SPR_JSF_2023-12-31

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023   (dane w tys. PLN) 
 
str. 2 
 
Spis Treści 
 
 Wstęp......................................................................................................................................................... 3 
 Wybrane dane finansowe .......................................................................................................................... 4 
 Roczne sprawozdanie finansowe .............................................................................................................. 6 
1.  Wprowadzenie do sprawozdania finansowego....................................................................... 6 
2.  Bilans ....................................................................................................................................... 8 
3.  Rachunek zysków i strat ........................................................................................................ 12 
4.  Zestawienie zmian w kapitale własnym ................................................................................ 13 
5.  Rachunek przepływów pieniężnych ...................................................................................... 15 
6.  Informacje dodatkowe i objaśnienia ..................................................................................... 17

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 3

1. Wstęp

Informacje ogólne o jednostce

Nazwa:

SPYROSOFT

Forma prawna:

Spółka Akcyjna

Siedziba:

pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław

Podstawowy przedmiot działalności:

działalność związana z oprogramowaniem

Numer statystyczny REGON:

364386397

Numer identyfikacji podatkowej NIP:

8943078149

Czas trwania działalności:

Nieoznaczony

Pozostałe informacje

Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2023 i za okres od 1.01.2023 do 31.12.2023 zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności.

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy Ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, z

późniejszymi zmianami (tekst jednolity Dz.U. 2023.120). Rachunek zysków i strat prezentowany jest w wariancie

kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.

Wszelkie dane liczbowe podane są w tysiącach złotych, chyba, że zaznaczono inaczej.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 4

2. Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

Stan na

31.12.2023

Stan na

31.12.2022

tPLN

tEUR

Kapitał własny

48 664,75

37 540,24

11 192,44

8 004,49

Kapitał zakładowy

109,15

109,01

25,10

23,24

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania

53 732,88

45 324,77

12 358,07

9 664,34

Zobowiązania długoterminowe

1 845,31

12 556,51

424,40

2 677,35

Zobowiązania krótkoterminowe

49 522,61

29 677,94

11 389,74

6 328,05

Aktywa razem

102

397,62

82 865,00

23 550,51

17 668,82

Należności długoterminowe

161,12

198,86

37,05

42,40

Należności krótkoterminowe

50 471,88

41 171,32

11 608,07

8 778,72

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

12 875,51

5 925,99

2 961,25

1 263,56

Wybrane dane finansowe

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

tPLN

tEUR

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

209 796,42

177 241,06

46 329,04

37 804,97

Zysk (strata) ze sprzedaży

10 463,24

16 389,30

2 310,58

3 495,79

Amortyzacja

3 089,30

2 502,60

682,21

533,80

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

10 582,01

16 301,65

2 336,81

3 477,09

Zysk (strata) brutto

9 992,51

16 181,77

2 206,63

3 451,52

Zysk (strata) netto

11 124,37

12 599,75

2 456,58

2 687,49

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

(636,21)

10 015,47

(140,49)

2 136,27

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

(7 208,57)

(13 958,03)

(1 591,86)

(2 977,20)

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

14 794,30

4 448,27

3 267,00

948,80

Przepływy pieniężne netto, razem

1 155,54

2 940,39

255,18

627,18

Liczba akcji (w szt.)

1 091 460

1 090

094

1 091

460

1 090 094

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)

10,19

11,57

2,25

2,47

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)

44,59

34,48

10,25

7,92

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 5

Przeliczenia kursu

2023

2022

Średni kurs euro NBP na dzień bilansowy 31.12.

4,3480

4,6899

Średni kurs euro NBP w okresie 01.01 do 31.12.

4,5284

4,6883

Średni kurs euro Narodowego Banku Polskiego liczony jest jako średnia arytmetyczna z kursów na ostatni dzień każdego

miesiąca w okresie.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 6

3. Roczne sprawozdanie finansowe

3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Metody wyceny aktywów i pasywów

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się

w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z

tytułu trwałej utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka

trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany

majątek jest amortyzowany stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek

amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości

początkowej wyższej niż 1 tys. zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca

następującego po miesiącu przekazania do użytkowania. Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji

środków trwałych i amortyzowane jednorazowo.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i

krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że

rozchód składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła

najwcześniej (FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma

miejsce, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w

całości przewidywanych korzyści ekonomicznych.

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości

netto (po pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny

przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów

pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w

ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych

dla potrzeb rachunku przepływów środków pieniężnych.

Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów

sprawozdawczych, chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów

odnoszona jest w ciężar kosztów w dacie nabycia towaru lub usługi.

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na

pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny

oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji,

poręczeń, operacji kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.

Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według

skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu

na nieznaczące efekty dyskonta.

Ustalanie wyniku finansowego

Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów

operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku

dochodowego, którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów.

Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i

materiałów, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i

usług oraz innych podatków bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 7

wartością sprzedanych produktów, towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia,

albo zakupu, powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży

produktów, towarów i materiałów oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę

między przychodami finansowymi, w szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia

oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych

nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości

inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z

wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień

bilansowy proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite

koszty wykonania usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania

niezakończonej usługi, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które

wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej

zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy się w zależności od zawartej umowy udziałem kosztów

poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi lub liczbą

przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Bez względu na zastosowany sposób ustalania przychodów

na wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z wykonaniem usługi objętej umową.

Zmiany polityki rachunkowości

Począwszy od 1 stycznia 2023 roku zmieniony został sposób prezentacji danych w taki sposób, że począwszy od tego

dnia dane finansowe Spyrosoft S.A. prezentowane są w tysiącach PLN z dwoma miejscami po przecinku. W związku z

powyższym również dane porównawcze zostały zaprezentowane w tysiącach PLN z dwoma miejscami po przecinku.

Pozostałe

Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym są rzetelne i zgodne ze stosownymi przepisami prawa oraz

standardami rachunkowości, kompletne w świetle założeń sprawozdawczości finansowej obowiązujących jednostkę, a

dane porównawcze są we wszystkich istotnych aspektach zbieżne z założeniami sprawozdawczości finansowej mającymi

zastosowanie do sprawozdania finansowego.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 8

3.2. Bilans

AKTYWA

31.12.2023

31.12.2022

A. AKTYWA TRWAŁE

34 866,02

32 088,50

I. Wartości niematerialne i prawne

3 241,97

90,14

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

3 241,69

89,67

2. Wartość firmy

0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne

0,28

0,47

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

0,00

II. Rzeczowe aktywa trwałe

7 922,36

8 354,44

1. Środki trwałe

7 892,03

8 348,24

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

0,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

260,08

345,67

c) urządzenia techniczne i maszyny

6 281,66

5 949,05

d) środki transportu

0,00

e) inne środki trwałe

1 350,29

2 053,53

2. Środki trwałe w budowie

0,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

30,33

6,20

III. Należności długoterminowe

161,12

198,86

1. Od jednostek powiązanych

0,00

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale

0,00

3. Od pozostałych jednostek

161,12

198,86

IV. Inwestycje długoterminowe

21 584,51

20 544,51

1. Nieruchomości

0,00

2. Wartości niematerialne i prawne

0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe

21 584,51

20 544,51

a) w jednostkach powiązanych

21 584,51

20 544,51

- udziały lub akcje

21 584,51

20 544,51

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie

w kapitale

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

c) w pozostałych jednostkach

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

4. Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

1 956,06

2 900,54

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

320,18

397,08

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

1 635,88

2 503,46

B. AKTYWA OBROTOWE

67 531,61

50 776,50

I. Zapasy

19,29

220,14

1. Materiały

0,00

2. Półprodukty i produkty w toku

0,00

3. Produkty gotowe

0,00

4. Towary

16,40

44,60

5. Zaliczki na dostawy

2,89

175,54

II. Należności krótkoterminowe

50 471,88

41 171,32

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 9

1. Należności od jednostek powiązanych

25 557,44

20 709,01

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

25 557,34

20 709,01

- do 12 miesięcy

25 557,34

20 709,01

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,10

0,00

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,00

2. Należności od pozostałych jednostek

24 914,44

20 462,31

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

16 658,09

16 249,95

- do 12 miesięcy

16 658,09

16 249,95

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych

oraz innych świadczeń

8 255,17

4 211,81

c) inne

1,19

0,54

d) dochodzone na drodze sądowej

0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe

16 765,55

8 761,48

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

16 765,55

8 761,48

a) w jednostkach powiązanych

3 890,04

2 835,49

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

3 890,04

2 835,49

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

12 875,51

5 925,99

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

12 875,51

5 925,99

- inne środki pieniężne

0,00

- inne aktywa pieniężne

0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

274,88

623,57

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

0,00

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

0,00

AKTYWA RAZEM:

102 397,62

82 865,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 10

PASYWA

31.12.2023

31.12.2022

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

48 664,75

37 540,24

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

109,15

109,01

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

37 431,23

24 831,48

- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji

107,57

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0,00

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

0,00

- na udziały (akcje) własne

0,00

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

0,00

VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego

11 124,37

12 599,75

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

0,00

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ.

53 732,88

45 324,77

I. Rezerwy na zobowiązania

1 916,65

2 628,11

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

919,44

1 134,57

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

997,21

765,74

- długoterminowa

0,00

- krótkoterminowa

997,21

765,74

3. Pozostałe rezerwy

0,00

727,80

- długoterminowa

0,00

- krótkoterminowa

0,00

727,80

II. Zobowiązania długoterminowe

1 845,31

12 556,51

1. Wobec jednostek powiązanych

9,57

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

3. Wobec pozostałych jednostek

1 835,74

12 546,94

a) kredyty i pożyczki

0,00

5 624,65

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c) inne zobowiązania finansowe

1 036,71

6 922,29

d) zobowiązania wekslowe

0,00

e) inne

799,04

0,00

III. Zobowiązania krótkoterminowe

49 522,61

29 677,94

1. Wobec jednostek powiązanych

3 491,89

1 837,67

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

3 486,60

1 831,77

- do 12 miesięcy

3 486,60

1 831,77

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

5,28

5,91

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,00

3. Wobec pozostałych jednostek

46 030,72

27 840,26

a) kredyty i pożyczki

25 551,20

2 500,20

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c) inne zobowiązania finansowe

5 014,73

6 606,63

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

11 989,41

14 073,73

- do 12 miesięcy

11 989,41

14 073,73

- powyżej 12 miesięcy

0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy

0,00

f) zobowiązania wekslowe

0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

1 887,10

3 083,99

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 11

h) z tytułu wynagrodzeń

1 557,68

1 544,17

i) inne

30,60

31,54

4. Fundusze specjalne

0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe

448,31

462,21

1. Ujemna wartość firmy

0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

448,31

462,21

- długoterminowe

434,41

448,31

- krótkoterminowe

13,90

PASYWA RAZEM:

102 397,62

82 865,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 12

3.3. Rachunek zysków i strat

2023

2022

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów,

w tym:

209 796,42

177 241,06

- od jednostek powiązanych

109 351,02

89 212,39

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

209 484,61

176 760,68

II.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

311,81

480,38

B.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

138 569,67

117 971,83

I.

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

138 258,16

117 493,69

II.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

311,51

478,13

C.

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

71 226,75

59 269,23

D.

Koszty sprzedaży

0,00

E.

Koszty ogólnego zarządu

60 763,51

42 879,93

F.

Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

10 463,24

16 389,30

G.

Pozostałe przychody operacyjne

1 649,89

1 136,80

I.

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

46,81

21,58

II.

Dotacje

0,00

32,22

III.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

IV.

Inne Przychody operacyjne

1 603,08

1 082,99

E.

Pozostałe koszty operacyjne

1 531,11

1 224,45

I.

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

93,17

0,00

III.

Inne koszty operacyjne

1 437,95

1 224,45

F.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H)

10 582,01

16 301,65

G.

Przychody finansowe

2 595,41

1 506,43

I.

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

2 340,86

1 434,89

od jednostek powiązanych, w tym:

2 340,86

1 434,89

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

1 434,89

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II.

Odsetki, w tym:

254,55

71,54

- od jednostek powiązanych

254,55

71,26

III.

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

V.

Inne

0,00

H.

Koszty finansowe

3 184,91

1 626,31

I.

Odsetki, w tym:

1 334,64

812,87

- dla jednostek powiązanych

0,00

II.

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

IV.

Inne

1 850,27

813,44

K.

Zysk (strata) brutto (IJ-K)

9 992,51

16 181,77

L.

Podatek dochodowy

(1 177,80)

3 506,33

M.

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

45,94

75,69

N.

Zysk (strata) netto (L-M-N)

11 124,37

12 599,75

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 13

3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

2023

2022

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

37 540,24

24 940,35

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

37 540,24

24 940,35

1. Kapitał podstawowy na początek okresu

109,01

108,87

1.1. Zmiany kapitału podstawowego

0,14

a) zwiększenia (z tytułu)

0,14

- wydania udziałów (emisji akcji)

0,14

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

0,00

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu

109,15

109,01

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

24 831,48

13 275,59

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

12 599,75

11 555,89

a) zwiększenia (z tytułu)

12 599,75

11 555,89

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną

wartość)

12 599,75

11 555,89

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

- pokrycia straty

0,00

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

37 431,23

24 831,48

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

0,00

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

0,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0,00

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,14

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,14

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

12 599,75

11 555,89

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

12 599,75

11 555,89

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

12 599,75

11 555,89

5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych

(12 599,75)

(11 555,89)

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

12 599,75

11 555,89

- podziału zysku z lat ubiegłych

12 599,75

11 555,89

5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

0,00

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych

0,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 14

6. Wynik netto

11 124,37

12 599,75

a) zysk netto

11 124,37

12 599,75

b) strata netto

0,00

c) odpisy z zysku

0,00

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

48 664,75

37 540,24

III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

48 664,75

37 540,24

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 15

3.5. Rachunek przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie

2023

2022

A.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

OPERACYJNEJ

I.

Zysk (strata) netto

11 124,37

12 599,75

II.

Korekty razem

(11 760,58)

(2 584,28)

1.

Amortyzacja

3 089,30

2 502,60

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0,00

(1,56)

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

506,48

1 310,08

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

(46,81)

(21,58)

5.

Zmiana stanu rezerw

(711,46)

1 497,96

6.

Zmiana stanu zapasów

200,84

(144,39)

7.

Zmiana stanu należności

(9 262,81)

(11 128,71)

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek

i kredytów

(7 614,43)

5 704,24

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

1 279,27

(2 302,92)

10.

Inne korekty

799,04

0,00

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II)

(636,21)

10 015,47

B.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

INWESTYCYJNEJ

I.

Wpływy

2 690,74

1 551,71

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

2 690,74

1 551,71

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i

prawne

0,00

3.

Z aktywów finansowych, w tym:

0,00

a) w jednostkach powiązanych

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

-zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4.

Inne wpływy inwestycyjne

0,00

II.

Wydatki

9 899,31

15 509,74

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

7 019,31

4 971,36

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3.

Na aktywa finansowe, w tym:

2 880,00

10 538,37

a) w jednostkach powiązanych

2 880,00

10 538,37

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

4.

Inne wydatki inwestycyjne

0,00

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

(7 208,57)

(13 958,03)

C.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI

FINANSOWEJ

I.

Wpływy

25 551,34

10 000,14

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych

instrumentów kapitałowych

0,14

2.

Kredyty i pożyczki

25 551,20

10 000,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 16

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4.

Inne wpływy finansowe

0,00

II.

Wydatki

10 757,04

5 551,86

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0,00

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0,00

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

8 124,85

2 548,93

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

911,16

1 494,11

8.

Odsetki

1 106,67

940,34

9.

Inne wydatki finansowe

614,36

568,48

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

14 794,30

4 448,27

D.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III)

6 949,52

505,72

E.

BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

6 949,52

505,72

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

16,61

0,00

F.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

5 925,99

5 420,27

G.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM

12 875,51

5 925,99

- o ograniczonej możliwości dysponowania

1,06

128,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 17

3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia

Nota.1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych

Koszty prac

rozwojowych

Wartość firmy

Inne

Zaliczki

Razem

Wartość brutto na 01.01.2023

384,31

0,00

258,26

0,00

642,58

Zwiększenia, w tym:

3 241,69

0,00

6,78

0,00

3 248,47

- nabycie

3 241,69

0,00

6,78

0,00

3 248,47

- zakończenie prac

0,00

Zmniejszenia, w tym:

0,00

0,49

0,00

0,49

- sprzedaż

0,00

0,49

- przemieszczenie

0,00

Wartość brutto na 31.12.2023

3 626,00

0,00

264,56

0,00

3 890,56

Umorzenie na 01.01.2023

294,64

0,00

257,79

0,00

552,43

Zwiększenia, w tym:

89,67

0,00

6,97

0,00

96,65

- amortyzacja

89,67

0,00

6,97

0,00

96,65

Zmniejszenia, w tym:

0,00

0,49

0,00

0,49

- sprzedaż

0,00

0,49

0,00

0,49

Umorzenie na 31.12.2023

384,31

0,00

264,28

0,00

648,59

Wartość księgowa netto na

31.12.2023

3 241,69

0,00

0,28

0,00

3 241,97

Nota.1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość brutto na

01.01.2023

0,00

477,77

8 820,73

0,00

3 787,84

13 086,34

Zwiększenia, w tym:

0,00

7,46

2 738,35

0,00

59,26

2 805,07

- nabycie

0,00

7,46

1 304,68

0,00

59,26

1 371,40

- z umów leasingu

0,00

1 433,67

0,00

1 433,67

Zmniejszenia, w tym:

0,00

751,88

0,00

4,62

756,50

- sprzedaż

0,00

751,88

0,00

4,62

756,50

Wartość brutto na

31.12.2023

0,00

485,23

10 807,21

0,00

3 842,48

15 134,92

Umorzenie na 01.01.2023

0,00

132,10

2 871,69

0,00

1 734,31

4 738,10

Zwiększenia, w tym:

0,00

93,05

2 137,96

0,00

761,65

2 992,65

- amortyzacja

0,00

93,05

2 137,96

0,00

761,65

2 992,65

Zmniejszenia, w tym:

0,00

484,10

0,00

3,77

487,87

- sprzedaż

0,00

484,10

0,00

3,77

487,87

Umorzenie na 31.12.2023

0,00

225,15

4 525,54

0,00

2 492,19

7 242,88

Wartość księgowa netto

na 31.12.2023

0,00

260,08

6 281,66

0,00

1 350,29

7 892,03

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 18

Nota 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2023

0,00

20 544,51

0,00

20 544,51

w tym w cenie nabycia

0,00

20 544,51

0,00

20 544,51

Zwiększenia w tym:

0,00

1 040,00

0,00

1 040,00

- nabycie

0,00

1 040,00

0,00

1 040,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

21 584,51

0,00

21 584,51

w tym w cenie nabycia

0,00

21 584,51

0,00

21 584,51

Długoterminowe aktywa finansowe

udziały lub akcje

inne papiery

wartościowe

udzielone

pożyczki

inne

Razem

w jednostkach powiązanych

Stan na 01.01.2023

20 544,51

0,00

20 544,51

w tym w cenie nabycia

20 544,51

0,00

20 544,51

Zwiększenia w tym:

1 040,00

0,00

1 040,00

- nabycie

1 040,00

0,00

1 040,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

21 584,51

0,00

21 584,51

w tym w cenie nabycia

21 584,51

0,00

21 584,51

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Stan na 01.01.2023

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Zwiększenia

0,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

w pozostałych jednostkach

Stan na 01.01.2023

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Zwiększenia

0,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 19

Nota 1.4. Wartość dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych

W roku bieżącym oraz w roku poprzednim nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.

Nota 1.5. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy

Pozycja aktywów niematerialnych

31.12.2023

31.12.2022

Przyjęty okres

odpisywania

Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym:

3 241,69

89,67

Allpro moduł - Availability planning

118,77

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Business Trips

307,69

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Contractors' salary

395,88

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - SKP calculator

158,35

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - External Settlements

316,71

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Invoicing

313,93

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Payroll

497,65

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Recruitment

68,73

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Enova integration

116,58

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Allpro Q&A

307,38

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - TR

261,57

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - Staffing

291,45

0,00

10% rocznie

Allpro moduł - HR data

86,99

0,00

10% rocznie

Allpro - moduł główny

0,00

89,67

40% rocznie

Wartość firmy

0,00

-

Od momentu przyjęcia do użytkowania podstawowej wersji systemy Allpro Spyrosoft prowadziło intensywne prace

rozwojowe nad rozbudowaniem i ulepszeniem licznych modułów, kompleksowo wspierających działanie spółki i grupy

kapitałowej. Sutkiem tych działań było doprowadzenie w 2023 roku działań rozwojowych do poziomu, w którym system

dostarcza kompletnych funkcjonalności w obszarach operacyjnych, HR i finansów. Kluczowe kompetencje systemu nie

podlegają częstym zmianom ze względu na postęp technologiczny, sytuację rynkową ani wymogi branżowe, stąd

przyjęty dziesięcioletni okres amortyzacji. Pomijając kwestie utrzymaniowe, w tym związane z dostosowanie do

zmieniającego się otoczenia biznesowego - niezbędne działania rozwojowe w kolejnych latach będą już znacznie

ograniczone, wciąż bowiem pozostaje przestrzeń do dalszego rozwoju systemu.

Nota 1.6. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Nie występują

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 20

Nota 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na

podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.

Rodzaj umowy

Razem

Najem

Leasing

Inne

Stan na 31.12.2022

11 816,19

0,00

11 816,19

Stan na 31.12.2023

8 964,57

0,00

8 964,57

Nota 1.8. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw

Wyszczególnienie

Liczba na

31.12.2023

Liczba na

31.12.2022

Wartość na 31.12.2023

Wartość na 31.12.2022

Udziały i akcje w jednostkach powiązanych

Spyrosoft Solutions S.A.

50%

50,00

Spyrosoft Ltd

85%

27,10

Unravel S.A.

45%

50,00

Spyrosoft Synergy S.A.

35%

52,50

Spyrosoft India Private Ltd

50%

24,87

God Nearshore GmbH

33%

180,04

Spyrosoft LLC

100%

0,00

Better Software Group S.A.

60%

20 960,00

20 000,00

Spyrosoft eCommerce S.A.

60%

60,00

Spyrosoft Connect S.A.

80%

80,00

0,00

Finin Sp. z o.o.

100%

100,00

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - nie występują

Świadectwa udziałowe - nie występują

Zamienne dłużne papiery wartościowe - nie występują

Warranty i opcje - nie występują

Razem

21 584,51

20 544,51

Nota 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności

Aktualizowane pozycje

aktywów

Należności

długotermi-

nowe

Należności krótkoterminowe

Razem

z tytułu

dostaw i

usług

dochodzone

na drodze

sądowej

pozostałe

Stan na 01.01.2023

0,00

Zwiększenia

0,00

93,17

0,00

93,17

Wykorzystanie

0,00

Rozwiązanie

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

93,17

0,00

93,17

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 21

Nota 1.10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2023

Numer serii

liczba akcji

wartość

nominalna w zł

łączna wartość serii

Seria A1

850 000

0,10

85,00

Seria A2

150 000

0,10

15,00

Seria B

18 900

0,10

1,89

Seria C

10 866

0,10

1,09

Seria D

18 900

0,10

1,89

Seria E

18 900

0,10

1,89

Seria F

21 162

0,10

2,12

Seria H

2 732

0,10

0,27

Razem

1 091 460

xxxx

109,15

Dnia 27 września 2023 roku zarejestrowane zostało podwyższenia kapitału podstawowego o kwotę 136,60 zł dokonane

poprzez emisję akcji serii H aktem notarialnym z dnia 29 czerwca 2023 (Rep. A numer 1796/2023).

Nota 1.11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2023 do 31.12.2023 wyniósł:

11 124,37 tys. zł

Zarząd proponuje przekazać zysk netto na kapitał zapasowy.

Nota 1.12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia

Wyszczególnienie

Stan na

01.01.2023

Zwiększenia

Rozwiązanie

Wykorzystanie

Stan na

31.12.2023

Na odroczony podatek dochodowy

Z tytułu amortyzacji

1 087,22

0,00

229,90

0,00

857,31

Z tytułu wyceny

przychodów

33,59

0,00

33,59

0,00

Z tytułu odsetek

13,76

48,36

0,00

62,13

Razem

1 134,57

48,36

263,49

0,00

919,44

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Na niewykorzystane urlopy

765,74

231,47

0,00

997,21

Na pozostałe tytuły

0,00

Razem

765,74

231,47

0,00

997,21

Pozostałe rezerwy

Na przewidywane straty

0,00

Na przewidywane koszty

727,80

0,00

727,80

0,00

Na pozostałe tytuły

0,00

Razem

727,80

0,00

727,80

0,00

Razem wszystkie tytuły

2 628,11

279,84

991,29

0,00

1 916,65

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 22

Nota 1.13. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

Przedział czasowy

Kredyty i

pożyczki

Z tyt. emisji

dłużnych

papierów

wart.

Inne zobowiązania

finansowe

Inne

Razem

Wobec jednostek powiązanych

do 1 roku

0,00

powyżej 1 roku do 3 lat

0,00

powyżej 3 do 5 lat

0,00

powyżej 5 lat

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

Wobec jednostek innych niż powiązane

do 1 roku

0,00

5 014,73

0,00

5 014,73

powyżej 1 roku do 3 lat

0,00

1 036,71

0,00

1 036,71

powyżej 3 do 5 lat

0,00

799,04

powyżej 5 lat

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

6 051,44

799,04

6 850,47

Zobowiązania długoterminowe o przewidywanym okresie spłaty do jednego roku prezentowane są w bilansie w

odpowiedniej pozycji zobowiązań krótkoterminowych.

Nota 1.14. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania

finansowego zostały podpisane lub obowiązywały w Spółce następujące umowy kredytowe zabezpieczone:

Bank

Przedmiot umowy

Data

umowy

Kwota

Data

zapadalności

Oprocentowanie

ING BŚ S.A.

Umowa wieloproduktowa - limit

na gwarancje (PLN i EUR) i kredyt

w rachunku bankowym (PLN, EUR i

GBP)

28.08.2023

27 000 tPLN

27.08.2025

WIBOR 1M +

marża

ING BŚ S.A.

Umowa wieloproduktowa - limit

na gwarancje (PLN i EUR) i kredyt

w rachunku bankowym (PLN, EUR i

GBP)

28.08.2023

5 150 tGBP

27.08.2025

WIBOR 1M +

marża

ING BŚ S.A.

Umowa wieloproduktowa - limit

na gwarancje (PLN i EUR) i kredyt

w rachunku bankowym (PLN, EUR i

GBP)

28.08.2023

6 000 tEUR

27.08.2025

WIBOR 1M +

marża

Faktor

Przedmiot

umowy

Data umowy

Kwota (tys.)

Waluta

Data

zapadalności

Zabezpieczenia

ING Commercial

Finance (Polska) S.A.

Faktoring

18.03.2019

6 000

PLN

30.11.2024

cesja należności

weksel

pełnomocnictwo do rachunku

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 23

Nota 1.15. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

Czynne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Koszty prac rozwojowych w toku

1 635,88

2 502,26

Licencje

0,00

1,19

Pozostałe

0,00

RAZEM

1 635,88

2 503,46

Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Przyszłe należności z tytułu produkcji usług w toku

0,00

119,90

Licencje

205,00

432,73

Polisy

62,46

57,13

Koszty na przełomie roku

7,42

13,81

Pozostałe

0,00

RAZEM

274,88

623,57

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Otrzymane dotacje dotyczące aktywów trwałych

403,14

243,20

Pozostałe

31,28

205,11

RAZEM

434,41

448,31

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Otrzymane zwroty dotyczące kosztów przyszłych okresów

13,90

Pozostałe

0,00

RAZEM

13,90

Nota 1.16. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu

Wyszczególnienie

Kwota łączna

Kwota

prezentowana w

aktywach /

pasywach

krótkoterminowych

Kwota

prezentowana w

aktywach /

pasywach

długoterminowych

Aktywa - nie występują

Pasywa

Inne zobowiązania finansowe

6 051,44

5 014,73

1 036,71

Kredyty i pożyczki

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 24

Nota 1.17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także

wekslowe, niewykazane w bilansie.

W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spyrosoft S.A. obowiązywały ponadto poręczenia wekslowe

do istniejących umów kredytowych i faktoringowych.

Strona

Beneficjent

Kwota

poręczenia

Waluta

Stan na

31.12.2023

Przedmiot

Spyrosoft Solutions

S.A.

ING Commercial

Finance (Polska) S.A.

1 500

EUR

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft

Solutions S.A., stanowiącego

zabezpieczenie limitu faktoringowego w

wysokości 1,5 mln EUR

Spyrosoft

eCommerce S.A.

ING Commercial

Finance (Polska) S.A.

1 000

PLN

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft

eCommerce S.A., stanowiącego

zabezpieczenie limitu faktoringowego w

wysokości 1 mln zł

Spyrosoft Ltd

ING Commercial

Finance (Polska) S.A.

2 000

GBP

aktywne

Poręczenie weksla własnego Spyrosoft

Ltd., stanowiącego zabezpieczenie limitu

faktoringowego w wysokości 2 mln GBP

Ponadto w roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem w Spółce obowiązywały następujące gwarancje

otrzymane:

Wystawca

Beneficjent

Kwota

gwarancji

Waluta

Data ważności

Przedmiot

ING BŚ S.A.

Nowy Targ Wrocław

Real Estate Sp. z o.o.

1 584,52

PLN

31.07.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Stena H5 Sp. z o.o.

172,11

EUR

22.03.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Miquido Sp. z o.o. Sp. k.

414,00

PLN

28.04.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Skanska SA

50,78

EUR

31.07.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Instytut Medycyny

Innowacyjnej

244,44

PLN

31.07.2023

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Inopa Investment C200

Sp. z o.o.

24,05

PLN

06.09.2024

gwarancja bankowa - zobowiązania

z tytułu umowy najmu

ING BŚ S.A.

Centralny Ośrodek

Informatyki

600,00

PLN

04.04.2024

gwarancja bankowa - przetarg

Nota 1.18. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi a wyceniane według wartości godziwej.

Nie występują.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 25

Nota 1.19. Struktura środków pieniężnych, w tym środki zgromadzone na rachunku VAT

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2023

Stan na 31.12.2022

Środki pieniężne w kasie

9,77

16,96

Na rachunkach bankowych (PLN)

427,94

1 876,45

- w tym na rachunku VAT

1,06

128,00

Na rachunkach w walutach obcych

12 437,80

4 032,57

Środki pieniężne w drodze

0,00

Razem

12 875,51

5 925,99

Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych lokaty o terminie realizacji do 3 miesięcy są ujmowane jako środki

pieniężne na rachunku bankowym i nie są prezentowane jako wydatki lub wpływy z działalności inwestycyjnej.

Nota 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów.

Przychody

ze sprzedaży

krajowej

Przychody

ze sprzedaży do

pozostałych krajów

UE

Przychody

ze sprzedaży

eksportowej

Razem

Przychody ze sprzedaży produktów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

0,00

Przychody ze sprzedaży usług w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

135 676,15

25 207,29

48 601,17

209 484,61

- usługi programistyczne i

doradcze w tym zakresie

117 584,56

24 111,31

46 989,76

188 685,63

- podnajem biura i obsługa

administracyjna

17 765,37

1 077,54

1 607,22

20 450,14

- udzielanie licencji

56,73

18,43

4,19

79,35

- inne, refakturowanie

269,49

0,00

269,49

Przychody ze sprzedaży towarów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

268,88

42,93

0,00

311,81

- sprzęt komputerowy

268,88

42,93

0,00

311,81

Przychody ze sprzedaży materiałów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

0,00

Razem

135 945,04

25 250,21

48 601,17

209 796,42

Nota 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 26

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

- amortyzacja

3 089,30

2 502,60

- zużycie materiałów i energii

380,34

627,43

- usługi obce

161 013,28

125 113,05

- podatki i opłaty

438,42

477,37

- wynagrodzenia

26 968,47

22 349,42

- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

7 060,46

5 628,46

- pozostałe koszty rodzajowe

4 598,43

4 907,40

Razem koszty rodzajowe

203 548,69

161 605,73

- zmiana stanu produktów

223,59

(210,53)

- koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

(4 750,61)

(1 021,57)

Nota 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe.

Nota 2.4. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących zapasy.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące zapasy.

Nota 2.5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub

przewidzianej do zaniechania w roku następnym.

W roku bieżącym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie jest też przewidziana na rok kolejny.

Nota 2.6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.

Ogółem

w tym wytworzone we

własnym zakresie

Stan na 01.01.2023

0,00

Poniesione nakłady w roku obrotowym

0,00

Rozliczenie inwestycji (środki trwałe gr. 1-2)

0,00

Odpisanie w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych

poniesionych nakładów bez efektu gospodarczego

0,00

Stan na 31.12.2023

0,00

Nota 2.7. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów

w roku obrotowym.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 27

Nie wystąpiły odsetki lub różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów.

Nota 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe.

Wyszczególnienie

Poniesione

Planowane

1. Wartości niematerialne i prawne

3 248,47

1 000,00

2. Środki trwałe,

1 371,40

5 000,00

- tym dotyczące ochrony środowiska

0,00

3. Środki trwałe w budowie,

0,00

- tym dotyczące ochrony środowiska

0,00

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne

i prawne

0,00

Razem

4 619,88

6 000,00

Nota 2.9. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w bieżącym okresie.

Spółka w bieżącym roku obrotowym nie osiągnęła przychodów ani nie wygenerowała kosztów o nadzwyczajnej wartości

ani też o incydentalnych charakterze.

Nota 2.10. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały

zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych.

Spółka jest podmiotem wytwarzającym oprogramowanie i specjalizującym się w dostarczaniu nowoczesnych rozwiązań

informatycznych dla różnych branż. Spółka w sposób twórczy i systematyczny dokonuje nabywania, łączenia,

kształtowania i wykorzystywania dostępnej wiedzy i umiejętności, w tym w zakresie narzędzi informatycznych i

oprogramowania do tworzenia nowych rozwiązań. Działalność realizowana w ramach tych projektów ma charakter

rozwojowy. W bieżącym roku suma kosztów prac rozwojowych wyniosła 75.274.094,87 zł, z czego koszty kwalifikowane

zgodnie z art. 18d ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych to 13.566.699,34 zł.

Nota 2.11. Kursy walut przyjęte do wyceny wyrażonych w walutach obcych pozycji bilansu.

Waluta

Kurs

Aktywa

Pasywa

EUR

4,3480

USD

3,9350

GBP

4,9997

Nota 2.12. Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 28

W rachunku przepływów pieniężnych w bilansowej zmianie stanu należności krótkoterminowych została

zaprezentowana także zmiana stanu należności długoterminowych o charakterze operacyjnym. Bilansowa zmiana stanu

zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań o charakterze finansowym z tytułu

leasingu w kwocie -408,10 tys. zł. Ponadto zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych została skorygowana o kwotę

zmiany stanu zobowiązań krótkoterminowych kredytowych czyli o kwotę -23.051,00 tys. zł. W innych korektach w

działalności operacyjnej zaprezentowano wpływ kaucji o charakterze długoterminowym, stanowiący wpływ z

działalności operacyjnej.

Nota 2.13. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi.

Nie wystąpiły istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 2.14. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty), z podziałem na grupy zawodowe

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Pracownicy umysłowi

197,13

171,52

Razem

197,13

171,52

Nota 2.15. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających i nadzorujących

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2023

do 31.12.2023

od 01.01.2022

do 31.12.2022

Zarząd

2 540,13

2 228,18

- z tytułu pełnienia funkcji

240,00

- z tytułu umów o współpracy

2 300,13

1 988,18

- z tytułu wynagrodzeń z zysku

0,00

Rada Nadzorcza

2,50

5,00

Razem

2 542,63

2 233,18

Nota 2.16. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających, nadzorujących i administrujących

Nie występują.

Nota 2.17. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 29

Wyszczególnienie

Kwota

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego

sprawozdania finansowego

74,00

Pozostałe usługi

40,00

Razem

114,00

Nota 3.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku

obrotowym na kapitał własny

Nie wystąpiły przychody lub koszty ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego, a wynikające z błędów popełnionych

w latach ubiegłych. W bieżącym roku ujęto natomiast zmniejszenie zobowiązania z tytułu podatku dochodowego,

wynikające ze sporządzenia korekty deklaracji CIT w efekcie zastosowania ulgi na działalność badawczo-rozwojową za

lata 2018 i 2019. Łączna kwota zmniejszenia zobowiązania podatkowego wyniosła 1.050,62 tys. zł. Wpływ dokonanych

korekt, pomimo, iż dotyczą lat wcześniejszych został uwzględniony w wyniku finansowym bieżącego okresu

sprawozdawczego, zgodnie z brzmieniem art. 54 ustawy o rachunkowości, mówiący, że jedynie popełnienie w

poprzednich latach obrotowych błędu, powoduje, że ich wpływ odnosi się na kapitał (fundusz) własny i wykazuje jako

"zysk (strata) z lat ubiegłych". Skorzystanie z ulgi na działalność badawczo-rozwojową jest prawem, do skorzystania z

którego konieczne przygotowanie stosowanej dokumentacji, co miało miejsce w roku bieżącym, a jej nie zastosowanie

w latach poprzednich nie jest błędem, z tego też względu ich wpływ został uwzględniony w bieżącym okresie

sprawozdawczym.

Nota 3.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w

sprawozdaniu finansowym

Po dniu bilansowym nie wystąpiły zdarzenia wymagające uwzględnienia w niniejszym sprawozdaniu finansowym.

Nota 3.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości

W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości

w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.

Nota 3.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 30

Nazwa jednostki

Należności (w tym

pożyczki udzielone)

Zobowiązania (w

tym pożyczki

otrzymane)

Przychody

(w tym odsetki)

Koszty

(w tym odsetki)

na dzień 31.12.2023

od 01.01.2023 do 31.12.2023

Spyrosoft Solutions S.A.

7 543,47

513,61

24 397,12

4 138,93

Spyrosoft Solutions d.o.o

119,36

182,63

345,04

1 889,73

Spyrosoft Solutions LLC

6 470,76

0,00

30 883,91

0,00

Spyrosoft Solutions

GmbH

121,90

0,00

643,76

12,80

Spyrosoft Solutions S.R.L.

456,36

114,90

1 373,95

1 189,82

Spyrosoft Ltd

8 691,33

65,71

41 249,75

1 448,29

Unravel S.A.

103,27

268,88

1 090,77

1 502,78

Spyrosoft Synergy S.A.

2 425,06

308,64

4 276,59

3 008,69

Spyrosoft India Private

Ltd

0,00

God Nearshore GmbH

15,14

4,23

1 027,77

2,38

Spyrosoft LLC

0,00

Better Software Group

S.A.

1 306,70

101,94

8 843,97

660,95

Better Soft Services Sp. z

o.o.

39,04

9,97

285,87

50,90

Better Software Norge AS

63,01

0,00

267,60

0,00

Spyrosoft eCommerce

S.A.

2 049,15

32,40

763,77

413,93

Spyrosoft Connect S.A.

32,44

1 898,54

290,65

6 927,27

Finin Sp. z o.o.

10,49

0,00

41,61

849,50

Razem

29 447,48

3 501,45

115 782,11

22 095,96

Nota 3.5. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w

jej organie stanowiącym

Nazwa

Siedziba

Udział

Kapitał własny

Zysk (strata) netto za

bieżący rok obrotowy

Spyrosoft Solutions S.A.

Polska

50%

23 968,86

(1 628,54)

Spyrosoft Ltd

Wielka Brytania

85%

7 024,79

(17,83)

Unravel S.A.

Polska

45%

4 168,49

1 305,84

Spyrosoft Synergy S.A.

Polska

35%

1 415,77

1 401,77

Spyrosoft India Private Ltd

Indie

50%

24,00

0,00

God Nearshore GmbH

Niemcy

33%

12 205,57

9 295,71

Spyrosoft LLC

USA

100%

0,00

Better Software Group S.A.

Polska

60%

14 911,58

(1 077,36)

Spyrosoft eCommerce S.A.

Polska

60%

(1 196,43)

(111,25)

Spyrosoft Connect S.A.

Polska

80%

3 356,88

3 256,88

Finin Sp. z o.o.

Polska

100%

111,14

2,27

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 31

Nota 4.1. Informacje o przychodach z tytułu z odsetek

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone i

zrealizowane

Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:

Odsetki

ogółem

wg terminów zapłaty

do 3

miesięcy

powyżej 3 do

12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Wobec jednostek powiązanych

0,00

254,55

0,00

254,55

- pożyczki udzielone

0,00

254,55

0,00

254,55

- inne aktywa

0,00

Wobec pozostałych jednostek

0,00

- pożyczki udzielone

0,00

- lokaty i inne aktywa

0,00

Razem

0,00

254,55

0,00

254,55

Nota 4.2. Informacje o kosztach z tytułu z odsetek

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone i

zrealizowane

Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:

Odsetki

ogółem

wg terminów zapłaty

do 3

miesięcy

powyżej 3 do

12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Wobec jednostek powiązanych

0,00

Wobec pozostałych jednostek

1 263,77

0,00

69,79

0,00

1 333,56

- dłużne instrumenty finansowe

0,00

- pożyczki otrzymane

157,00

0,00

69,79

0,00

226,78

- kredyty otrzymane

924,79

0,00

924,79

- zobowiązania leasingowe

181,88

0,00

181,88

- zobowiązania handlowe

0,11

0,00

0,11

- inne zobowiązania

1,08

0,00

1,08

Razem

1 264,86

0,00

69,79

0,00

1 334,64

Nota 4.3. Przyjęte cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko walutowe

Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część przychodów Grupy

realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów

finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN

oraz USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych przez Grupę w walutach

obcych. W 2021 roku przychód w walutach obcych wyniósł 85% wszystkich przychodów. Z kolei w 2022 roku było to już

88% wszystkich przychodów, natomiast w 2023 – 85%. Mając na uwadze powyższe Grupa podkreśla, że wahania walut

mogą zmniejszać wartość należności Grupy lub zwiększać wartość jego zobowiązań, powodując powstanie różnic

kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Istnieje ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut

przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od zakładanych przez Grupę. W przypadku aprecjacji

złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia ciężaru walutowego na odbiorców Grupa jest

narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku kursu par walut, a w konsekwencji niższej

rentowności Grupy. Grupa nie stosuje działań mających na celu zabezpieczenie przed wahaniami kursów walut. Grupa

monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana kursu waluty jest na tyle

duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony przed materializacją

ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego kapitału do

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 32

walut, w których realizowane są przychody Grupy. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania

finansowego do publikacji Grupa nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma

pewności, że stosowane w Spółce metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych

instrumentów okażą się w pełni skuteczne. Na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do

publikacji Grupa nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W

związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa w

dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka kursowego jako istotnego

zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć jednak zintensyfikowany

wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej Grupy, w tym realizacją kluczowych projektów. Grupa stale monitoruje

osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, Spółka będzie wykorzystywała

dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia

skonsolidowanego sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia

niniejszego ryzyka jako średnie, ponieważ pomimo braku stosowania instrumentów finansowych zabezpieczających

ryzyko walutowe Spółka posiada procedury monitorowania kursów walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny

dostosowując walutę inwestowanego kapitału do walut, w których realizowane są jej przychody. Materializacja ryzyka

może jednak spowodować niezagrażające działalności Spółki obniżenie wartości uzyskiwanych przychodów, a w

konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe Grupy. W związku z powyższym istotność niniejszego

czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta

będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze

ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na

ryzyko kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i

systematycznej, cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie

podejmowane są decyzje odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta.

Grupa zawiera transakcje wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym

działaniom narażenie grupy kapitałowej na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych

pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na

którą grupa kapitałowa ma znaczny wpływ i stale ją monitoruje. W grupie kapitałowej nie występuje istotna

koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest określona jako niska.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań

finansowych w momencie ich wymagalności. Kierownictwo grupy kapitałowej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak

ze względu jej na stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w

kapitale zapasowym powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w

terminowych spłatach należności, dzięki czemu grupa kapitałowa nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie

zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz

leasingowych.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 33

Nota 5.1. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym

(zyskiem, stratą) brutto.

Rok bieżący

Rok poprzedni

Numer

Opis

Wartość

łączna

Z zysków

kapitałowych

Z innych

źródeł

przychodu

Wartość

łączna

Z zysków

kapitałowych

Z innych

źródeł

przychodu

A.

Zysk / strata

9 992,51

0,00

16 181,77

0,00

B.

Przychody zwolnione z

opodatkowania

13,90

0,00

42,65

0,00

42,65

B.1.

Dotacja

Podstawa prawna: Art. 17 Ust. 1 Pkt

48 Lit.

0,00

32,22

0,00

32,22

B.2.

Pozostałe

13,90

0,00

10,43

0,00

10,43

C.

Przychody niepodlegające

opodatkowaniu w roku bieżącym

881,99

0,00

158,46

0,00

158,46

C.1.

Dodatnie różnice kursowe z wyceny

bilansowej

Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt

Lit.

747,34

0,00

143,82

0,00

143,82

C.2.

Naliczone odsetki lecz nieotrzymane

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2

Lit.

254,55

0,00

71,54

0,00

71,54

C.3.

Przychody z usług w toku

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 3a

(119,90)

0,00

(56,90)

0,00

(56,90)

D.

Przychody podlegające

opodatkowaniu w roku bieżącym,

ujęte w latach ubiegłych

0,00

69,50

0,00

69,50

D.1.

Odsetki otrzymane

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2

Lit.

0,00

D.2.

Pozostałe

0,00

69,50

0,00

69,50

E.

Koszty niestanowiące kosztów

uzyskania przychodów

2 315,79

0,00

2 452,97

0,00

2 452,97

E.1.

Spisanie płatności niepokrytej fakturą

oraz innych wierzytelności

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

25 Lit.

44,23

0,00

15,18

0,00

15,18

E.2.

Koszty reprezentacji

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

28 Lit.

775,19

0,00

1 126,22

0,00

1 126,22

E.3.

Składki członkowskie

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

37 Lit. a

20,00

0,00

E.4.

Koszty składek PFRON

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

36 Lit.

359,77

0,00

274,53

0,00

274,53

E.5.

Koszty nie związane z uzyskaniem

przychodu

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 1 Pkt

Lit.

1 078,63

0,00

681,61

0,00

681,61

E.6.

Darowizna

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

14 Lit.

37,96

0,00

307,54

0,00

307,54

E.7.

Odsetki budżetowe

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

21 Lit.

0,00

E.8.

Koszty sfinansowane dotacją

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

58 Lit.

0,00

47,88

0,00

47,88

F.

Koszty nieuznawane za koszty

uzyskania przychodów

4 122,62

0,00

3 126,72

0,00

3 126,72

F.1.

Koszty odsetek

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

11 Lit.

1 334,64

0,00

812,87

0,00

812,87

F.2.

Składki ZUS

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt

Lit.

392,74

0,00

721,17

0,00

721,17

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 34

F.3.

Wynagrodzenie z umów

cywilnoprawnych

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

57 Lit.

108,26

0,00

87,13

0,00

87,13

F.4.

Rezerwy na koszty

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

27 Lit.

231,47

0,00

976,58

0,00

976,58

F.5.

Ujemne różnice kursowe z wyceny

bilansowej

Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt

Lit.

426,72

0,00

528,50

0,00

528,50

F.6.

Odpisy aktualizujące należności

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

26a Lit.

93,17

0,00

F.7.

Korekta kosztów z 2021 roku

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4i Pkt

Lit.

0,00

F.8.

Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad

podatkową

Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt

Lit.

1 535,62

0,00

F.9.

Pozostałe

0,00

0,48

0,00

0,48

G.

Koszty uznawane za koszty uzyskania

przychodów, ujęte w latach ubiegłych

2 825,53

0,00

3 693,45

0,00

3 693,45

G.1.

Raty leasingowe

Podstawa prawna: Art. 17g Ust. 1 Pkt

Lit.

935,32

0,00

1 051,74

0,00

1 051,74

G.2.

Składku ZUS

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt

Lit.

721,17

0,00

503,27

0,00

503,27

G.3.

Wypłacone umowy cywilnoprawne

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

57 Lit.

87,13

0,00

55,58

0,00

55,58

G.4.

Przyspieszona amortyzacja podatkowa

Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt

Lit.

0,00

1 251,84

0,00

1 251,84

G.5.

Koszty odsetek zapłaconych

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt

11 Lit.

1 081,91

0,00

831,02

0,00

831,02

H.

Strata z lat ubiegłych

0,00

I.

Inne zmiany podstawy

opodatkowania

(10 368,64)

(2 340,86)

0,00

(1 434,89)

0,00

J.

Podstawa opodatkowania podatkiem

dochodowym

0,00

16 501,51

K.

Podatek dochodowy

0,00

3 135,29

W bieżącym roku w rozliczeniu podatku dochodowego skorzystano z prawa do zastosowania ulgi na działalność

badawczo-rozwojową prowadzoną w trakcie roku. Suma poniesionych kosztów kwalifikowanych pozwoliła na obniżenie

do zera dochodu podatkowego, czyli odliczono w sumie 10.310,49 tys. zł.

Nota 5.2. Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik

finansowy jednostki.

Spyrosoft S.A. świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań

zbrojnych na bieżąco monitoruje sytuację. Jako spółka identyfikujemy potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej

działalności Spółki. Ze wstępnej analizy docierających informacji wydaje się, iż największym zagrożeniem jest

niepewność dotycząca skali i czasu przebiegu konfliktu.

Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest

znikome. Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha

dostaw. Istotnym zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2023 (dane w tys. PLN)

str. 35

bezrobocia czy też poziom inflacji. Presja inflacyjna i związany z nią potencjalny wzrost wynagrodzeń może odbić się na

założonych wynikach finansowych.

Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest niewątpliwie ograniczony bądź zablokowany dostęp

do potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Spyrosoft S.A. w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła

program ‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi

znaczące udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju

zabezpieczenie w kontekście zachowania ciągłości pracy.

Spyrosoft S.A. w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla

Ukrainy. Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników

narodowości Ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości

dotyczącej wydarzeń toczących się w Ukrainie.

Osoba sporządzająca

Zarząd

Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625

Konrad Weiske – Prezes Zarządu

Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu

Sebastian Łękawa – Członek Zarządu

Sławomir Podolski – Członek Zarządu

Wrocław, 25 kwietnia 2024 r.