktoring

13.09.2023

2 000

GBP

30.11.2025

cesja należności

weksel

pełnomocnictwo do rachunku

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

Spyrosoft eCommerce S.A.

Faktoring

2.08.2023

1 000

PLN

30.11.2025

cesja należności

weksel

pełnomocnictwo do rachunku

.

Nota 36.Rozliczenia międzyokresowe przychodów

 

Wyszczególnienie

31.12.2024

31.12.2023

Otrzymane dotacje do zakupu aktywów trwałych

425

403

Otrzymane zwroty kosztów przyszłych okresów

45

45

Razem

470

448

- w tym krótkoterminowe

14

14

- w tym długoterminowe

456

434

.

Nota 37.Informacje o instrumentach finansowych

 

Według stanu na 31 grudnia 2024 roku

Instrumenty finansowe (aktywa)

Należności handlowe

Udzielone pożyczki

Razem

Odsetki uzyskane / zapłacone

0

0

0

Odsetki naliczone i przeszacowania

0

96

96

Odpis z tytułu utraty wartości

(900)

0

(900)

Razem kwoty ujęte w zysku netto

(900)

96

(804)

Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach

0

0

0

Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(900)

96

(804)

 

Instrumenty finansowe (zobowiązania)

Pożyczki otrzymane

Zobowiązania leasingowe

Kredyty bankowe

Razem

Odsetki uzyskane / zapłacone

(226)

(262)

(746)

(1 234)

Odsetki naliczone i przeszacowania

(84)

(722)

0

(806)

Pozostałe

0

0

0

0

Razem kwoty ujęte w zysku netto

(310)

(984)

(746)

(2 040)

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach

0

0

0

0

Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(310)

(984)

(746)

(2 040)

 

Według stanu na 31 grudnia 2023 roku

Instrumenty finansowe (aktywa)

Należności handlowe

Udzielone pożyczki

Razem

Odsetki uzyskane / zapłacone

0

0

0

Odsetki naliczone i przeszacowania

0

131

131

Odpis z tytułu utraty wartości

(197)

0

(197)

Razem kwoty ujęte w zysku netto

(197)

131

(66)

Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach

0

0

0

Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(197)

131

(66)

 

Instrumenty finansowe (zobowiązania)

Pożyczki otrzymane

Zobowiązania leasingowe

Kredyty bankowe

Razem

Odsetki uzyskane / zapłacone

(170)

(240)

(1 132)

(1 542)

Odsetki naliczone i przeszacowania

(136)

(753)

0

(889)

Pozostałe

0

0

0

0

Razem kwoty ujęte w zysku netto

(306)

(993)

(1 132)

(2 431)

Razem kwoty ujęte w innych całkowitych dochodach

0

0

0

0

Razem kwoty ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów

(306)

(993)

(1 132)

(2 431)

.

 

Nota 38.Transakcje z podmiotami powiązanymi

 

Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.12.2024 i w okresie od 1.01.2024 do 31.12.2024:

Podmiot powiązany

Należności

(w tym pożyczki)

Zobowiązania

(w tym pożyczki)

Przychody

(w tym odsetki)

Koszty

(w tym odsetki)

PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO

Spyrosoft Solutions LLC

13 487

0

54 762

1

Codibly Inc

155

0

710

0

Spyrosoft Nordic A/S

11

0

0

0

Finin Sp. z o.o.

13

130

5

1 457

Re Poweric Sp. z o.o.

0

0

189

0

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO

Konrad Weiske

254

0

4

661

Wojciech Bodnaruś

0

55

0

641

Sebastian Łękawa

0

58

0

562

Sławomir Podolski

0

60

0

550

Wioletta Bodnaruś

0

2 028

0

113

Dorota Łękawa

0

2 028

0

113

 

Transakcje z podmiotami powiązanymi według stanu na dzień 31.12.2023 i w okresie od 1.01.2023 do 31.12.2023:

Podmiot powiązany

Należności

(w tym pożyczki)

Zobowiązania

(w tym pożyczki)

Przychody

(w tym odsetki)

Koszty

(w tym odsetki)

PODMIOTY POWIĄZANE KAPITAŁOWO

Spyrosoft Solutions LLC

10 189

0

47 365

58

Finin Sp. z o.o.

12

22

53

1 283

GOD Nearshore SE

120

0

1 206

17

PODMIOTY POWIĄZANE OSOBOWO

Konrad Weiske

0

55

0

591

Wojciech Bodnaruś

0

52

0

587

Sebastian Łękawa

0

40

0

583

Sławomir Podolski

0

49

0

540

Wioletta Bodnaruś

0

2 028

0

119

Dorota Łękawa

0

2 028

0

95

.

 

Nota 39.Wynagrodzenia Zarządu i Rady Nadzorczej

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Zarząd jednostki dominującej

240

240

- Konrad Weiske

60

60

- Wojciech Bodnaruś

60

60

- Sławomir Podolski

60

60

- Sebastian Łękawa

60

60

Rada Nadzorcza jednostki dominującej

0

3

Razem

240

243

.

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 40.Wpływ przejścia na międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej

 

Wpływ na kapitał własny

31.12.2024

31.12.2023

Kapitał własny zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości

121 776

85 332

- wpływ korekt z lat poprzednich

(1 352)

(1 192)

- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności

(591)

(64)

- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych

347

8

- inne

(389)

(104)

Kapitał własny zgodnie z MSSF

119 791

83 980

 

Wpływ na skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Zysk brutto zgodnie z dotychczasowymi zasadami rachunkowości

46 103

24 843

- korekta z tytułu utworzenia odpisów na należności

(591)

(64)

- korekta z tytułu ujęcia i wyceny umów leasingowych

429

25

- korekta z tytułu płatności w formie akcji

(1 709)

(1 238)

- inne

0

0

Zysk brutto zgodnie z MSSF

44 231

23 565

.

Nota 41.Zdarzenia po dniu bilansowym

 

Nie występują zdarzenia, które wymagałyby ujawnienia w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym.

 

 

Nota 42.Informacje o transakcjach z podmiotem dokonującym badania sprawozdania finansowego

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Badanie sprawozdań finansowych

55

40

Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego

34

34

Badanie historycznych informacji finansowych

0

0

Pozostałe

40

40

Razem

129

114

.

 

 

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 43.Objaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych

 

Wyszczególnienie

od 01.01.2024

do 31.12.2024

od 01.01.2023

do 31.12.2023

Zmiana stanu należności w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(18 930)

(6 136)

- zmiana stanu należności długoterminowych z tytułu kaucji

0

(42)

- korekta z tytułu należności z działalności inwestycyjnej

0

0

- korekty z tytułu dokonanych kompensat

(20)

(608)

- zmiana z tytułu połączenia jednostek

5 623

0

- inne korekty

0

0,00 

Zmiana stanu należności z rachunku przepływów pieniężnych

(13 326)

(6 786)

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

11 407

24

- korekta z tytułu zobowiązań o charakterze inwestycyjnym

 

0,00 

- zmiana stanu zobowiązań z tytułu kaucji długoterminowych

 

0,00 

- zmiana stanu zobowiązań faktoringowych dotycząca działalności operacyjnej

0

0

- zmiana z tytułu połączenia jednostek

(5 515)

0

- inne korekty

 

159

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych w rachunku przepływów pieniężnych

5 892

183

Zmiana stanu zapasów w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

(14)

28

- korekty

0

0

Zmiana stanu zapasów w rachunku przepływów pieniężnych

(14)

28

Zmiana stanu rezerw w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

1 571

151

- zmiana z tytułu połączenia jednostek

(125)

0

- pozostałe

0

0

Zmiana stanu rezerw w rachunku przepływów pieniężnych

1 446

151

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

4 989

(6 650)

- korekty z tytułu przekwalifikowania z aktywów trwałych

(4 529)

(6 483)

- zmiana z tytułu połączenia jednostek

135

0

- korekty z tytułu kompensat z rozliczeniami międzyokresowymi

0

(189)

- inne

20

0

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych w rachunku przepływów pieniężnych

615

(13 322)

Inne korekty

 

 

- korekta z tytułu kosztów wynagrodzeń opłaconych w formie akcji

1 709

1 238

- wpływy z tytułu kaucji długoterminowych

0

799

- aktualizacja aktywów

43

0,00 

- inne

0

133

Inne korekty prezentowane w

1 752

2 170

.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 44.Otrzymane i udzielone gwarancje oraz poręczenia

 

W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spyrosoft S.A. obowiązywały ponadto poręczenia wekslowe do istniejących umów kredytowych i faktoringowych. 

 

Strona 

Beneficjent 

Kwota poręczenia 

Waluta 

Stan na 31.12.2024

Przedmiot 

Spyrosoft Solutions S.A.

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

1 500

EUR

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Solutions S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1,5 mln EUR

Spyrosoft eCommerce S.A.

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

1 000

PLN

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft eCommerce S.A., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 1 mln zł

Spyrosoft Ltd

ING Commercial Finance (Polska) S.A.

2 000

GBP

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft Ltd., stanowiącego zabezpieczenie limitu faktoringowego w wysokości 2 mln GBP

 

Ponadto w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące gwarancje otrzymane:

Wystawca

Beneficjent

Kwota gwarancji

Waluta

Data ważności

Przedmiot

ING BŚ S.A.

Nowy Targ Wrocław Real Estate Sp. z o.o.

1 069,83

PLN

31.07.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Stena H5 Sp. z o.o.

182,83

EUR

31.01.2026

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Miquido Sp. z o.o. Sp. k.

414,00

PLN

28.04.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Skanska SA

50,78

EUR

31.07.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Instytut Medycyny Innowacyjnej

244,44

PLN

31.12.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Inopa Investment C200 Sp. z o.o.

32,49

PLN

05.09.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Adgar BCI Sp. z o.o.

27,10

PLN

7.08.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Zabłocie Park Sp. z o.o.

68,23

EUR

14.03.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Centralny Ośrodek Informatyki

600,00

PLN

04.04.2024

gwarancja bankowa - przetarg

ING BŚ S.A.

Szczeciński Park Naukowo-Technologiczny Sp. z o.o.

196,50

PLN

30.04.2025

gwarancja bankowa - zobowiązania z tytułu umowy najmu

.

Nota 45.Identyfikacja i zasady zarządzania ryzykiem

 

Grupa Kapitałowa SpyroSoft S.A. jako najbardziej istotne czynniki ryzyka, w oparciu o prawdopodobieństwo ich wystąpienia oraz przewidywaną skalę ich negatywnego wpływu, identyfikuje ryzyko związane z utratą kadry menedżerskiej i utratą bądź niepozyskaniem wykwalifikowanych pracowników, ryzyko utraty kluczowych klientów, ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu oraz ryzyko bezpieczeństwa IT.

Ryzyko związane z utratą kadry menedżerskiej i utratą bądź niepozyskaniem wykwalifikowanych pracowników

Działalność operacyjna Grupy jest oparta na szerokim zespole specjalistów – programistów, projektantów i testerów. W związku z tym, iż na polskim i zagranicznym rynku pracy okresowo występują deficyty wykwalifikowanych informatyków w

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

określonych specjalizacjach, Grupa narażona jest na ryzyko utraty, niepozyskania lub opóźnionego pozyskania odpowiednich zasobów ludzkich. Ponadto, działalność Grupy oraz jej perspektywy rozwoju są w dużej mierze uzależnione od wiedzy, doświadczenia oraz kwalifikacji kluczowych pracowników i współpracowników, w szczególności członków Zarządu. Kluczowi członkowie kadry menedżerskiej w ramach Grupy, w tym członkowie Zarządu jednostki dominującej, mają rozległą wiedzę na temat działalności Grupy, a także otoczenia rynkowego, w którym prowadzi działalność. W Polsce występuje duża konkurencja w zakresie pozyskiwania wykwalifikowanego personelu w tym kluczowej kadry menadżerskiej, która może zwiększyć koszty osobowe i utrudnić możliwość zatrudniania i motywowania wykwalifikowanego personelu. Grupa wskazuje, że może nie być w stanie zapobiec odejściu kluczowych menadżerów, partnerów biznesowych oraz klientów w związku z powyższymi czynnikami. Grupa może także nie być w stanie zastąpić ich osobami o podobnych kompetencjach i doświadczeniu we właściwym czasie. W związku z tym, iż Grupa oferuje swoim klientom usługi związane z kompleksową realizacją projektów informatycznych, w tym przygotowywanie oprogramowania informatycznego, prace nad poszczególnymi projektami informatycznymi są uzależnione od poziomu skomplikowania rozwiązania i kompleksowości usługi i mogą trwać nawet kilkanaście miesięcy. Na czas realizacji danego projektu informatycznego tworzone są zespoły. Wobec powyższego w przypadku nagłego zapotrzebowania na realizację jednego typu projektów informatycznych, Grupa może nie być w stanie przyjąć i zrealizować wszystkich potencjalnych zleceń oraz pozyskać niezwłocznie nowych pracowników w celu zwiększenia liczby realizowanych projektów. W przeszłości Grupa identyfikowała takie sytuacje, jednak w skali jego działalności nie miały one istotnego znaczenia. Pomimo tego, zaistnienie takiej sytuacji może negatywnie wpłynąć na renomę Grupy oraz możliwość pozyskania nowych klientów w przyszłości. Zaufanie wobec Grupy to jeden z kluczowych czynników decydujących o zainteresowaniu klientów podtrzymywaniem długotrwałych relacji. Czynnikami, które mogą wpłynąć na utratę zaufania odbiorców jest zła jakość i nieterminowość realizacji usług. Przy gwałtownym wzroście zamówień i braku wykwalifikowanych kadr Grupa może napotkać ograniczenia w terminowym i jakościowym wypełnianiu zobowiązań. W tym celu polityka kadrowa Grupy przewiduje zwiększanie udziału pracowników z dużym doświadczeniem. Grupa stara się pozyskiwać jak najwięcej pracowników z kilkuletnim doświadczeniem w zawodzie, którzy są w stanie samodzielnie i efektywnie kierować zespołami programistów, w związku z tym w strukturach pracowniczych Grupy ok. 50% pracowników posiada powyżej 4 lat doświadczenia w branży, w której działa Grupa, natomiast ok. 25% pracowników Grupy to osoby z doświadczeniem powyżej 2 lat. Dodatkowo, istotną konkurencją dla Grupy na rynku pracy są międzynarodowe, prestiżowe holdingi oferujące wysokie zarobki. Ograniczenie dostępności zasobów ludzkich może prowadzić do zmniejszenia potencjału rozwojowego Grupy oraz do ograniczenia prognozowanych przepływów finansowych. Dodatkowo, istnieje ryzyko związane z realizacją samych projektów w przypadku, gdy jeden z kluczowych członków zespołu technicznego nie będzie mógł przez pewien czas uczestniczyć w pracy. Nieterminowość w dostarczaniu i wdrażaniu rozwiązań może narazić Grupy na dodatkowe koszty związane z karami umownymi czy odszkodowaniami. Grupa stara się zapobiegać materializacji tego ryzyka poprzez bieżące monitorowanie rynku pracy oraz dostosowywanie się do panujących na nim tendencji, w tym również w zakresie oferowanych wynagrodzeń. W tym celu sporządzane są raporty płacowe, a także stale monitorowane pozapłacowe oczekiwania pracowników i ich analiza pod kątem tendencji rynkowych. Ponadto Grupa podejmuje szereg działań mających na celu podniesienie satysfakcji pracowników i współpracowników. W ramach otrzymywanego pakietu benefitów znajdują się między innymi takie elementy jak: dofinansowanie do prywatnej opieki zdrowotnej oraz zajęć sportowych, budżet szkoleniowy oraz ubezpieczenie grupowe. Dodatkowym czynnikiem jest wprowadzony w 2022 program motywacyjny, przewidujący przydział warrantów dla pracowników o kluczowym znaczeniu dla Grupy. Pomimo wdrożonych działań Grupy nie może jednak w pełni wykluczyć ryzyka odejścia wykwalifikowanych pracowników, co połączone z ewentualnymi trudnościami w rekrutacji zastępców będzie miało negatywny wpływ na działalność Grupy, w tym na zapewnienie odpowiedniej jakości i zakresu usług, co z kolei może mieć istotny negatywny wpływ na jego sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ w opinii Grupy liczba pracowników i współpracowników pozwala na zapewnienie ciągłości działania nawet w sytuacji pogorszenia pozycji pracodawców na rynku pracy w sektorze IT. Ponadto zmiana sytuacji na rynku pracowników w połączeniu z obniżoną koniunkturą powoduje zmniejszenie rotacji specjalistów w branży. Istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako wysoką.

Ryzyko wzrostu kosztów wynagrodzeń

Główną pozycją kosztową w działalności Grupy są wynagrodzenia oraz usługi obce (głównie programistyczne). Mając na celu zatrudnienie najlepszych specjalistów oraz ich utrzymanie, Grupa liczy się ze wzrostem kosztów pracowników i współpracowników w bieżącym i kolejnych latach obrotowych. Koszty wynagrodzeń i usług obcych stanowią od lat istotną wartość wszystkich kosztów działalności operacyjnej Grupy. Grupa jest zatem szczególnie podatna na ryzyko wzrostu kosztów

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

wynagrodzeń. Kluczowe znaczenie dla wyników ma utrzymywanie odpowiedniej, wyspecjalizowanej kadry pracowniczej oraz podtrzymanie współpracy z zespołem wysoko wykwalifikowanych specjalistów zewnętrznych, będące zasadniczym środkiem do zapewnienia odpowiedniej jakości świadczonych usług, co z kolei wpłynie na poziom sprzedażowy, mający bezpośrednie przełożenie na wyniki finansowe Grupy. Ponadto przedmiotowe ryzyko wzrostu kosztów wynika także z możliwych zmian w przepisach prawnych, szczególnie tych dotyczących opodatkowania umów cywilnoprawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, a także ujednolicenia wysokości składki zdrowotnej oraz sposobu jej naliczania dla przedsiębiorców, która może spowodować wzrost oczekiwań płacowych pracowników i współpracowników Grupy. Gwałtowny wzrost kosztów wynagrodzeń przy niezmiennym lub niewielkim wzroście przychodów będzie mieć negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji SpyroSoft S.A. Jednocześnie Grupa musi stale oferować konkurencyjny poziom wynagrodzeń na rynku pracy, aby zachować możliwość szybkiego i sprawnego pozyskania nowego kapitału ludzkiego. Dodatkowymi czynnikami zwiększającymi presję na wzrost wynagrodzeń są międzynarodowe, prestiżowe holdingi oferujące wysokie zarobki, stanowiące istotną konkurencję dla Grupy na rynku pracy. Ponadto na wzrost wynagrodzeń wpływa wzrost popytu na usługi informatyczne oraz proces konsolidacji mniejszych podmiotów przez liderów w branży informatycznej. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, wysokość wynagrodzenia pozostaje wprawdzie nadal główną siłą motywującą do ewentualnej zmiany pracodawcy, jednak znaczenie marki i realizowane projekty częściowo mitygują rozmiar tego ryzyka, a słabnąca tendencja wzrostu wynagrodzeń w branży dodatkowo je obniża. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.

Ryzyko związane z niezrealizowaniem strategii rozwoju Grupy

Strategia rozwoju Grupy została opisana w rozdziale 5.1. Głównymi celami Grupy są m.in. wzrost przychodów o średnio 25-35% rocznie, marżę EBITDA na poziomie 11-14%, wwiększenie liczby pracowników i współpracowników w Grupie do 3000 osób, wzrost poprzez pozyskiwanie nowych klientów i cross-selling, wzrost poprzez przejęcia spółek posiadających nowe dla Grupy kompetencje, otwieranie nowych centrów R&D za granicą, w tym na Dalekim Wschodzie. Z uwagi jednak na zdarzenia niezależne od Grupy, szczególnie natury prawnej, ekonomicznej czy społecznej, Grupa może mieć trudności ze zrealizowaniem celów i wypełnianiem swojej strategii, bądź w ogóle jej nie zrealizować. Nie można wykluczyć, że na skutek zmian w otoczeniu zewnętrznym, Grupa będzie musiała dostosować lub zmienić swoje cele i swoją strategię. Podobna sytuacja może mieć miejsce, jeżeli koszty realizacji strategii przekroczą planowane nakłady, na przykład: w związku z koniecznością podjęcia współpracy z dodatkowymi osobami, zmianami ekonomicznymi powodującymi znaczący wzrost kosztów działalności, czy też wystąpieniem awarii i nagłych zdarzeń skutkujących koniecznością nabycia nowych urządzeń. Wskazane sytuacje mogą negatywnie wpłynąć na realizację strategii przez Grupę i spowodować osiągnięcie mniejszych korzyści, niż pierwotnie zakładane. Dalsze utrudnienia w realizacji strategii Spółki mogą wiązać się z takimi okolicznościami jak brak zainteresowania usługami Grupy ze strony klientów biznesowych o wysokim potencjale przychodów, ze szczególnym uwzględnieniem podmiotów działających na rynkach państw wysoko rozwiniętych, takich jak kraje DACH, Wielka Brytania, czy USA, niska satysfakcja klientów z usług świadczonych przez Grupę, niedostateczne dostosowanie świadczonych usług do potrzeb klientów, brak poszerzenia portfolio, brak zwiększania udziałów rynkowych w wybranych krajach. Wystąpienie nawet jednego z powyższych czynników może wpłynąć na trudności w realizacji strategii Grupy, co z kolei może mieć istotny negatywny wpływ na sytuację finansową Grupy, perspektywy rozwoju, wyniki lub cenę rynkową akcji SpyroSoft S.A. Trudności w realizacji strategii Spółki mogą być również następstwem zmian legislacyjnych i trudności związanych ze zmianą polityki gospodarczej w obszarze dofinansowywania spółek innowacyjnych, m.in. z branży technologicznej, wskutek czego Spółka będzie zmuszona do zmiany struktury finansowania swojej działalności, co może opóźnić realizację kolejnych projektów przez Spółkę. Biorąc pod uwagę powyższe, istnieje ryzyko, że strategia Spółki nie zostanie zrealizowana w ogóle lub w mniejszym stopniu niż oczekiwano, ze znacznym opóźnieniem lub z niesatysfakcjonującymi wynikami. Jeżeli Spółka napotka niespodziewane bariery w trakcie realizacji opracowanej strategii, może być zmuszona do jej zmiany, odstąpienia lub opracowania nowej strategii, co może mieć negatywne przełożenie na jej wyniki finansowe. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ mimo otoczenia biznesowego charakteryzującego się dużo gorszą koniunkturą, Grupa udowodniła wysoką elastyczność w podejściu do planów i założeń. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

 

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Ryzyko związane z opóźnieniami w produkcji oprogramowania i świadczeniu usług

Grupa realizuje złożone projekty informatyczne, w tym świadczy usługi kompleksowego tworzenia oprogramowania. Tworzenie oprogramowania oraz przeprowadzanie testów oprogramowania jest procesem złożonym i wieloetapowym, zależnym nie tylko od czynnika ludzkiego i realizacji kolejnych etapów pracy, ale także od czynników technicznych oraz wystarczającego poziomu finansowania. Ponadto, procesy te wymagają największych nakładów na początku procesu, natomiast przychody z ich realizacji są uzyskiwane przez Grupę w następnych okresach. Niejednokrotnie, rozpoczęcie kolejnego etapu produkcji lub testowania możliwe jest dopiero po zakończeniu poprzedniej fazy. Istnieje w związku z tym ryzyko opóźnienia na danym etapie produkcji lub testowania, co dodatkowo może wpłynąć na opóźnienie w ukończeniu całego projektu informatycznego. W związku z tym przedłużający się proces tworzenia oprogramowania lub aplikacji albo testowania może wpłynąć negatywnie na sytuację finansową Grupy. Zbyt duże opóźnienia w realizacji prac mogą również spowodować odstąpienie klienta od zawartej umowy, co przełoży się negatywnie na działalność operacyjną Grupy oraz jego wyniki finansowe. Niespełnienie założonego harmonogramu produkcji może spowodować opóźnienie zakończenia danego projektu, co może mieć negatywny wpływ na poziom otrzymanego wynagrodzenia z tytułu realizacji projektu informatycznego, dalszą współpracę z danym kontrahentem i osiągnięcie przez Grupę oczekiwanych wyników finansowych. Sytuacje takie występowały sporadycznie w przeszłości i nie miały istotnego wpływu na działalność i wyniki finansowe Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ posiada bogate doświadczenie w branży, umożliwiające efektywne planowanie pracy z uwzględnieniem mogących wystąpić trudności. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.

Ryzyko pogorszenia się wizerunku Grupy

Rozwój działalności Grupy uzależniony jest od przyszłego popytu na usługi przez niego oferowane. Grupa może wspierać wzrost zapotrzebowania na swoje usługi poprzez działania marketingowe i wizerunkowe. Najważniejszym wskaźnikiem jakości usług oferowanych przez Grupę jest rynkowa opinia na ich temat. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie ma wiadomości na temat negatywnych informacji opublikowanych na jej temat na żadnym z portali branżowych w internecie. Grupa identyfikuje jednak ryzyko związane z narażeniem na działania nieuczciwej konkurencji, materializujące się poprzez próby zniszczenia renomy Grupy w wyniku podawania na różnych kanałach nieprawdziwych informacji dotyczących działalności Grupy. Ewentualne pejoratywne opinie na temat działalności Grupy mogłyby niekorzystnie przełożyć się na przyszły poziom popytu na usługi Grupy oraz wynikające z tego tytułu przepływy finansowe. Dodatkowo, ucierpieć może pozycja Grupy jako dobrego pracodawcy, co spowoduje ograniczenie dostępności do wykwalifikowanej kadry pracowniczej oraz zwiększenie kosztów wynagrodzeń. Ryzyko pogorszenia wizerunku może być związane przede wszystkim z nieterminową lub niedokładną realizacją projektów powierzonych Grupie, awariami sprzętowymi i systemowymi, czy czynnikiem ludzkim. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ dba o swój wizerunek i realizuje założenia strategii komunikacji marki pomocą działań własnych oraz współpracujących z Grupą agencji PR i IR. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.

Ryzyko utraty kluczowych klientów

Grupa w trybie ciągłym prowadzi działania mające na celu dywersyfikację struktury odbiorców swoich usług zgodnie z przyjętą strategią rozwoju. Portfel klientów Grupy jest mocno zdywersyfikowany, a udział najbardziej istotnego klienta w całości przychodów nie przekracza kilkunastu procent. Ponadto, większość zleceń i świadczonych na ich podstawie usług (wartościowo ponad 90%) ma charakter stały. Specyfika usług świadczonych przez Grupę na rzecz odbiorców zakłada względnie długi okres wypowiedzenia kontraktów (od 3 do 6 miesięcy). Dodatkowo stosunkowo wysokie zapotrzebowanie na profesjonalne usługi tworzenia oprogramowania sprawia, iż zdaniem Zarządu, Grupa nie jest narażony na wysokie ryzyko z tytułu braku odbiorców. Nie można jednak wykluczyć, iż w wyniku działań niezależnych od Grupy, np. spowodowanych problemami finansowymi danego odbiorcy, w szczególności na skutek pogorszenia sytuacji gospodarczej na świecie, liczba potencjalnych klientów ulegnie zmniejszeniu, a Grupa przez okres dłuższy niż miesiąc nie będzie w stanie pozyskać kolejnych kontraktów. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ w historii swojej działalności realizował głównie kontrakty długoterminowe oraz wykazał się wysokim poziomem elastyczności w podejściu do oczekiwań klientów. Mając jednak na uwadze pogorszenie koniunktury i idące w ślad za nim potencjalne trudności dotychczasowych klientów, istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Ryzyko zatorów płatniczych lub niewypłacalności odbiorców

Grupa może być narażony na sytuację, w której jeden z odbiorców nie będzie w stanie terminowo uregulować swoich zobowiązań. Dodatkowo, niektórzy klienci mogą w ogóle nie wywiązać się ze zobowiązań finansowych należnych Grupie zgodnie z podpisanymi umowami. Opisana sytuacja może mieć negatywny wpływ na sytuację płynnościową Grupy, a dodatkowo spowoduje konieczność utworzenia odpisów na przeterminowane należności. Zjawisko to będzie miało niekorzystny wpływ na wynik finansowy Grupy. Co więcej, opisywana sytuacja może dotyczyć jednego z kluczowych klientów Grupy, co wiązałoby się z koniecznością rozwiązania podpisanej wcześniej umowy, a w konsekwencji znacznym ograniczeniem przepływów gotówkowych. Regulowanie należności z tytułu usług wykonywanych przez Grupę jest stale monitorowane, a ponadto fakt znajomości klientów powoduje, że wszystkie zaległości są uiszczane i nie wymagają dodatkowych działań mających na celu ich windykację. Miesięczna częstotliwość fakturowania pozwala dość szybko zatrzymać realizację projektu w przypadku wystąpienia opóźnień w spływie należności, ograniczając tym samym zwiększanie wartości przeterminowanych należności. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ w Grupie stosowane są metody rozliczeń ograniczające ryzyko powstania długotrwałych zobowiązań, a sprawnie działający nadzór nad należnościami gwarantuje najwyższy poziom skuteczności w ich egzekwowaniu. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.

Ryzyko awarii produktu przygotowanego przez Grupę

Działalność Grupy, jak każda działalność produkcyjna, obarczona jest ryzykiem wytworzenia wadliwego produktu. Nie można wykluczyć, iż w przypadku pewnych wad konstrukcyjnych produkt stworzony przez Grupę ulegnie awarii. Powstała dysfunkcja może być na tyle istotna, iż część działań podejmowanych przez pracowników Grupy będzie musiała zostać przerwana w celu likwidacji awarii. Istnieje ryzyko, iż w wyniku awarii systemu u jednego z kontrahentów zaniedbane zostaną zadania projektowe związane z aktualnie realizowanym przedsięwzięciem na rzecz innego podmiotu. Może to doprowadzić do opóźnienia w procesie realizacji danego systemu oraz narazić Grupę na dodatkowe koszty z tytułu opóźnienia. Grupa w przeszłości nie zidentyfikowała takich zdarzeń, ponadto Spółka, jak i Grupa posiada polisy ubezpieczeniowe, które obejmują ryzyka charakterystyczne dla branży IT, co zapobiega konsekwencjom materializacji tej kategorii ryzyka. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ posiadając wieloletnie doświadczenie w branży oraz współpracując z wysoko wykwalifikowanymi specjalistami produkuje oprogramowanie wysokiej jakości o niskim ryzyku awaryjności działania. Kluczowym obszarem działalności Grupy jest ponadto usługa wytwarzania oprogramowania, a nie produktów. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niskie.

Ryzyko związane z prawem własności intelektualnej

Umowy o świadczenie usług informatycznych zawierane przez Grupę zawierają klauzule dotyczące przeniesienia części lub całości praw autorskich związanych z realizacją danego projektu na zleceniodawcę. Grupa zezwala również na modyfikację wykonanego dzieła przez podmioty trzecie. Niniejszym, istnieje ryzyko iż produkt Grupy trafi do podmiotów, które mogą stanowić konkurencję dla Grupy. Co więcej, może się okazać, iż produkt Grupy posłuży jako podstawa do stworzenia zupełnie nowego systemu w innym przedsiębiorstwie. Przedstawione powyżej ryzyko jest ograniczone poprzez specyfikację systemu, która obejmuje wiele szczegółów dotyczących konkretnego kontrahenta. Nie można jednak wykluczyć, iż pewne podmioty, z którymi klienci Spółki będą w przyszłości współpracować, będą wzorować się na rozwiązaniach stworzonych przez Grupę. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ grupa realizuje projekty o wysokim stopniu dopasowania produktu do potrzeb konkretnego klienta o niskiej możliwości uniwersalnego zastosowania. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską. 

Ryzyko związane z dokonywaniem transakcji z podmiotami powiązanymi

Pomiędzy podmiotami z Grupy były zawierane, oraz będą zawierane w przyszłości, transakcje gospodarcze określane mianem transakcji z podmiotami powiązanymi. Transakcje z podmiotami powiązanymi podlegają dodatkowym wymogom i obostrzeniom z perspektywy prawa podatkowego, które również cechują się znacznym stopniem skomplikowania. Ponadto mogą one podlegać badaniu przez organy podatkowe, zarówno polskie jak i zagraniczne – właściwe dla innych krajów, w których działalność prowadzi Grupa. W przypadku każdego badania jego kryterium jest analiza zgodności parametrów

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

finansowych i pozafinansowych. Transakcje z podmiotami powiązanymi powinny być zawierane na zasadach rynkowych. Zgodnie z najlepszą wiedzą Grupy, stosowane w rozliczeniach wewnątrzgrupowych ceny odpowiadają cenom rynkowym dla tego typu transakcji. Pomimo stosowania wewnętrznych zasad ustalania warunków transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi nie można wykluczyć, że dokumentacja cen transferowych może zostać zakwestionowana przez organy skarbowe przeprowadzające kontrole podatkowe w Grupie. Jeżeli krajowe bądź zagraniczne organy podatkowe skutecznie zakwestionują interpretację podatkową zaistniałych zdarzeń gospodarczych, w drodze kontroli lub w inny sposób, efektywna stawka podatkowa, może wzrosnąć oraz Grupa może zostać zobowiązana do zapłaty dodatkowych podatków, kar i odsetek, a także zostać narażona na poniesienie kosztów prawnych obrony w sporach sądowych lub zawarcia ugody z odpowiednim organem podatkowym. Każda z powyższych sytuacji może mieć niekorzystny wpływ na działalność, wyniki operacyjne i sytuację finansową Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako niskie, ponieważ wszelkie dane wraz z dokumentacją finansową są poddawane okresowym audytom, nie budząc jak dotąd zastrzeżeń. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską.

Ryzyko zmniejszenia tempa wzrostu

Grupa w ostatnich latach rozwijała się dynamicznie, jednakże utrzymanie tego trendu i poziomu wzrostu wymaga znaczącego zwiększenia poziomu sprzedaży. Jest to możliwe tylko poprzez powiększanie zespołu oraz, od pewnego momentu, poprzez poczynienie nakładów na działania marketingowe, zmierzające do wypromowania Grupy i jej produktów wśród potencjalnych klientów. Jednocześnie pozyskanie wykwalifikowanych przedstawicieli handlowych na rynkach, na których Grupa działa oraz docelowych, jest procesem czasochłonnym i generującym wysokie koszty. Wobec powyższego, jak również w obliczu warunków makroekonomicznych, w szczególności spowolnienia gospodarczego, Grupa w najbliższym czasie może nie rozwijać się w zakładanym tempie. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ udowodniła elastyczność w realizowaniu przyjętych założeń budżetowych, ponadto posiada efektywny zespół sprzedażowy wspierany szeregiem narzędzi, ułatwiających aktywne uczestnictwo w rynku, jednocześnie jednak nie ma wpływu na sytuację makroekonomiczną. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko bezpieczeństwa IT

Grupa działając w branży programistycznej nie może wykluczyć wszelkiego rodzaju prób cyberataków nakierowanych na jej systemy informatyczne oraz inne systemy operacyjne. Awaria tych systemów może uniemożliwić Grupie skuteczne i efektywne prowadzenie działalności w zakresie świadczonych usług, a także spowodować tymczasowe zakłócenie czy przerwy w funkcjonowaniu. Przywrócenie pełnej funkcjonalności takich systemów może okazać się niemożliwe, czasochłonne lub trwać dłużej niż zakładano, oraz może wymagać znaczących nakładów finansowych. Ponadto technologie i systemy operacyjne Grupy mogą być podatne na szkody lub zakłócenia spowodowane przez m.in. złośliwe oprogramowanie, ataki wirusów komputerowych, które wykorzystują luki w zabezpieczeniach systemów informatycznych Grupy, błędy ludzkie, naruszenie zasad bezpieczeństwa, nieuprawniony dostęp oraz inne podobne zdarzenia. Okoliczności te mogą spowodować przerwanie świadczenia usług przez Grupę. W przypadku wystąpienia powyższych zdarzeń obsługa klientów przez Grupę może zostać zakłócona, może to również doprowadzić do wycieku lub innego nieuprawnionego dostępu do danych osobowych. Wszelkie zakłócenia w świadczeniu przez Grupę usług mogą z kolei istotnie nadszarpnąć jej reputację i spowodować obniżenie zaufania odbiorców, co z kolei może istotnie negatywnie wpłynąć na jej zdolność do pozyskiwania i utrzymywania klientów. Ponadto wszelkie rzeczywiste lub domniemane awarie lub niezadowalająca reakcja klientów na obsługę mogą negatywnie wpłynąć na satysfakcję klienta. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ mimo dochowania najwyższej staranności oraz zatrudniania profesjonalnych pracowników i współpracowników w Grupie, zabezpieczenie przed profesjonalnymi atakami hackerskimi i w konsekwencji ewentualnymi awariami systemów jest trudne do ewentualnego zapobieżenia. Materializacja omawianego ryzyka może mieć niekorzystny wpływ na perspektywę rozwoju Grupy, zmianę założeń biznesowych i strategii przyjętej przez Grupę, a w konsekwencji wyniki operacyjne i sytuację finansową Grupy. Mając powyższe na uwadze, Grupa istotność powyższego ryzyka ocenia jako wysoką.

Ryzyko związane z koniunkturą w branży informatycznej

Koniunktura w branży informatycznej zależy od wielu czynników o charakterze gospodarczym. Szczególnie istotny jest w tym przypadku poziom wydatków przedsiębiorstw na rozwiązania IT. W Polsce poziom inwestycji mikro, małych i średnich

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

przedsiębiorstw w rozwiązania z całego segmentu ICT (segment IT oraz segment telekomunikacyjny) spowodowany jest głównie dostosowywaniem sytuacji przedsiębiorstw do bieżącego postępu technicznego, a nie chęcią wdrożenia nowoczesnych technologii w celu osiągnięcia przewagi konkurencyjnej. Przedsiębiorstwa, relatywnie częściej wolą inwestować w środki trwałe niż w rozwiązania ICT. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ siła postępu technicznego sama w sobie generuje wysoki poziom zapotrzebowania na usługi programistyczne, a tempo postępu technologicznego wymusza na przedsiębiorstwach poziom inwestycji, gwarantujący dalszy wzrost branży IT. Dodatkowo rynek polski nie jest głównym rynkiem zbytu Grupy. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnie.

Ryzyko umów krótkoterminowych

Cechą charakterystyczną dla branży programistycznej jest krótkoterminowy charakter części umów i zamówień z klientami, często nieprzekraczający okresu 3-6 miesięcy. Grupa nie jest w stanie zapewnić, że po wykonaniu zlecenia otrzymanego od danego klienta, ten sam klient będzie zainteresowany dalszym korzystaniem z usług Grupy. Specyfika kontraktów krótkoterminowych, właściwych dla branży IT, wymusza w Grupie konieczność aktywnego poszerzania bazy klientów. W przypadku braku napływu zleceń od nowych klientów oraz zakończenia współpracy z obecnymi klientami, okoliczności te mogą mieć negatywny wpływ na działalność, sytuację finansową, perspektywy rozwoju, wyniki Spółki lub cenę rynkową akcji. Grupa minimalizuje to ryzyko poprzez koncentrowanie się na zapewnieniu najwyższej jakości oferowanych usług w celu zapewnienia lojalności klientów i długofalowych przychodów, jak również dąży do pozyskiwania kontraktów gwarantujących przychody długookresowe. Ponadto Grupa aktywnie poszerza bazę klientów poprzez zwiększanie zaangażowania na rynkach zagranicznych. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ praktyka wskazuje, że początkowo planowany krótkotrwały charakter kontraktów często zmienia się w długofalową współpracę, ponadto Grupa ma szanse pozyskiwania również kontraktów długookresowych. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko walutowe

Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część przychodów Grupy realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych przez Grupę w walutach obcych: 85-88% przychodów w ciągu ostatnich 4 lat działalności Grupy. Mając na uwadze powyższe Grupa podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Grupy lub zwiększać wartość jego zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców Grupa jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji niższej rentowności Grupy. Grupa monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są przychody Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa stosuje instrumenty finansowe zabezpieczających ryzyko walutowe zgodnie z przyjętą w grupie w 2024 roku "Polityką zarządzania ryzykiem walutowym w spółkach grupy kapitałowej Spyrosoft": spółki z Grupy Kapitałowej Spyrosoft korzystają z zabezpieczenia kursów przy osiągnięciu na danej walucie istotności ekspozycji walutowej na poziomie 10 mln zł. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej Grupy, w tym realizacją kluczowych projektów. Grupa stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, będzie wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ poza stosowaniem instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są jej przychody. Materializacja ryzyka może jednak spowodować niezagrażające działalności Spółki obniżenie wartości uzyskiwanych przychodów, a w konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe Grupy. W związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko związane z otoczeniem konkurencyjnym

Rynek oprogramowania i rozwiązań IT charakteryzuje bardzo dynamiczny rozwój i rosnący poziom konkurencyjności. Usługi oferowane przez Spółkę zaliczają się do produktów innowacyjnych, należących do tzw. zaawansowanej technologii. Na rynku tym działalność prowadzi szereg podmiotów dysponujących znacznie większym doświadczeniem oraz zasobami kapitałowymi niż Spółka. Ze względu na dużą dynamikę rynku, istnieje także ryzyko pojawienia się nowego podmiotu, którego oferta będzie bardziej innowacyjna od oferty Spółki. Uzyskanie przewagi konkurencyjnej jest możliwe poprzez wdrożenie innowacyjnych, unikalnych rozwiązań atrakcyjnych użytkowo i ekonomiczne dla potencjalnych odbiorców. Kluczowymi aspektami związanymi z działalnością informatyczną jest zdolność do efektywnego doprowadzania realizowanych projektów do końca, optymalizacja kosztowa (ze szczególnym uwzględnieniem zarządzania kosztami zasobów ludzkich), zaufanie odbiorców oraz świadomość obecności danego przedsiębiorstwa na rynku. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie może wykluczyć ryzyka, że w przyszłości nie będzie w stanie wystarczająco szybko ani skutecznie zareagować na zmieniające się otoczenie rynkowe pod kątem czasu realizacji projektów lub kosztów dostarczanych rozwiązań technologicznych, co może doprowadzić do utraty pozycji rynkowej przez Spółkę. Ziszczenie się tego ryzyka może mieć negatywny wpływ na sprzedaż produktów i usług Spółki oraz w konsekwencji na osiągane przez nią wyniki finansowe. Obecnie, za bezpośrednią konkurencję ze względu na wielkość przedsiębiorstwa, zakres oferowanych usług oraz grupę docelową konsumentów, Spółka uważa przedsiębiorstwa takie jak: EPAM, Luxoft, Xebia, Netguru, Intive, Unity Group oraz inne podmioty zajmujące się produkcją oprogramowania na zlecenie. Spółka pośrednie zagrożenie widzi również w firmach outsourcingowych pochodzących z krajów stanowiących dawne republiki byłego ZSRR, oferujących wynajem kapitału ludzkiego (w modelu pracy zdalnej lub bezpośrednio u klienta). Istnieje ryzyko, że Spółka nie będzie w stanie odpowiednio skutecznie i szybko reagować na oczekiwania klientów, którzy mogą zdecydować się na rozwiązania konkurencji. Taka sytuacja w dłuższej perspektywie może mieć negatywny wpływ na wielkość sprzedaży Spółki i osiągane przez nią wyniki finansowe. W celu zminimalizowania prawdopodobieństwa materializacji niniejszego ryzyka Spółka aktywnie bada i monitoruje rynek oprogramowania i rozwiązań IT w celu identyfikacji panujących standardów jakościowych i cenowych dotyczących dostarczanych produktów jak również terminów ich dostarczania przez podmioty konkurencyjne względem Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ w szczególności na arenie międzynarodowej występuje wysoki poziom konkurencji o silnym rozproszeniu, natomiast istotność powyższego ryzyka Grupa ocenia jako niską. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie widzi zagrożenia dla prowadzonej działalności ze strony nowych podmiotów, z uwagi na fakt, iż zakres usług Spółki obejmuje kompleksową analizę otoczenia klienta, analizę strategii rozwoju, szczegółowe projektowanie procesów biznesowych klienta, co w efekcie prowadzi do zaoferowania mu dobrze dopasowanego rozwiązania informatycznego, realizację, wdrożenie i utrzymanie systemu w odpowiednio szybkim terminie i za wynagrodzeniem właściwym dla rynkowych standardów. Jednocześnie nie można wykluczyć, że ewentualna przyszła zmiana modeli biznesowych przez podmioty konkurujące z Grupą lub zmiany w otoczeniu rynkowym może istotnie zmniejszyć udział Grupy w rynku, co w rezultacie może mieć negatywny wpływ na działalność, perspektywy rozwoju, sytuację finansową lub wyniki Grupy.

Ryzyko związane ze zmianami technologicznymi w branży informatycznej

Dynamika rynku, na którym działa Grupa powoduje konieczność ciągłego dostosowywania oferty do nowych wymogów technologicznych. Dynamika panująca na rynku nowoczesnych rozwiązań IT wymusza prowadzenie ciągłych prac nad modernizacją produktów, a także kreowaniem kolejnych rozwiązań informatycznych. Brak wystarczającego zaplecza projektowego może powodować zjawisko starzenia się produktów, a tym samym osłabiać pozycję konkurencyjną Grupy. Może doprowadzić do spadku sprzedaży Grupy i co za tym idzie zmniejszenia wartości osiąganych wyników finansowych. Spółka nie może w pełni wykluczyć ryzyka zaistnienia na tyle istotnych zmian technologicznych w zakresie oferowanego przez nią oprogramowania, iż pozycja konkurencyjna Grupy na rynku zostanie osłabiona. Taka sytuacja może nastąpić w przypadku, gdy produkty oferowane przez Grupę wskutek wprowadzenia nowych rozwiązań technologicznych będą w znaczący sposób odstawać jakością od produktów oferowanych przez podmioty konkurencyjne. Działania podejmowane przez Grupę w celu

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

przeciwdziałania temu ryzyku skupiają się na utrzymywaniu zatrudnienia stałej grupy pracowników o wysokim poziomie kompetencji w obszarze technologii. Ponadto Grupa angażuje dodatkowe środki finansowe w perspektywiczne inwestycje dotyczące innowacyjnych projektów i rozwiązań IT mogących w przyszłości stanowić o przewadze rynkowej danego podmiotu. Istotność powyższego ryzyka Grupa ocenia jako niską, ponieważ Spółka stale monitoruje trendy technologiczne w branży IT i w zależności od sytuacji na bieżąco wdraża nowe rozwiązania do nowych standardów. Dodatkowo Spółka wdrożyła wewnętrzny proces ciągłego podnoszenia kwalifikacji wszystkich pracowników, który pozwala na bieżące opanowanie przez nich nowych rozwiązań technologicznych. W związku z powyższym istotność niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko związane z procesami konsolidacyjnymi podmiotów konkurencyjnych

Procesy konsolidacyjne w branży informatycznej prowadzą do umocnienia pozycji rynkowej kilku największych podmiotów, co ogranicza możliwość pozostałych przedsiębiorstw rynku działających na rynku oprogramowania i rozwiązań IT. Najsilniejsze krajowe firmy dążą do przejęcia firm mniejszych, szczególnie z sektora małych oraz średnich przedsiębiorstw, obsługujących niszowe segmenty rynku informatycznego. Dzięki temu największe podmioty poszerzają swoje kompetencje lub uzyskują dostęp do nowych grup odbiorców. Mając na uwadze powyższe Grupa wskazuje, że opisane zjawisko konsolidacji wśród podmiotów konkurencyjnych może przyczynić się do osłabienia pozycji Spółki na rynku zarówno krajowym jak i międzynarodowym. Wpływ na to ma przede wszystkim fakt, iż większe spółki działające w branży informatycznej co do zasady są podmiotami bardziej rozpoznawalnymi oraz posiadającymi dłuższą historię działalności, przez co mogą charakteryzować się większym poziomem zaufania wśród potencjalnych kontrahentów. Ponadto w wyniku procesów konsolidacyjnych większa ilość podmiotów konkurencyjnych względem Spółki może uzyskać dostęp do innowacyjnych rozwiązań technologicznych, wskutek czego będą one w stanie dostarczać usługi na podobnym, lub wyższym, niż Spółka poziomie. Dodatkowo wskutek procesów konsolidacyjnych przedsiębiorstwa konkurencyjne mogą uzyskać dostęp do nowych kanałów dystrybucji bądź nowych grup klientów, co doprowadzi do zwiększenia ich wyników sprzedażowych i w efekcie do poprawy sytuacji finansowej co z kolei doprowadzi do umocnienia ich pozycji na rynku względem Grupy. Istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako niską. Spółka prowadzi działalność usługową o wysokiej jakości, potwierdzoną zaufaniem obecnych i dotychczasowych klientów. Ryzyko ze strony potencjalnych, nowych, skonsolidowanych podmiotów jest ograniczane w wyniku ciągłej specjalizacji oraz rozwoju Grupy w ramach segmentu, w którym operuje. W związku z powyższym prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka Grupa ocenia jako niskie.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym działaniom narażenie grupy kapitałowej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą grupa kapitałowa ma znaczny wpływ i stale ją monitoruje. W grupie kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest określona jako niska.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w momencie ich wymagalności. Kierownictwo grupy kapitałowej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności, dzięki czemu grupa kapitałowa nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.

Grupa Kapitałowa Spyrosoft S.A. | Skonsolidowane sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2024 roku

 

 

 

Nota 46.Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki

 

Zarząd Spyrosoft S.A., świadomy zagrożeń wynikających z działań wojennych  na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Grupa kapitałowa identyfikuje potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki i Grupy. Stale największym zagrożeniem  jest niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu. Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom inflacji, co łącznie może mieć wpływ na wyniki finansowe. Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest ograniczony bądź wręcz zablokowany dostęp do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła we wszystkich swoich Spółkach program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy. Grupa Kapitałowa Spyrosoft w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie.

 

 

Osoba sporządzająca

Zarząd

 

 

Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625

Konrad Weiske – Prezes Zarządu

Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu

Sebastian Łękawa – Członek Zarządu

Sławomir Podolski – Członek Zarządu

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Wrocław, 23 kwietnia 2025 r.