Raport

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021 
 
 
   
 
str. 2 
 
Spis Treści 
 
1.  Wstęp .................................................................................................................................................................................... 3 
Informacje ogólne o jednostce ........................................................................................................................... 3 
2.  Wybrane dane finansowe ...................................................................................................................................................... 4 
3.  Roczne sprawozdanie finansowe........................................................................................................................................... 5 
3.1.  Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ..................................................................................... 5 
3.2.  Bilans ...................................................................................................................................................... 7 
3.3.  Rachunek zysków i strat ....................................................................................................................... 11 
3.4.  Zestawienie zmian w kapitale własnym ............................................................................................... 12 
3.5.  Rachunek przepływów pieniężnych ..................................................................................................... 14 
3.6.  Informacje dodatkowe i objaśnienia ................................................................................................... 16 
 
 
   

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 3

1. Wstęp

Informacje ogólne o jednostce

Nazwa:

SPYROSOFT

Forma prawna:

Spółka Akcyjna

Siedziba:

pl. Nowy Targ 28, 50-141 Wrocław

Podstawowy przedmiot działalności:

działalność związana z oprogramowaniem

Numer statystyczny REGON:

364386397

Numer identyfikacji podatkowej NIP:

8943078149

Czas trwania działalności:

Nieoznaczony

Pozostałe informacje

Sprawozdanie finansowe na dzień 31.12.2021 i za okres od 1.01.2021 do 31.12.2021 zostało sporządzone przy założeniu

kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości i nie istnieją okoliczności

wskazujące na zagrożenie kontynuowania tej działalności.

Spółka sporządza sprawozdanie finansowe w oparciu o przepisy ustawy o rachunkowości. Rachunek zysków i strat

prezentowany jest w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 4

2. Wybrane dane finansowe

Wybrane dane finansowe

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

Stan na

31.12.2021

Stan na

31.12.2020

PLN

EUR

Kapitał własny

24 940 350,20

13 382 343,11

114 710 646,71

61 756 836,98

Kapitał zakładowy

108 872,80

106 756,60

500 749,56

492 660,36

Zobowiązania i rezerwy na

zobowiązania

17 972 702,09

13 198 378,83

82 663 645,99

60 907 878,62

Zobowiązania długoterminowe

106 846,21

615 475,21

491 428,46

2 840 295,00

Zobowiązania krótkoterminowe

16 296 920,78

11 939 727,55

74 956 057,44

55 099 454,70

Aktywa razem

42 913 052,29

26 580 721,94

197 374 292,70

122 664 715,61

Należności długoterminowe

444 738,04

915 338,46

2 045 528,14

4 224 103,93

Należności krótkoterminowe

29 796 732,34

16 230 220,11

137 047 090,72

74 899 219,76

Środki pieniężne i inne aktywa

pieniężne

5 420 269,10

4 264 727,59

24 929 985,70

19 680 864,88

Wybrane dane finansowe

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

od 01.01.2021

do 31.12.2021

od 01.01.2020

do 31.12.2020

PLN

EUR

Przychody netto ze sprzedaży

produktów, towarów i materiałów

116 861 652,35

78 736 118,00

25 529 579,98

17 597 809,22

Zysk (strata) ze sprzedaży

13 802 540,99

11 175 205,63

3 015 301,14

2 497 699,17

Amortyzacja

1 789 114,41

1 110 790,62

390 849,68

248 265,75

Zysk (strata) z działalności operacyjnej

14 117 027,84

11 043 686,92

3 084 003,90

2 468 304,26

Zysk (strata) brutto

14 645 991,37

10 800 955,48

3 199 561,19

2 414 052,90

Zysk (strata) netto

11 555 890,89

8 667 184,43

2 524 498,28

1 937 147,30

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

5 315 554,67

7 841 522,95

1 095 938,08

1 121 241,01

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-2 654 858,26

-1 702 327,87

-585 911,37

-599 438,85

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-1 505 154,90

-3 198 800,76

-257 587,27

-263 534,43

Przepływy pieniężne netto, razem

1 155 541,51

2 940 394,32

252 439,43

258 267,74

Liczba akcji (w szt.)

1 088 728

1 067 566

1 088 728

1 067 566

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

10,61

8,12

2,32

1,81

Wartość księgowa na jedną akcję

22,91

12,54

105,36

57,85

Przeliczenia kursu

2021

2020

Kurs euro na dzień bilansowy 31.12

4,5994

4,6148

Średni kurs euro w okresie 01.01 do 31.12

4,5775

4,4742

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 5

3. Roczne sprawozdanie finansowe

3.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego

Metody wyceny aktywów i pasywów

Rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne (w tym koszty zakończonych prac rozwojowych) wycenia się w cenie

nabycia lub koszcie wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej

utraty wartości. Spółka stosuje roczne stawki amortyzacyjne ustalane indywidualnie dla każdego środka trwałego i wartości

niematerialnych i prawnych w oparciu o przewidywany okres użytkowania. Aktualnie użytkowany majątek jest amortyzowany

stawkami wahającymi się od 14% do 50%. Poprawność przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej

weryfikacji. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej wyższej niż 0,5 tys. zł ujmowane są w

ewidencji środków trwałych oraz amortyzowane liniowo od miesiąca następującego po miesiącu przekazania do użytkowania.

Aktywa o wartości niższej są także ujmowane w ewidencji środków trwałych i amortyzowane jednorazowo.

Udziały i akcje w jednostkach podporządkowanych oraz w pozostałych jednostkach zarówno długoterminowe jak i

krótkoterminowe wycenia się według ceny nabycia uwzględniającej ewentualną utratę wartości. Przyjmuje się, że rozchód

składnika inwestycji długoterminowych wycenia się kolejno po cenach tych składników, które jednostka nabyła najwcześniej

(FIFO). Opisów aktualizujących dokonuje są w przypadku trwałej utraty wartości inwestycji, która ma miejsce, gdy istnieje duże

prawdopodobieństwo, że inwestycje nie przyniosą w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści

ekonomicznych.

Należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, i wykazuje w wartości netto (po

pomniejszeniu o odpisy aktualizujące wartość należności). Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu

stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych i dewiz. Do aktywów

pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych. Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3

miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia, nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb

rachunku przepływów środków pieniężnych.

Jednostka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych,

chyba że ich kwota jest nieistotna dla sprawozdania finansowego, wówczas kwota kosztów odnoszona jest w ciężar kosztów w

dacie nabycia towaru lub usługi.

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości. Rezerwy tworzone są na pewne lub

o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można w sposób wiarygodny oszacować, a w

szczególności na straty z transakcji gospodarczych w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji

kredytowych, skutków toczącego się postępowania sądowego.

Zobowiązania finansowe wycenia się na dzień powstania według wartości nominalnej, a po początkowym ujęciu według

skorygowanej ceny nabycia. Krótkoterminowe zobowiązania wyceniane są w wartości wymagającej zapłaty ze względu na

nieznaczące efekty dyskonta.

Ustalanie wyniku finansowego

Na wynik finansowy netto składają się wynik działalności operacyjnej, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów

operacyjnych, wynik operacji finansowych, obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego,

którego podatnikiem jest jednostka, i płatności z nim zrównanych, na podstawie odrębnych przepisów. Wynik działalności

operacyjnej stanowi różnicę między przychodami netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, z uwzględnieniem

dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług oraz innych podatków

bezpośrednio związanych z obrotem, oraz pozostałymi przychodami operacyjnymi a wartością sprzedanych produktów,

towarów i materiałów wycenionych w kosztach wytworzenia albo cenach nabycia, albo zakupu, powiększoną o całość

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 6

poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnych zarządu, sprzedaży produktów, towarów i materiałów oraz

pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik operacji finansowych stanowi różnicę między przychodami finansowymi, w

szczególności z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych

niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt 1a, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, a kosztami finansowymi, w

szczególności z tytułu odsetek, strat ze zbycia oraz aktualizacji wartości inwestycji innych niż wymienione w art. 28 ust. 1 pkt

1a, nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, z wyjątkiem odsetek, prowizji, dodatnich i ujemnych różnic

kursowych, o których mowa w art. 28 ust. 4 i ust. 8 pkt 2.

Przychody z wykonania niezakończonej usługi, wykonanej na dzień bilansowy w istotnym stopniu, ustala się, na dzień bilansowy

proporcjonalnie do stopnia zaawansowania usługi, jeżeli stopień ten, jak również przewidywane całkowite koszty wykonania

usługi za cały czas jej realizacji, można ustalić w sposób wiarygodny. Przychody z wykonania niezakończonej usługi, w okresie

od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego - po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych

okresach sprawozdawczych - ustala się proporcjonalnie do stopnia jej zaawansowania. Stopień zaawansowania usługi mierzy

się w zależności od zawartej umowy udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w

całkowitych kosztach wykonania usługi lub liczbą przepracowanych godzin bezpośrednich wykonania usługi. Bez względu na

zastosowany sposób ustalania przychodów na wynik finansowy jednostki wpływają przewidywane straty związane z

wykonaniem usługi objętej umową.

Pozostałe

Ujawnienia zawarte w sprawozdaniu finansowym są rzetelne i zgodne ze stosownymi przepisami prawa oraz standardami

rachunkowości, kompletne w świetle założeń sprawozdawczości finansowej obowiązujących jednostkę, a dane porównawcze

są we wszystkich istotnych aspektach zbieżne z założeniami sprawozdawczości finansowej mającymi zastosowanie do

sprawozdania finansowego.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 7

3.2. Bilans

AKTYWA

31.12.2021

31.12.2020

A. AKTYWA TRWAŁE

6 844 748,95

5 349 055,77

I. Wartości niematerialne i prawne

768 646,79

791 854,70

1. Koszty zakończonych prac rozwojowych

243 398,13

0,00

2. Wartość firmy

0,00

3. Inne wartości niematerialne i prawne

17 799,10

23 229,02

4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne

507 449,56

768 625,68

II. Rzeczowe aktywa trwałe

4 438 784,35

3 196 371,25

1. Środki trwałe

4 038 471,33

3 196 371,25

a) grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntu)

0,00

b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej

177 110,11

112 289,08

c) urządzenia techniczne i maszyny

2 632 106,78

1 443 843,17

d) środki transportu

0,00

e) inne środki trwałe

1 229 254,44

1 640 239,00

2. Środki trwałe w budowie

20 000,00

0,00

3. Zaliczki na środki trwałe w budowie

380 313,02

0,00

III. Należności długoterminowe

444 738,04

915 338,46

1. Od jednostek powiązanych

0,00

2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0,00

3. Od pozostałych jednostek

444 738,04

915 338,46

IV. Inwestycje długoterminowe

458 137,62

304 454,42

1. Nieruchomości

0,00

2. Wartości niematerialne i prawne

0,00

3. Długoterminowe aktywa finansowe

458 137,62

304 454,42

a) w jednostkach powiązanych

458 137,62

304 454,42

- udziały lub akcje

458 137,62

304 454,42

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

c) w pozostałych jednostkach

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne długoterminowe aktywa finansowe

0,00

4. Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

734 442,15

141 036,94

1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

246 738,08

130 378,36

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

487 704,07

10 658,58

B. AKTYWA OBROTOWE

36 068 303,34

21 231 666,17

I. Zapasy

75 749,50

73 456,22

1. Materiały

0,00

2. Półprodukty i produkty w toku

0,00

3. Produkty gotowe

0,00

4. Towary

0,00

73 456,22

5. Zaliczki na dostawy

75 749,50

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 8

II. Należności krótkoterminowe

29 796 732,34

16 230 220,11

1. Należności od jednostek powiązanych

15 616 768,57

3 825 765,90

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

15 616 768,57

3 825 757,00

- do 12 miesięcy

15 616 768,57

3 825 757,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,00

8,90

2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada

zaangażowanie w kapitale

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,00

2. Należności od pozostałych jednostek

14 179 963,77

12 404 454,21

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:

10 593 441,45

9 872 030,77

- do 12 miesięcy

10 593 441,45

9 872 030,77

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych świadczeń

3 585 358,56

2 523 587,58

c) inne

1 163,76

8 835,86

d) dochodzone na drodze sądowej

0,00

III. Inwestycje krótkoterminowe

5 732 496,10

4 787 456,49

1. Krótkoterminowe aktywa finansowe

5 732 496,10

4 787 456,49

a) w jednostkach powiązanych

312 227,00

522 728,90

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

312 227,00

522 728,90

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- udziały lub akcje

0,00

- inne papiery wartościowe

0,00

- udzielone pożyczki

0,00

- inne krótkoterminowe aktywa finansowe

0,00

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne

5 420 269,10

4 264 727,59

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach

5 420 269,10

4 264 727,59

- inne środki pieniężne

0,00

- inne aktywa pieniężne

0,00

2. Inne inwestycje krótkoterminowe

0,00

IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

463 325,40

140 533,35

C. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY

0,00

D. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE

0,00

AKTYWA RAZEM:

42 913 052,29

26 580 721,94

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 9

PASYWA

31.12.2021

31.12.2020

A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY

24 940 350,20

13 382 343,11

I. Kapitał (fundusz) podstawowy

108 872,80

106 756,60

II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:

13 275 586,51

4 608 402,08

- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji

107 573,40

III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:

0,00

- z tytułu aktualizacji wartości godziwej

0,00

IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym:

0,00

- tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki

0,00

- na udziały (akcje) własne

0,00

V. Zysk (strata) z lat ubiegłych

0,00

VI. Zysk (strata) netto roku obrotowego

11 555 890,89

8 667 184,43

VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)

0,00

B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZ.

17 972 702,09

13 198 378,83

I. Rezerwy na zobowiązania

1 130 142,96

643 176,07

1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

613 182,17

365 963,89

2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

516 960,79

277 212,18

- długoterminowa

0,00

- krótkoterminowa

516 960,79

277 212,18

3. Pozostałe rezerwy

0,00

- długoterminowa

0,00

- krótkoterminowa

0,00

II. Zobowiązania długoterminowe

106 846,21

615 475,21

1. Wobec jednostek powiązanych

0,00

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0,00

3. Wobec pozostałych jednostek

106 846,21

615 475,21

a) kredyty i pożyczki

0,00

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c) inne zobowiązania finansowe

97 278,38

594 591,69

d) zobowiązania wekslowe

0,00

e) inne

9 567,83

20 883,52

III. Zobowiązania krótkoterminowe

16 296 920,78

11 939 727,55

1. Wobec jednostek powiązanych

719 441,62

835 802,92

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

715 213,24

831 574,54

- do 12 miesięcy

715 213,24

831 574,54

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

4 228,38

2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w

kapitale

0,00

a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

0,00

- do 12 miesięcy

0,00

- powyżej 12 miesięcy

0,00

b) inne

0,00

3. Wobec pozostałych jednostek

15 577 479,16

11 103 924,63

a) kredyty i pożyczki

802 819,57

881 268,19

b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych

0,00

c) inne zobowiązania finansowe

627 239,81

883 920,28

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:

9 476 218,03

6 668 498,07

- do 12 miesięcy

9 476 218,03

6 668 498,07

- powyżej 12 miesięcy

0,00

e) zaliczki otrzymane na dostawy

209 285,12

0,00

f) zobowiązania wekslowe

0,00

g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń

3 414 564,77

2 189 694,81

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 10

h) z tytułu wynagrodzeń

1 022 133,63

473 585,11

i) inne

25 218,23

6 958,17

4. Fundusze specjalne

0,00

IV. Rozliczenia międzyokresowe

438 792,14

0,00

1. Ujemna wartość firmy

0,00

2. Inne rozliczenia międzyokresowe

438 792,14

0,00

- długoterminowe

243 197,82

0,00

- krótkoterminowe

195 594,32

0,00

PASYWA RAZEM:

42 913 052,29

26 580 721,94

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 11

3.3. Rachunek zysków i strat

2021

2020

A

Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w

tym:

116 861 652,35

78 736 118,00

- od jednostek powiązanych

49 651 859,75

21 656 295,13

I.

Przychody netto ze sprzedaży produktów

116 665 543,08

78 644 653,71

II.

Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

196 109,27

91 464,29

B.

Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym:

77 535 161,33

58 478 676,56

I.

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów

77 339 601,78

58 387 716,49

II.

Wartość sprzedanych towarów i materiałów

195 559,55

90 960,07

C.

Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B)

39 326 491,02

20 257 441,44

D.

Koszty sprzedaży

0,00

E.

Koszty ogólnego zarządu

25 523 950,03

9 082 235,81

F.

Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E)

13 802 540,99

11 175 205,63

G.

Pozostałe przychody operacyjne

771 699,65

255 104,55

I.

Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

12 033,31

9 519,61

II.

Dotacje

274 343,64

87 002,48

III.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

IV.

Inne Przychody operacyjne

485 322,70

158 582,46

E.

Pozostałe koszty operacyjne

457 212,80

386 623,26

I.

Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych

0,00

II.

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych

0,00

52 515,48

III.

Inne koszty operacyjne

457 212,80

334 107,78

F.

Zysk (strata) z działalności operacyjnej (FG-H)

14 117 027,84

11 043 686,92

G.

Przychody finansowe

960 088,83

60 305,62

I.

Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:

659 302,45

0,00

od jednostek powiązanych, w tym:

659 302,45

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

659 302,45

0,00

od jednostek pozostałych, w tym:

0,00

- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

0,00

II.

Odsetki, w tym:

9 076,29

18 176,43

- od jednostek powiązanych

6 570,97

18 176,43

III.

Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

IV.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

V.

Inne

291 710,09

42 129,19

H.

Koszty finansowe

431 125,30

303 037,06

I.

Odsetki, w tym:

104 773,05

144 925,11

- dla jednostek powiązanych

0,00

II.

Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:

0,00

- w jednostkach powiązanych

0,00

III.

Aktualizacja wartości aktywów finansowych

0,00

IV.

Inne

326 352,25

158 111,95

K.

Zysk (strata) brutto (IJ-K)

14 645 991,37

10 800 955,48

L.

Podatek dochodowy

3 061 630,56

2 133 771,05

M.

Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty)

28 469,92

0,00

N.

Zysk (strata) netto (L-M-N)

11 555 890,89

8 667 184,43

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 12

3.4. Zestawienie zmian w kapitale własnym

2021

2020

I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)

13 382 343,11

4 713 268,68

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

13 382 343,11

4 713 268,68

1. Kapitał podstawowy na początek okresu

106 756,60

102 976,60

1.1. Zmiany kapitału podstawowego

2 116,20

3 780,00

a) zwiększenia (z tytułu)

2 116,20

3 780,00

- wydania udziałów (emisji akcji)

2 116,20

3 780,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

- umorzenia udziałów (akcji)

0,00

1.2. Kapitał podstawowy na koniec okresu

108 872,80

106 756,60

2. Kapitał zapasowy na początek okresu

4 608 402,08

2 246 611,67

2.1. Zmiany kapitału zapasowego

8 667 184,43

2 361 790,41

a) zwiększenia (z tytułu)

8 667 184,43

2 361 790,41

- emisji akcji powyżej wartości nominalnej

0,00

- podziału zysku (ustawowo)

0,00

- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość))

8 667 184,43

2 361 790,41

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

- pokrycia straty

0,00

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu

13 275 586,51

4 608 402,08

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu

0,00

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny

0,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu

0,00

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu

0,00

1 890,00

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych

0,00

-1 890,00

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

1 890,00

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu

0,00

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu

8 667 184,43

2 361 790,41

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu

8 667 184,43

2 576 099,94

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

8 667 184,43

2 576 099,94

5.3. Zmiany zysku z lat ubiegłych

-8 667 184,43

-2 576 099,94

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

- podziału zysku z lat ubiegłych

0,00

b) zmniejszenia (z tytułu)

8 667 184,43

2 576 099,94

- podziału zysku z lat ubiegłych

8 667 184,43

2 576 099,94

5.4. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu

0,00

-214 309,53

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości

0,00

b) korekty błędów podstawowych

0,00

5.6. Strata lat ubiegłych na początek okresu, po korektach

0,00

-214 309,53

5.7. Zmiany straty z lat ubiegłych

0,00

214 309,52

a) zwiększenia (z tytułu)

0,00

214 309,53

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia

0,00

214 309,53

b) zmniejszenia (z tytułu)

0,00

5.8. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

5.9. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 13

6. Wynik netto

11 555 890,89

8 667 184,43

a) zysk netto

11 555 890,89

8 667 184,43

b) strata netto

0,00

c) odpisy z zysku

0,00

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ)

24 940 350,20

13 382 343,11

III. Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

24 940 350,20

13 382 343,11

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 14

3.5. Rachunek przepływów pieniężnych

Wyszczególnienie

2021

2020

A.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ

I.

Zysk (strata) netto

11 555 890,89

8 667 184,43

II.

Korekty razem

-6 240 336,22

-825 661,48

1.

Amortyzacja

1 789 114,41

1 110 790,62

2.

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

3 721,45

0,00

3.

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

413 648,95

280 964,32

4.

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

-12 033,31

-9 519,61

5.

Zmiana stanu rezerw

486 966,89

223 013,34

6.

Zmiana stanu zapasów

-29 444,31

29 157,84

7.

Zmiana stanu należności

-13 095 911,81

-6 174 352,06

8.

Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

4 681 006,63

3 760 729,37

9.

Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych

-477 405,12

-52 184,32

10.

Inne korekty

0,00

5 739,02

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I /-II)

5 315 554,67

7 841 522,95

B.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ

I.

Wpływy

1 405 804,55

73 818,63

1.

Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

882 731,68

73 818,63

2.

Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3.

Z aktywów finansowych, w tym:

523 072,87

0,00

a) w jednostkach powiązanych

523 072,87

0,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

-zbycie aktywów finansowych

0,00

- dywidendy i udziały w zyskach

0,00

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych

0,00

- odsetki

0,00

- inne wpływy z aktywów finansowych

0,00

4.

Inne wpływy inwestycyjne

0,00

II.

Wydatki

4 060 662,81

1 776 146,50

1.

Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

3 703 062,81

1 575 066,50

2.

Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne

0,00

3.

Na aktywa finansowe, w tym:

357 600,00

201 080,00

a) w jednostkach powiązanych

357 600,00

201 080,00

b) w pozostałych jednostkach

0,00

- nabycie aktywów finansowych

0,00

- udzielone pożyczki długoterminowe

0,00

4.

Inne wydatki inwestycyjne

0,00

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)

-2 654 858,26

-1 702 327,87

C.

PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ

I.

Wpływy

2 116,20

1 890,00

1.

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów

kapitałowych

2 116,20

1 890,00

2.

Kredyty i pożyczki

0,00

3.

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

4.

Inne wpływy finansowe

0,00

II.

Wydatki

1 507 271,10

3 200 690,76

1.

Nabycie udziałów (akcji) własnych

0,00

2.

Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli

0,00

3.

Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku

0,00

4.

Spłaty kredytów i pożyczek

186 670,00

2 098 768,72

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 15

5.

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

6.

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

7.

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego

902 797,91

834 825,02

8.

Odsetki

91 754,03

108 985,07

9.

Inne wydatki finansowe

326 049,16

158 111,95

III.

Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)

-1 505 154,90

-3 198 800,76

D.

PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO, RAZEM (A.III/-B.III/-C.III)

1 155 541,51

2 940 394,32

E.

BILANSOWA ZMIANA ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM

1 155 541,51

2 940 394,32

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych

0,00

F.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU

4 264 727,59

1 324 333,27

G.

ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F/-D), W TYM

5 420 269,10

4 264 727,59

- o ograniczonej możliwości dysponowania

38 544,29

56 384,74

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 16

3.6. Informacje dodatkowe i objaśnienia

Nota.1.1. Szczegółowy zakres zmian wartości niematerialnych i prawnych

Koszty prac

rozwojowych

Wartość firmy

Inne

Zaliczki

Razem

Wartość brutto na 01.01.2021

0,00

173 255,24

768 625,68

941 880,92

Zwiększenia, w tym:

768 625,68

0,00

71 969,88

1 014 899,13

1 855 494,69

- nabycie

0,00

71 969,88

1 014 899,13

1 086 869,01

- zakończenie prac

768 625,68

0,00

768 625,68

Zmniejszenia, w tym:

384 312,84

0,00

1 087,80

1 276 075,25

1 661 475,89

- sprzedaż

384 312,84

0,00

1 087,80

507 449,57

892 850,21

- przemieszczenie

0,00

768 625,68

Wartość brutto na 31.12.2021

384 312,84

0,00

244 137,32

507 449,56

1 135 899,72

Umorzenie na 01.01.2021

0,00

150 026,22

0,00

150 026,22

Zwiększenia, w tym:

281 829,42

0,00

77 058,88

0,00

358 888,30

- amortyzacja

281 829,42

0,00

77 058,88

0,00

358 888,30

Zmniejszenia, w tym:

140 914,71

0,00

746,88

0,00

141 661,59

- sprzedaż

140 914,71

0,00

746,88

0,00

141 661,59

Umorzenie na 31.12.2021

140 914,71

0,00

226 338,22

0,00

367 252,93

Wartość księgowa netto na

31.12.2021

243 398,13

0,00

17 799,10

507 449,56

768 646,79

Nota.1.2. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych

Grunty i

prawo

wieczystego

użytkowania

gruntów

Budynki i

budowle

Urządzenia

techniczne,

maszyny

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Razem

Wartość brutto na

01.01.2021

0,00

151 941,90

2 351 876,44

0,00

2 286 752,99

4 790 571,33

Zwiększenia, w tym:

0,00

97 376,74

2 252 135,31

0,00

50 859,66

2 400 371,71

- nabycie

0,00

97 376,74

2 103 331,18

0,00

50 859,66

2 251 567,58

- z umów leasingu

0,00

148 804,13

0,00

148 804,13

Zmniejszenia, w tym:

0,00

354 182,53

0,00

2 130,00

356 312,53

- sprzedaż

0,00

354 182,53

0,00

2 130,00

356 312,53

Wartość brutto na

31.12.2021

0,00

249 318,64

4 249 829,22

0,00

2 335 482,65

6 834 630,51

Umorzenie na 01.01.2021

0,00

39 652,82

908 033,27

0,00

646 513,99

1 594 200,08

Zwiększenia, w tym:

0,00

32 555,71

936 500,66

0,00

461 169,74

1 430 226,11

- amortyzacja

0,00

32 555,71

936 500,66

0,00

461 169,74

1 430 226,11

Zmniejszenia, w tym:

0,00

226 811,49

0,00

1 455,52

228 267,01

- sprzedaż

0,00

226 811,49

0,00

1 455,52

228 267,01

Umorzenie na 31.12.2021

0,00

72 208,53

1 617 722,44

0,00

1 106 228,21

2 796 159,18

Wartość księgowa netto na

31.12.2021

0,00

177 110,11

2 632 106,78

0,00

1 229 254,44

4 038 471,33

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 17

Nota 1.3. Szczegółowy zakres zmian wartości inwestycji długoterminowych

Nieruchomości

Wartości

niematerialne

i prawne

Długoterminowe

aktywa finansowe

Inne inwestycje

długoterminowe

Razem

Stan na 01.01.2021

0,00

304 454,42

0,00

304 454,42

w tym w cenie nabycia

0,00

304 454,42

0,00

304 454,42

Zwiększenia w tym:

0,00

153 683,20

0,00

153 683,20

- nabycie

0,00

153 683,20

0,00

153 683,20

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2021

0,00

458 137,62

0,00

458 137,62

w tym w cenie nabycia

0,00

458 137,62

0,00

458 137,62

Długoterminowe aktywa finansowe

udziały lub akcje

inne papiery

wartościowe

udzielone pożyczki

inne

Razem

w jednostkach powiązanych

Stan na 01.01.2021

304 454,42

0,00

304 454,42

w tym w cenie nabycia

304 454,42

0,00

304 454,42

Zwiększenia w tym:

153 683,20

0,00

153 683,20

- nabycie

153 683,20

0,00

153 683,20

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2021

458 137,62

0,00

458 137,62

w tym w cenie nabycia

458 137,62

0,00

458 137,62

w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale

Stan na 01.01.2021

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Zwiększenia

0,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2021

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

w pozostałych jednostkach

Stan na 01.01.2021

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Zwiększenia

0,00

Zmniejszenia

0,00

Stan na 31.12.2021

0,00

w tym w cenie nabycia

0,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 18

Nota 1.4. Wartość dokonanych w trakcie roku obrotowego odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych

W roku bieżącym oraz w roku poprzednim nie dokonano odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych.

Nota 1.5. Koszty zakończonych prac rozwojowych oraz wartość firmy

Pozycja aktywów niematerialnych

31.12.2021

31.12.2020

Przyjęty okres

odpisywania

Koszty zakończonych prac rozwojowych, w tym:

243 398,13

0,00

-

- system Allpro moduł główny

243 398,13

0,00

40% rocznie

Wartość firmy

0,00

-

Ustalając okres odpisów amortyzacyjnych brano pod uwagę fakt, iż prace nad zakończonym modułem głównym systemu

Allpro pozwalają na korzystanie jedynie z podstawowych funkcji większego systemu planowanego do przygotowania na

kolejne lata. Prace te zostały zakończone z końcem 2020 roku, ich przydatność bez odpowiednich ulepszeń, w dziedzinie

podlegającej szybkiemu postępowi po ustalonym okresie będzie bardzo niska.

Nota 1.6. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście

Nie występują

Nota 1.7. Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie

umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu.

Rodzaj umowy

Razem

Najem

Leasing

Inne

Stan na 31.12.2020

10 426 377,86

0,00

10 426 377,86

Stan na 31.12.2021

7 471 041,48

0,00

7 471 041,48

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 19

Nota 1.8. Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw

Wyszczególnienie

Liczba na

31.12.2021

Liczba na

31.12.2020

Wartość na

31.12.2021

Wartość na

31.12.2020

Udziały i akcje w jednostkach powiązanych

Spyrosoft Solutions S.A.

50%

50 000,00

Spyrosoft Ltd

100%

90%

27 102,62

26 502,62

Unravel S.A.

50%

50 000,00

Spyrosoft Synergy S.A.

51%

-

51 000,00

-

God Nearshore GmbH

33%

180 035,00

77 951,80

Spyrosoft LLC

100%

-

Finin Sp. z o.o.

100%

100 000,00

Udziały i akcje w pozostałych jednostkach - nie występują

Świadectwa udziałowe - nie występują

Zamienne dłużne papiery wartościowe - nie występują

Warranty i opcje - nie występują

Razem

458 137,62

304 454,42

Nota 1.9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności

Aktualizowane pozycje aktywów

Należności

długotermi-

nowe

Należności krótkoterminowe

Razem

z tytułu

dostaw i

usług

dochodzone

na drodze

sądowej

pozostałe

Stan na 01.01.2021

0,00

328 575,16

0,00

328 575,16

Zwiększenia

0,00

Wykorzystanie

0,00

328 575,16

0,00

328 575,16

Rozwiązanie

0,00

Stan na 31.12.2021

0,00

Nota 1.10. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego według stanu na 31.12.2021

Numer serii

liczba akcji

wartość nominalna

łączna wartość serii

Seria A1

850 000

0,10

85 000,00

Seria A2

150 000

0,10

15 000,00

Seria B

18 900

0,10

1 890,00

Seria C

10 866

0,10

1 086,60

Seria D

18 900

0,10

1 890,00

Seria E

18 900

0,10

1 890,00

Seria F

21 162

0,10

2 116,20

Razem

1 088 728

xxxx

108 872,80

Dnia 29 września 2021 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału podstawowego o kwotę 2.116,20 dokonane

poprzez emisję akcji serii F aktem notarialnym z dnia 23 czerwca 2021 (Rep. A numer 1851/2021)

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 20

Nota 1.11. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy

Wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2021 do 31.12.2021 wyniósł:

11 555 890,89 zł

Zarząd proponuje przekazać zysk netto na kapitał zapasowy.

Nota 1.12. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia

Wyszczególnienie

Stan na 01.01.2021

Zwiększenia

Rozwiązanie

Wykorzystanie

Stan na 31.12.2021

Na odroczony podatek dochodowy

Z tytułu amortyzacji

290 229,42

289 137,32

0,00

579 366,74

Z tytułu wyceny

przychodów

0,00

33 592,43

0,00

33 592,43

Z tytułu odsetek

7 158,36

0,00

6 935,36

0,00

223,00

Z tytułu różnic kursowych

56 307,09

0,00

56 307,09

0,00

Z pozostałych tytułów

12 269,02

0,00

12 269,02

0,00

Razem

365 963,89

322 729,75

75 511,47

0,00

613 182,17

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

Na niewykorzystane urlopy

277 212,18

239 748,61

0,00

516 960,79

Na pozostałe tytuły

0,00

Razem

277 212,18

239 748,61

0,00

516 960,79

Pozostałe rezerwy - nie występują

Razem wszystkie tytuły

643 176,07

562 478,36

75 511,47

0,00

1 130 142,96

Nota 1.13. Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Przedział czasowy

Kredyty i

pożyczki

Z tyt. emisji

dłużnych

papierów

wart.

Inne

zobowiązania

finansowe

Inne

Razem

Wobec jednostek powiązanych - nie występują

Wobec jednostek innych niż powiązane

do 1 roku

0,00

627 239,81

0,00

627 239,81

powyżej 1 roku do 3 lat

0,00

97 278,38

0,00

97 278,38

powyżej 3 do 5 lat

0,00

9 567,83

powyżej 5 lat

0,00

Stan na 31.12.2021

0,00

724 518,19

9 567,83

734 086,02

Zobowiązania długoterminowe o przewidywanym okresie spłaty do jednego roku prezentowane są w bilansie w odpowiedniej

pozycji zobowiązań krótkoterminowych.

Nota 1.14. Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku

Nie występują zobowiązania zabezpieczone na majątku spółki.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 21

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem oraz po jego zakończeniu do momentu sporządzenia sprawozdania finansowego

zostały podpisane lub obowiązywały w Spółce następujące umowy kredytowe:

Bank

Przedmiot umowy

Data

umowy

Kwota (tys. PLN)

Data

zapadalności

Oprocentowanie

ING BŚ S.A.

Kredyt w rachunku bankowym

28.04.2021

4 000

23.04.2023

WIBOR 1M + marża

ING BŚ S.A.

Umowa wieloproduktowa -

limit na gwarancje

28.04.2021

5 250

23.04.2023

WIBOR 1M + marża

ING BŚ S.A.

Kredyt obrotowy

06.04.2022

10 000

31.03.2024

WIBOR 1M + marża

Nota 1.15. Wykaz istotnych pozycji czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych

Czynne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Koszty prac rozwojowych w toku

486 395,66

0,00

Licencje

1 246,57

10 349,39

Pozostałe

61,84

309,19

RAZEM

487 704,07

10 658,58

Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Przyszłe należności z tytułu produkcji usług w toku

176 802,25

0,00

Licencje

248 945,84

104 933,92

Polisy

29 775,36

20 151,34

Koszty na przełomie roku

7 308,13

15 448,09

Pozostałe

493,82

0,00

RAZEM

463 325,40

140 533,35

Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Otrzymane dotacje dotyczące aktywów trwałych

243 197,82

0,00

Pozostałe

0,00

RAZEM

243 197,82

0,00

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Otrzymane dotacje dotyczące kosztów przyszłych okresów

195 594,32

0,00

Pozostałe

0,00

RAZEM

195 594,32

0,00

Nota 1.16. Składniki aktywów lub pasywów wykazywane w więcej niż jednej pozycji bilansu

Wyszczególnienie

Kwota łączna

Kwota

prezentowana w

aktywach /

pasywach

krótkoterminowych

Kwota

prezentowana w

aktywach /

pasywach

długoterminowych

Aktywa - nie występują

Pasywa

Inne zobowiązania finansowe

724 518,19

627 239,81

97 278,38

Rozliczenia międzyokresowe przychodów z dotacji

438 792,14

195 594,32

243 197,82

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 22

Nota 1.17. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe,

niewykazane w bilansie.

Spyrosoft S.A. udzieliło poręczenia wekslowego z tytułu umowy faktoringu nr 27/2019 z dnia 24 stycznia 2019 r. na kwotę

800.000 EUR zawartej przez Spyrosoft Solutions S.A. z ING Commercial Finance Polska S.A.

Nota 1.18. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi a wyceniane według wartości godziwej.

Nie występują.

Nota 1.19. Struktura środków pieniężnych, w tym środki zgromadzone na rachunku VAT

Wyszczególnienie

Stan na 31.12.2021

Stan na 31.12.2020

Środki pieniężne w kasie

4 366,53

4 913,34

Na rachunkach bankowych (PLN)

1 142 326,14

2 362 865,24

- w tym na rachunku VAT

38 544,29

56 384,74

Na rachunkach w walutach obcych

4 273 576,43

1 896 949,01

Środki pieniężne w drodze

0,00

Razem

5 420 269,10

4 264 727,59

Na potrzeby rachunku przepływów pieniężnych lokaty o terminie realizacji do 3 miesięcy są ujmowane jako środki pieniężne

na rachunku bankowym i nie są prezentowane jako wydatki lub wpływy z działalności inwestycyjnej.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 23

Nota 2.1. Struktura rzeczowa i terytorialna przychodów netto ze sprzedaży towarów i produktów.

Przychody

ze sprzedaży

krajowej

Przychody

ze sprzedaży do

pozostałych krajów

UE

Przychody

ze sprzedaży

eksportowej

Razem

Przychody ze sprzedaży produktów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

0,00

Przychody ze sprzedaży usług w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

81 246 097,55

5 530 414,23

29 889 031,30

116 665 543,08

- usługi programistyczne i

doradcze w tym zakresie

74 224 080,69

5 526 906,28

29 886 098,10

109 637 085,07

- podnajem biura i obsługa

administracyjna

6 917 384,31

0,00

6 917 384,31

- udzielanie licencji

31 416,00

3 457,40

2 933,20

37 806,60

- inne, refakturowanie

73 216,55

50,55

0,00

73 267,10

Przychody ze sprzedaży towarów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

152 306,78

43 802,49

0,00

196 109,27

- sprzęt komputerowy

152 306,78

43 802,49

0,00

196 109,27

Przychody ze sprzedaży materiałów w bieżącym okresie sprawozdawczym

Łącznie

0,00

Razem

81 398 404,33

5 574 216,72

29 889 031,30

116 861 652,35

Nota 2.2. Dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych.

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

- amortyzacja

1 789 114,41

1 110 790,62

- zużycie materiałów i energii

255 325,25

429 456,48

- usługi obce

82 871 346,89

56 837 945,77

- podatki i opłaty

252 912,49

119 411,17

- wynagrodzenia

12 968 580,91

6 770 937,19

- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia

3 318 518,16

1 471 065,72

- pozostałe koszty rodzajowe

2 269 177,50

740 274,14

Razem koszty rodzajowe

103 724 975,61

67 479 881,09

- zmiana stanu produktów

-144 779,59

-9 928,79

- koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby

-716 644,21

0,00

Nota 2.3. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących środki trwałe.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące środki trwałe.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 24

Nota 2.4. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizujących zapasy.

Nie wystąpiły odpisy aktualizujące zapasy.

Nota 2.5. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do

zaniechania w roku następnym.

W roku bieżącym nie wystąpiła działalność zaniechana i nie jest też przewidziana na rok kolejny.

Nota 2.6. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym.

Ogółem

w tym wytworzone

we własnym

zakresie

Stan na 01.01.2021

0,00

Poniesione nakłady w roku obrotowym

20 000,00

0,00

- środki trwałe gr. 0

20 000,00

0,00

Odpisanie w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych

poniesionych nakładów bez efektu gospodarczego

0,00

Stan na 31.12.2021

20 000,00

0,00

Nota 2.7. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów w

roku obrotowym.

Nie wystąpiły odsetki lub różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia produktów.

Nota 2.8. Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe.

Wyszczególnienie

Poniesione

Planowane

1. Wartości niematerialne i prawne

1 086 869,01

1 000 000,00

2. Środki trwałe,

2 251 567,58

1 000 000,00

- tym dotyczące ochrony środowiska

0,00

3. Środki trwałe w budowie,

20 000,00

0,00

- tym dotyczące ochrony środowiska

0,00

4. Inwestycje w nieruchomości i wartości niematerialne i

prawne

0,00

Razem

3 358 436,59

2 000 000,00

Nota 2.9. Przychody lub koszty o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie w bieżącym okresie.

Spółka w bieżącym roku obrotowym nie osiągnęła przychodów ani nie wygenerowała kosztów o nadzwyczajnej wartości ani

też o incydentalnych charakterze.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 25

Nota 2.10. Informacje o kosztach związanych z pracami badawczymi i pracami rozwojowymi, które nie zostały

zakwalifikowane do wartości niematerialnych i prawnych.

Spółka w bieżącym roku obrotowym prowadziła prace nad opracowaniem systemu symulacji mobilności ludności, której koszty

w okresie prowadzenia prac badawczych ujmowane były w kosztach bieżących i wartość tych kosztów wyniosła 289.315,20 zł.

Jednocześnie spółka jest podmiotem wytwarzającym oprogramowanie i specjalizującym się w dostarczaniu nowoczesnych

rozwiązań informatycznych dla różnych branż. Spółka w sposób twórczy i systematyczny dokonuje nabywania, łączenia,

kształtowania i wykorzystywania dostępnej wiedzy i umiejętności, w tym w zakresie narzędzi informatycznych i

oprogramowania do tworzenia nowych rozwiązań. Działalność realizowana w ramach tych projektów ma charakter badawczo

- rozwojowy.

Nota 2.11. Kursy walut przyjęte do wyceny wyrażonych w walutach obcych pozycji bilansu.

Waluta

Kurs

Aktywa

Pasywa

EUR

4,5994

USD

4,0600

GBP

5,4846

Nota 2.12. Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi

w rachunku przepływów pieniężnych.

W rachunku przepływów pieniężnych w bilansowej zmianie stanu należności krótkoterminowych została zaprezentowana także

zmiana stanu należności długoterminowych o charakterze operacyjnym. Bilansowa zmiana stanu zobowiązań

krótkoterminowych została skorygowana o zmianę stanu zobowiązań o charakterze finansowym z tytułu leasingu w kwocie

256.680,47 zł oraz otrzymanych pożyczek krótkoterminowych, czyli o kwotę 78.448,62 zł.

Nota 2.13. Transakcje zawarte na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi.

Nie wystąpiły istotne transakcje na warunkach innych niż rynkowe.

Nota 2.14. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu (w przeliczeniu na pełne etaty), z podziałem na grupy zawodowe

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Pracownicy umysłowi

111,18

61,67

Razem

111,18

61,67

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 26

Nota 2.15. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniami z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających i nadzorujących

Wyszczególnienie

W okresie

od 01.01.2021 do

31.12.2021

od 01.01.2020 do

31.12.2020

Zarząd

1 339 415,52

1 316 912,37

- z tytułu pełnienia funkcji

207 000,00

240 000,00

- z tytułu umów o współpracy

1 132 415,52

1 076 912,37

- z tytułu wynagrodzeń z zysku

0,00

Rada Nadzorcza

0,00

Razem

1 339 415,52

1 316 912,37

Nota 2.16. Zaliczki, kredyty, pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład

organów zarządzających, nadzorujących i administrujących

Nie występują.

Nota 2.17. Wynagrodzenie firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy.

Wyszczególnienie

Kwota

Obowiązkowe badanie rocznego jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania

finansowego

60 000,00

Pozostałe usługi

50 000,00

Razem

110 000,00

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 27

Nota 3.1. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku

obrotowym na kapitał własny

Nie wystąpiły przychody lub koszty ujęte w księgach rachunkowych roku bieżącego, a wynikające z błędów popełnionych w

latach ubiegłych.

Nota 3.2. Informacje o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu

finansowym

17 marca 2022 roku akcje Spółki zostały dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie.

Spyrosoft S.A. świadoma zagrożeń wynikających z działań wojennych na terenie Ukrainy, od dnia rozpoczęcia działań zbrojnych

na bieżąco monitoruje sytuację. Jako spółka identyfikujemy potencjalne ryzyka i zagrożenia dla bieżącej działalności Spółki. Ze

wstępnej analizy docierających informacji wydaje się, iż największym zagrożeniem jest niepewność dotycząca skali i czasu

przebiegu konfliktu.

Wydaje się, że na chwilę obecną bezpośrednie zagrożenie prowadzenia działań wojennych na terytorium Polski jest znikome.

Rodzaj prowadzonej przez Spółkę działalności nie naraża na ryzyko zmniejszenia bądź przerwania łańcucha dostaw. Istotnym

zagrożeniem jest wpływ wojny na sytuację makroekonomiczną Polski, wypracowany PKB, poziom bezrobocia czy też poziom

inflacji. Presja inflacyjna i związany z nią potencjalny wzrost wynagrodzeń może odbić się na założonych wynikach finansowych.

Kolejnym czynnikiem ryzyka związanym z sytuacją w Ukrainie jest niewątpliwie ograniczony bądź zablokowany dostęp do

potencjalnych pracowników narodowości ukraińskiej. Spyrosoft S.A. w ramach nowej polityki pracy zdalnej wdrożyła program

‘Work from Anywhere’. Umożliwia on całkowitą swobodę w wyborze miejsca świadczenia pracy, co stanowi znaczące

udogodnienie dla pracowników i istotny atut na rynku pracy. Stanowi on także swoistego rodzaju zabezpieczenie w kontekście

zachowania ciągłości pracy.

Spyrosoft S.A. w związku z trwającym konfliktem zbrojnym podejmuje szereg działań mających na celu wsparcie dla Ukrainy.

Poza przekazywaniem środków finansowych na cele charytatywne, Spyrosoft objął pomocą pracowników narodowości

Ukraińskiej oraz prowadzi pośród pracowników działania informacyjne związane ze wzrostem świadomości dotyczącej

wydarzeń toczących się w Ukrainie.

Nota 3.3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości

W roku obrotowym objętym niniejszym sprawozdaniem finansowym, spółka nie dokonała zmian zasad rachunkowości w

stosunku do poprzedniego roku obrotowego.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 28

Nota 3.4. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi

Nazwa jednostki

Należności (w tym

pożyczki udzielone)

Zobowiązania (w

tym pożyczki

otrzymane)

Przychody

(w tym odsetki)

Koszty

(w tym odsetki)

na dzień 31.12.2021

od 01.01.2021 do 31.12.2021

Spyrosoft Solutions S.A.

3 130 955,74

222 017,51

9 335 251,27

1 334 969,44

Spyrosoft Ltd

7 633 051,69

96 558,24

29 664 886,35

2 097 733,40

Unravel S.A.

266 960,55

292 878,67

729 519,34

1 675 775,64

Spyrosoft Synergy S.A.

413 499,06

27 831,75

126 132,12

22 562,40

God Nearshore GmbH

31 473,95

22 317,31

91 373,03

220 259,69

Spyrosoft LLC

0,00

Spyrosoft Solutions LLC

4 430 962,46

0,00

10 029 012,96

0,00

Spyrosoft Solutions D.O.O.

17 849,96

41 199,91

17 936,33

473 641,84

Spyrosoft Solutions GMBH

581,68

0,00

2 865,80

12 918,24

Finin Sp. z o.o.

3 660,48

0,00

15 112,48

381 243,60

Razem

15 928 995,57

702 803,39

50 012 089,68

6 219 104,25

Nota 3.5. Wykaz spółek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów w jej

organie stanowiącym

Nazwa

Siedziba

Udział

Kapitał własny

Zysk (strata) netto za

bieżący rok obrotowy

Spyrosoft Solutions S.A.

Polska

50%

16 024 180,64

5 903 804,44

Spyrosoft Ltd

Wielka Brytania

100%

4 521 701,40

16 203,45

Unravel S.A.

Polska

50%

1 336 596,57

904 362,50

Spyrosoft Synergy S.A.

Polska

51%

- 110 226,96

- 210 226,96

God Nearshore GmbH

Niemcy

33%

4 735 832,42

2 333 148,25

Spyrosoft LLC

USA

100%

0,00

Finin Sp. z o.o.

Polska

100%

108 255,82

8 255,82

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 29

Nota 4.1. Informacje o przychodach z tytułu z odsetek

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone i

zrealizowane

Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:

Odsetki

ogółem

wg terminów zapłaty

do 3

miesięcy

powyżej 3 do

12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Wobec jednostek powiązanych

5 397,27

0,00

1 173,70

0,00

6 570,97

- pożyczki udzielone

5 397,27

0,00

1 173,70

0,00

6 570,97

- inne aktywa

0,00

Wobec pozostałych jednostek

2 505,32

0,00

2 505,32

- pożyczki udzielone

0,00

- lokaty i inne aktywa

2 505,32

0,00

Razem

7 902,59

0,00

1 173,70

0,00

9 076,29

Nota 4.2. Informacje o kosztach z tytułu z odsetek

Wyszczególnienie

Odsetki

naliczone i

zrealizowane

Odsetki naliczone i niezrealizowane w tym:

Odsetki

ogółem

wg terminów zapłaty

do 3

miesięcy

powyżej 3 do

12 miesięcy

powyżej 12

miesięcy

Wobec jednostek powiązanych

0,00

Wobec pozostałych jednostek

60 615,43

0,00

33 593,93

0,00

- dłużne instrumenty finansowe

0,00

- pożyczki otrzymane

2 869,41

0,00

33 593,93

0,00

- kredyty otrzymane

31 514,60

0,00

- zobowiązania leasingowe

26 192,82

0,00

- zobowiązania handlowe

38,60

0,00

- inne zobowiązania

0,00

Razem

60 615,43

0,00

33 593,93

0,00

Nota 4.3. Przyjęte cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Ryzyko walutowe

Grupa ponosi koszty wytworzenia oprogramowania w walucie krajowej (PLN), jednakże istotna część przychodów Grupy

realizowana jest w walutach obcych. W związku z tym, istotnym ryzykiem z punktu widzenia przyszłych przepływów

finansowych są zmiany kursów walutowych. Dotyczy to szczególnie następujących par walutowych: EUR/PLN, GPB/PLN oraz

USD/PLN. Ponadto wskazuje się na tendencję wzrostową wartości przychodów osiąganych przez Grupę w walutach obcych. W

2019 roku przychód w walutach obcych wyniósł 76% wszystkich przychodów. Z kolei w 2020 roku było to już 85% wszystkich

przychodów. Mając na uwadze powyższe Grupa podkreśla, że wahania walut mogą zmniejszać wartość należności Grupy lub

zwiększać wartość jego zobowiązań, powodując powstanie różnic kursowych obciążających wynik finansowy Grupy. Istnieje

ryzyko, że w przypadku dużych wahań kursów walut przychody z zawieranych transakcji mogą znacznie różnić się od

zakładanych przez Grupę. W przypadku aprecjacji złotego wobec EUR, GBP i USD oraz niewielkiej możliwości przeniesienia

ciężaru walutowego na odbiorców Grupa jest narażona na spadek prognozowanych przychodów proporcjonalnie do spadku

kursu par walut, a w konsekwencji niższej rentowności Grupy. Grupa nie stosuje działań mających na celu zabezpieczenie przed

wahaniami kursów walut. Grupa monitoruje kursy walut w celu umożliwienia modyfikacji cen produktów w sytuacji, gdy zmiana

kursu waluty jest na tyle duża, że rzeczywiście uzyskiwany zysk nie osiąga oczekiwanego zakresu. Dodatkowo w celu ochrony

przed materializacją ryzyka, Spółka stara się maksymalizować tzw. hedging naturalny, dostosowując walutę inwestowanego

kapitału do walut, w których realizowane są przychody Grupy. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 30

Grupa nie stosuje instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe. Nie ma pewności, że stosowane w Spółce

metody ograniczania istniejącego ryzyka walutowego poprzez stosowanie wybranych instrumentów okażą się w pełni

skuteczne. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji Grupa nie zawarła umowy ubezpieczeniowej w

zakresie ochrony przed materializacją opisywanego ryzyka. W związku z faktem, że na dzień zatwierdzenia sprawozdania

finansowego do publikacji Grupa w dalszym ciągu aktywnie rozwija swoją działalność, nie identyfikuje tym samym ryzyka

kursowego jako istotnego zagrożenia dla poziomu zakładanej rentowności działalności operacyjnej. Ryzyko to może mieć

jednak zintensyfikowany wpływ wraz z rozwojem działalności biznesowej Grupy, w tym realizacją kluczowych projektów. Grupa

stale monitoruje osiągany poziom przychodów w walutach obcych, a w przypadkach tego wymagających, Spółka będzie

wykorzystywała dostępne na rynku bankowym instrumenty zarządzania ryzykiem walutowym. Na dzień zatwierdzenia

sprawozdania finansowego do publikacji Grupa ocenia prawdopodobieństwo wystąpienia niniejszego ryzyka jako średnie,

ponieważ pomimo braku stosowania instrumentów finansowych zabezpieczających ryzyko walutowe Spółka posiada procedury

monitorowania kursów walut oraz maksymalizuje tzw. hedging naturalny dostosowując walutę inwestowanego kapitału do

walut, w których realizowane są jej przychody. Na dzień zatwierdzenia sprawozdania finansowego do publikacji opisywane

ryzyko nie zmaterializowało się w przeszłości. Materializacja ryzyka może jednak spowodować niezagrażające działalności

Spółki obniżenie wartości uzyskiwanych przychodów, a w konsekwencji może zmniejszyć osiągane wyniki finansowe Grupy. W

związku z powyższym istotność niniejszego czynnika ryzyka Grupa ocenia jako średnią.

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe jest to ryzyko poniesienia strat finansowych na skutek niewypełnienia przez klienta lub kontrahenta

będącego stroną instrumentu finansowego swoich kontraktowych zobowiązań. Ryzyko kredytowe wiąże się głównie ze

ściągalnością należności, w tym udzielonych pożyczek. Zarząd stosuje politykę kredytową, zgodnie z którą ekspozycja na ryzyko

kredytowe jest monitorowana na bieżąco. Zarządzanie ryzykiem kredytowym opiera się na weryfikacji klienta i systematycznej,

cotygodniowej analizie należności. Na tej podstawie, zarówno w dłuższej jak i krótszej perspektywie podejmowane są decyzje

odnośnie kształtu polityki kredytowej na danym obszarze, czy w stosunku do danego klienta. Grupa zawiera transakcje

wyłącznie z renomowanymi firmami o dobrej zdolności kredytowej. Dzięki powyższym działaniom narażenie grupy kapitałowej

na ryzyko nieściągalnych należności jest nieznaczne. W przypadku udzielonych pożyczek jednostkom powiązanym, ryzyko

kredytowe wiąże się bezpośrednio z sytuacją finansową tych podmiotów, na którą grupa kapitałowa ma znaczny wpływ i stale

ją monitoruje. W grupie kapitałowej nie występuje istotna koncentracja ryzyka kredytowego, a ekspozycja na to ryzyko jest

określona jako niska.

Ryzyko płynności

Ryzyko płynności finansowej jest to ryzyko wystąpienia braku możliwości spłaty przez Spółkę jej zobowiązań finansowych w

momencie ich wymagalności. Kierownictwo grupy kapitałowej monitoruje ryzyko braku funduszy jednak ze względu jej na

stabilną pozycję finansową ryzyko to jest nieznaczne. Dodatnie wyniki finansowe kumulowane w kapitale zapasowym

powodują powstanie nadwyżek finansowych, a niskie ryzyko kredytowe odzwierciedla się w terminowych spłatach należności,

dzięki czemu grupa kapitałowa nie jest narażona na ryzyko opóźnień w spłacie zobowiązań, w tym także w spłacie zobowiązań

o charakterze finansowym, czyli pożyczkowych i kredytowych oraz leasingowych.

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 31

Nota 5.1. Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym

(zyskiem, stratą) brutto.

Rok bieżący

Rok poprzedni

Numer

Opis

Wartość

łączna

Z zysków

kapitałowych

Z innych

źródeł

przychodu

Wartość

łączna

Z zysków

kapitałowych

Z innych

źródeł

przychodu

A.

Zysk / strata

14 645 991,37

0,00

10 800 955,48

0,00

B.

Przychody zwolnione z opodatkowania

274 343,64

0,00

274 343,64

87 363,20

0,00

87 363,20

B.1.

Dotacja

Podstawa prawna: Art. 17 Ust. 1 Pkt 48 Lit.

274 343,64

0,00

274 343,64

87 002,48

0,00

B.2.

Pozostałe

0,00

360,72

0,00

360,72

C.

Przychody niepodlegające opodatkowaniu

w roku bieżącym

185 878,54

0,00

185 878,54

324 132,04

0,00

324 132,04

C.1.

Dodatnie różnice kursowe z wyceny

bilansowej

Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit.

0,00

305 955,61

0,00

305 955,61

C.2.

Naliczone odsetki lecz nieotrzymane

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit.

9 076,29

0,00

9 076,29

18 176,43

0,00

18 176,43

C.3.

Przychody z usług w toku

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 3a

176 802,25

0,00

176 802,25

0,00

D.

Przychody podlegające opodatkowaniu w

roku bieżącym, ujęte w latach ubiegłych

45 578,19

0,00

45 578,19

0,00

D.1.

Odsetki otrzymane

Podstawa prawna: Art. 12 Ust. 4 Pkt 2 Lit.

45 578,19

0,00

45 578,19

0,00

D.2.

Pozostałe

0,00

327,75

0,00

327,75

E.

Koszty niestanowiące kosztów uzyskania

przychodów

1 765 530,49

0,00

1 765 530,49

706 581,04

0,00

706 581,04

E.1.

Spisanie płatności niepokrytej fakturą oraz

innych wierzytelności

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 25 Lit.

28 190,49

0,00

28 190,49

62 554,58

0,00

62 554,58

E.2.

Koszty reprezentacji

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 28 Lit.

1 027 329,21

0,00

1 027 329,21

245 661,49

0,00

245 661,49

E.3.

Składki członkowskie

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 37 Lit. a

11 100,00

0,00

11 100,00

16 450,00

0,00

16 450,00

E.4.

Koszty składek PFRON

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 36 Lit.

170 813,00

0,00

170 813,00

74 523,00

0,00

74 523,00

E.5.

Koszty nie związane z uzyskaniem przychodu

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 1 Pkt Lit.

201 835,08

0,00

201 835,08

202 246,49

0,00

202 246,49

E.6.

Darowizna

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 14 Lit.

12 350,95

0,00

12 350,95

0,00

E.7.

Odsetki budżetowe

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 21 Lit.

0,00

135,00

0,00

135,00

E.8.

Koszty sfinansowane dotacją

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 58 Lit.

313 911,76

0,00

313 911,76

87 002,48

0,00

87 002,48

F.

Koszty nieuznawane za koszty uzyskania

przychodów

1 261 517,12

0,00

1 261 517,12

761 850,98

0,00

761 850,98

F.1.

Koszty odsetek

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit.

104 773,05

0,00

104 773,05

67 932,04

0,00

67 932,04

F.2.

Składki ZUS

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit.

503 265,08

0,00

503 265,08

205 519,21

0,00

205 519,21

F.3.

Wynagrodzenie z umów cywilnoprawnych

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit.

55 577,21

0,00

55 577,21

45 681,90

0,00

45 681,90

F.4.

Rezerwy na koszty

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 27 Lit.

239 748,61

0,00

239 748,61

93 542,20

0,00

93 542,20

F.5.

Ujemne różnice kursowe z wyceny

bilansowej

Podstawa prawna: Art. 15a Ust. Pkt Lit.

293 579,40

0,00

293 579,40

23 296,60

0,00

23 296,60

F.6.

Odpisy aktualizujące należności

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 26a Lit.

0,00

52 515,48

0,00

52 515,48

F.7.

Korekta kosztów z 2021 roku

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4i Pkt Lit.

64 573,77

0,00

64 573,77

-64 573,77

0,00

-64 573,77

F.8.

Nadwyżka amortyzacji bilansowej nad

podatkową

Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit.

0,00

337 937,32

0,00

337 937,32

Spyrosoft S.A. | Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2021

str. 32

F.9.

Pozostałe

0,00

G.

Koszty uznawane za koszty uzyskania

przychodów, ujęte w latach ubiegłych

1 833 281,43

0,00

1 833 281,43

1 090 432,38

0,00

1 090 432,38

G.1.

Raty leasingowe

Podstawa prawna: Art. 17g Ust. 1 Pkt Lit.

929 543,45

0,00

929 543,45

901 885,87

0,00

901 885,87

G.2.

Składku ZUS

Podstawa prawna: Art. 15 Ust. 4h Pkt Lit.

205 519,21

0,00

205 519,21

156 864,08

0,00

156 864,08

G.3.

Wypłacone umowy cywilnoprawne

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 57 Lit.

45 681,90

0,00

45 681,90

31 682,43

0,00

31 682,43

G.4.

Przyspieszona amortyzacja podatkowa

Podstawa prawna: Art. 16d Ust. 1 Pkt Lit.

588 161,52

0,00

588 161,52

0,00

G.5.

Koszty odsetek zapłaconych

Podstawa prawna: Art. 16 Ust. 1 Pkt 11 Lit.

64 375,35

0,00

64 375,35

0,00

H.

Strata z lat ubiegłych

0,00

I.

Inne zmiany podstawy opodatkowania

0,00

J.

Podstawa opodatkowania podatkiem

dochodowym

15 425 113,56

10 767 459,88

K.

Podatek dochodowy

2 930 772,00

2 045 817,00

Nota 5.2. Inne istotne informacje mające istotny wpływ na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy

jednostki.

Od marca 2020 roku świat mierzy się z pandemią związaną z zakażeniami wirusem SARS-CoV-2, która wpływa istotnie na

gospodarkę w skali makroekonomicznej. Wraz z początkiem pandemii, wprowadzanymi obostrzeniami, spółka poczyniła

niezwłoczne kroki w celu dostosowania warunków pracy do epidemiologicznych obostrzeń, w szczególności przygotowała

natychmiastowe rozwiązania umożliwiające pracę zdalną lub bezpieczną pracę w biurach z zachowaniem reżimów i wszelkich

wymogów sanitarnych. Wiosną 2020 r. spółka dokonała rewizji budżetów w celu zapewnienia bezpieczeństwa prowadzonej

działalności oraz przepływów finansowych. Skutkiem tych działań było ograniczenie kosztów pozapłacowych do niezbędnego

minimum oraz ostrożne planowanie wzrostu przychodów i taką politykę prowadzono także w roku 2021.

Mimo negatywnych oczekiwań związanych z pandemią rok 2020 a także 2021 okazał się dla branży IT wyjątkowo dobry z uwagi

na większe zainteresowanie biznesu rozwiązaniami informatycznymi. W latach trwającej pandemii spółka zdołała nie tylko

zwiększyć przychody ówczesnym portfelu klientów, ale również pozyskać kilka nowych podmiotów do obsługi.

W dobie zatorów płatniczych wywołanych skutkami epidemii Spyrosoft ze szczególną ostrożnością podchodzi do analizy

cashflow oraz oceny kondycji płatniczej swoich kontrahentów. W 2021 roku wśród obsługiwanych podmiotów nie zanotowano

istotnych opóźnień w obsłudze wierzytelności, tym samym nie wystąpiły problemy z terminową realizacją zobowiązań.

Spółka nie zanotowała w 2021 roku spadku przychodów, nie występowała o pomoc publiczną łagodzącą skutki pandemii.

Osoba sporządzająca

Zarząd

Agnieszka Przybyt - Biegły Rewident nr 10625

Konrad Weiske – Prezes Zarządu

Wojciech Bodnaruś – Członek Zarządu

Sławomir Podolski – Członek Zarządu

Sebastian Łękawa – Członek Zarządu

Wrocław, 28 kwietnia 2022 r.